Овердрафт как метод управления заинтересованностью к привлечению заёмных средств юридических и физических лиц Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Н.С. Карцева, Е.В. Павлова ОВЕРДРАФТ КАК МЕТОД УПРАВЛЕНИЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬЮ ...

УДК 336.717.6

ОВЕРДРАФТ КАК МЕТОД УПРАВЛЕНИЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬЮ К ПРИВЛЕЧЕНИЮ ЗАЁМНЫХ СРЕДСТВ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

© 2014

Н.С. Карцева, студент Е.В. Павлова, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы и кредит» Тольяттинский государственный университет, Тольятти (Россия)

Аннотация: В настоящее время состояние в банковской системе Российской Федерации достаточно сложное. К основным причинам этого относят кризисное состояние мировой экономики в целом и проблемы становления и развития банковской системы. В нормально действующей экономике, основным источником прибыли для банка является предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов.

Ключевые слова: процентная ставка, кредитование по овердрафту, прибыль банка.

В связи с мировым экономическим кризисом появились такие проблемы, как увеличение просроченной задолженности по кредитам, уменьшение лимита выдачи, жесткий отбор при выдаче кредита, высокие риски, отсутствие полной достоверной информации о заемщике, обязательное условие залог или поручительство двух и более лиц, размер резервов не покрывает убытки.

Предоставление кредитов - это «рискованный» вид бизнеса. В связи с этим, одной из основных задач банка является максимальное уменьшение кредитного риска. Уменьшение кредитного риска позволяет банкам максимизировать прибыль и минимизировать потери от проведения кредитных операций. Одним из главных путей снижения риска является анализ кредитоспособности заемщика. Проведение данного анализа позволит банку овладеть качественной информацией для принятия решения о выдаче кредита, если по его итогам финансовое состояние заемщика окажется удовлетворяющим, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

От навыков оформления кредитных операций зависят успехи деловых людей в разное время во всех концах света. Кредит является одной из наиболее распространённых экономических категорий. Общепринятой причиной существования кредита является производство товаров и услуг. Законом, создающим возможность функционирования кредита, является высвобождение денежных средств в течении определённого промежутка времени и появление потребности в них в процессе движения производственных фондов предприятий.

Основой кредитной системы являются коммерческие банки, являющиеся «центрами» современной экономики. Крепость и устойчивость банков означает стабильную экономику и наоборот, банкротства банков, невоз-вращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет современную банковскую систему и говорит о ослабленной экономике.

Овердрафт- предоставление банком кредита клиенту на расчётный счёт для оплаты расчётов при недостаточности денежных средств у клиента- заёмщика.

Клиенту могут предоставить следующие типы овердрафта [1]:

- авансовый овердрафт - предназначен для клиента, удовлетворяющего требованиям банка, с целью оперирования им при рассчетно-кассовом обслуживание. В основном используется для привлечения клиентов в банк;

- инкассационный овердрафт- предназначен для клиентов, удовлетворяющих требованиям банка с условием, что не менее 75% платежа оплачивает заказчик, а около 25% получает кредит;

- технический овердрафт - предназначен для клиентов, которые не обязательно полностью удовлетворяют требованиям банка. В основном используется для оформления платежей (гарантированных поступлений на счет клиента). Также выделяют классификацию овердрафта по сроку: 3, 6 и 12 месяцев.

Овердрафт бывает разрешенный и неразрешенный.

Разрешенным называют овердрафт, который осуществляется после заключения договора с банком, по которому он может превысить денежные лимиты, находящиеся на счету. Взятая сверх имеющихся средств, сумма, и называется разрешённый овердрафт.

Неразрешенным называется овердрафт, который совершается (без договоренности с банком), он сопровождается штрафом, и начисляются проценты по данному кредиту.

Лимит устанавливается в размере 90% от суммы планируемых поступлений валютной выручки, на счет заемщика в банке.

Ставки по срочным процентам по договорам по предоставлению экспортных овердрафтов ставится на минимальном уровне [2].

Минимальная оплата за образование лимита экспортного овердрафта составляет 0,25% годовых.

Сумма овердрафтного кредита формируется в зависимости от ежедневно-остающихся средств на корреспондентском счёте, срока документооборота, объемов среднесрочных оборотов по счёту, опыта в сотрудничестве с банком. В связи с этим объем кредита меняется в зависимости от поступления средств, что существенно отличает овердрафт от простой ссуды. При наличии просроченных задолженностей по основным долгам и процентам выдача кредита по овердрафту в дальнейшем прекращается. Для погашения задолженности по ссуде банк каждый день проводит списания со счетов, по которым был предоставлен овердрафт, приходящих на него средств, в сумме, необходимой или для погашения текущей задолженности по ссуде, или в сумме имеющегося на счете остатка. В качестве платы по услугам овердрафта банк берёт плату за открытие лимита овердрафта [3]. Рассмотрим пример расчета лимита овердрафта: 10 июля 2013 года ОАО КБ «Рама» и ООО «ДомСтрой» заключили договор об овердрафтном кредите.

18 июля 2013 года ОАО КБ «Рама» предоставил ООО «ДомСтрой» кредит на 14 (календарных) дней под 20% годовых. Заемщик оплачивает открытие лимита овер-драфтного кредита в руб., 1,5 % годовых от величины лимита на полный срок действия договора об оказанной услуге.

Обороты заёмщика по счету, ранее открытом в ОАО КБ «Рама», составили:

на 01.04.13 - 2345 тыс. рублей; на 01.05.13 - 1489 тыс. рублей; на 01.06.13 - 2280 тыс. рублей; на 01.07.13 - 1910 тыс. рублей. Произведем подсчёт среднемесячного кредитового оборота за последние 3 месяца по формуле:

коа + К02 + ко3 (1)

КОс/ж =-^-где

КО с/мес - среднемесячный кредитовый оборот по счету клиента в банке;

КО1, КО2 и КО3 - кредитовые обороты за 3 последних месяца.

Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014. № 4

31

Н.С. Карцева, Е.В. Павлова

ОВЕРДРАФТ КАК МЕТОД УПРАВЛЕНИЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬЮ .

.4. .... - __.....- . .. ... (1)

Вычислим возможный лимит (Л) по формуле:

■ Í™ ' (2) , где

кп

с "it< 1 КС

100

iко - процентная ставка, начисляемая на величину совокупного среднемесячного оборота.

1893000-17 (2)

■= 321810 Сруб.)

Л =

100

Определяем размер оплаты за открытие лимита овердрафта по гЪопмуле: Л ■ ¿„..

П°т>: ЮО

, где

(3)

Потк - размер платы за открытие лимита овердрафта;

ютк - процентная ставка, начисляемая за открытие

лимита овешгоагЬта коелита. 331310 ■ 1,5

п„

100

= 4827/1Б (руб.)

(3)

Организация, предоставляющая кредит должна принять меры во избежание обстоятельств, при которых сумма технического овердрафта по каждым отдельным операциям может в совокупности за год привести к значительному изменению финансовых показателей и непосредственно влиять на прямые потери банка.

В соответствии с этим критерии, приводящие к отрицательным изменениям должны определяться не только

для определённого клиента по возможному овердрафту, но и за весь период, к примеру за год, выраженный абсолютной величиной, т.е. конкретной суммой или относительной - в процентах [4].

В каждой кредитной организации, при определении своей учётной политики должен отражаться порядок начисления процентов на технический овердрафт, и начисление пени. Таким образом, перед кредитными организациями, при отражении в учете разрешенного и неразрешенного (технического) овердрафта встают вопросы, связанные с отсутствием в нормативных документах Банка России уточнений, относящихся к отдельным ситуациям.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Сайт «Финансовые врата» :- http://www. biznesvkredit.ru/services/over.php

2. Павлова Е.В., Снхчян Т.Е. Россия и современный мир: ключевые проблемы в экономической сфере // Молодой ученый. 2014. № 4. С. 589-593.

3. Павлова Е.В., Ермакова М.В. Современное состояние рынка кредитования физических лиц в российской федерации // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 4 (15). С. 36-39.

4. Павлова Е.В. Снижение финансовых рисков лизинговых операций посредством производных инструментов // Вопросы экономики и права. 2011. № 40. С. 167-172.

© 2014

OVERDRAFT MANAGEMENT TECHNIQUES INTEREST IN INVOLVING LEVERAGED BUSINESSES AND INDIVIDUALS

N.S. Kartseva, student E.V. Pavlova, candidate of economical sciences, associate professor of the department of «Finance and Credit»

Togliatti State University, Togliatti (Russia)

Annotation: Modern state of the Russian banking system is rather complicated. The reasons for this are as critical state of the global economy in general and the problems of formation and development of the banking system. In a normally functioning economy, the main source of profit for the bank - lent its lending resources.

Keywords: interest rate, overdraft loans, bank profit.

УДК 339.7.01

АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ИМПОРТА, ЭКСПОРТА И УРОВНЯ ИНФЛЯЦИИ НА ВВП США, РОССИИ, ЯПОНИИ И КИТАЯ НА ОСНОВЕ ПОСТРОЕНИЯ ЭКОНОМЕТРИЧЕСКИХ МОДЕЛЕЙ

© 2014

А. Н. Кирюшкина, магистрант

Казанский (Приволжский) федеральный университет, Казань (Россия)

Аннотация: Исследование стремится предложить модель развития мировой экономики в разрезе стран, имеющих значительную долю в мировом ВВП, на основе которых можно будет составлять прогнозы развития мировой экономики и каждой страны в отдельности с помощью эконометрического анализа. Статья подчеркивает важность создания, распространения и использования нового знания для государственной политики в области импорта, экспорта и уровня инфляции. Одним из возможных направлений прогноза развития страны, индикатором такого развития и служит ВВП, может стать применение моделей панельных данных. В статье предложен методический подход к измерению влияния показателей импорта, экспорта и уровня инфляции на ВВП разных стран на основе моделей панельных данных, с учетом индивидуальных отличий между экономическими единицами.

Ключевые слова: ВВП, импорт, экспорт, уровень инфляции, эконометрические модели, модели панельных данных.

В реалиях современной экономики возрастает важ- резе её эффективного и устойчивого развития. Поэтому ность стабильного развития стран, имеющих наиболь- является актуальным выявление моделей развития ми-шую долю в мировом ВВП. ВВП - это совокупная сто- ровой экономики в разрезе стран, имеющих значитель-имость конечных товаров и услуг, созданных внутри ную долю в мировом ВВП, на основе которых можно бу-страны как отечественными, так и зарубежными фирма- дет составлять прогнозы развития мировой экономики и ми [1, с.89]. На данный показатель влияет множество каждой страны в отдельности. Обозначенной проблеме факторов, в том числе и косвенных. Примером такого посвящен ряд работ как отечественных, так и иностран-фактора в России является закредитованность физиче- ных авторов, которые, основываясь на различных дан-ских лиц [2, с.12]. Выявление общих тенденций раз- ных и используя различные теоретические модели, привития и факторов влияния на ВВП является важнейшей ходили к интересным выводам, иногда и диаметрально задачей, стоящей перед экономикой любой страны в раз- противоположным. Поэтому целью данной статьи явля-32 Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014. № 4