CC BY
25
УДК 658.013
И.И.КАШТАНОВА
Санкт-Петербургский государственный горный институт
(технический университет)
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ООО «ПЕТЕРБУРГТЕПЛОЭНЕРГО»
Рассмотрены основные проблемы одной из отраслей топливно-энергетического комплекса - теплоснабжения. Дан анализ деятельности предприятия, его участия в топливно-энергетических проектах города Санкт-Петербурга. Научно обоснованы технико-технологические и организационно-управленческие решения, направленные на повышение эффективности и надежности функционирования ООО «Петербургтеплоэнерго», определены коэффициенты финансовой устойчивости.
In work the basic problems of one of branches of a fuel and energy complex - heat supplies are considered. The analysis of activity of the enterprise, its participation in fuel and energy projects of city of St.-Petersburg is given. The technological and organizational-administrative decisions directed on increase of efficiency and reliability of functioning of «Peterburgteploenergo Ltd.» are scientifically proved, factors of financial stability are certain.
Теплоснабжение - самый энергоемкий, но и самый энергорасточительный сектор национальной экономики. Все возрастающие сбои в обеспечении тепловых нужд населения усиливают социальную напряженность и негативно воздействуют на экономику. Неэффективное теплоснабжение стало препятствием в реформе ЖКХ, привело к огромному перерасходу энергетических, материальных и финансовых ресурсов, сделало неэкономичными ТЭЦ.
Предприятия по теплоснабжению не могут самостоятельно осуществить необходимое перевооружение систем централизованного теплоснабжения. С одной стороны, они ограничены регулируемыми тарифами на тепло, ориентированными на относительно низкую платежеспособность основных потребителей, с другой - высокой и постоянно увеличивающейся стоимостью оборудования, теплоизоляционных материалов и ростом затрат на ремонт [3].
Улучшение состояния теплоснабжения, тесно связанное с реформой ЖКХ, прямо зависит от уровня доходов населения и, следовательно, от реальной возможности оплаты ими услуг теплоснаб-
жающих организаций, таких как ООО «Петербургтеплоэнерго».
Целью и основным видом деятельности ООО «Петербургтеплоэнерго» является выработка и реализация тепловой энергии потребителям г.Санкт-Петербурга, обеспечение технического обслуживания наружных и внутренних сетей теплоснабжения и котельных для осуществления непрерывного производственного цикла по выработке и реализации тепловой энергии.
Основной целью развития и совершенствования системы теплоснабжения города является обеспечение стабильности подачи тепловой энергии и горячей воды потребителям различных категорий с соблюдением требуемых стандартов качества и минимизацией затрат материальных и финансовых ресурсов на функционирование и развитие теплоснабжающей системы.
Обеспечение нашего города теплом является жизненной необходимостью и составной частью национальной безопасности страны в целом. Состояние теплоснабжения оказывает прямое влияние на социальную, экономическую и энергетическую политику государства. Высокая социальная роль теплоснабжения состоит в обеспечении жизне-
_ 195
Санкт-Петербург. 2008
деятельности населения Санкт-Петербурга. Следовательно, надежность, качество и экономичность являются безальтернативными условиями функционирования этого сегмента топливно-энергетического сектора.
ООО «Петербургтеплоэнерго» является основным исполнителем федеральной целевой программы Санкт-Петербурга «Строительство и реконструкция системы теплоснабжения в Петроградском районе Санкт-Петербурга» (см. рисунок). Государственным заказчиком программы выступает Комитет по энергетике и инженерному обеспечению. Срок реализации программы 20052016 гг. [4].
Проектом закона Правительства Санкт-Петербурга предусматривается установление тарифа на тепловую энергию, отпускаемую ООО «Петербургтеплоэнер-
го» в зоне теплоснабжения Петроградского района с учетом возврата обществом инвестированных средств в течение восьми лет с момента осуществления соответствующих инвестиционных вложений до 2017 г.
Обеспечить финансирование указанных капитальных вложений за счет бюджетных средств не представляется возможным. Следовательно, необходимо привлечение стратегического партнера, готового инвестировать средства в указанных объемах в кратчайшие сроки. В связи с этим, программой предусмотрено выполнение адресной программы реконструкции и строительства источников теплоснабжения Петроградского района за счет собственных и привлеченных средств ООО «Петербургтеплоэнерго».
Федеральная целевая программа
Комплексное развитие системы теплоснабжения Петроградского района Санкт-Петербурга
Создание энергоэффективной и технически усовершенствованной системы теплоснабжения
Обеспечение устойчивым и качественным теплоснабжением потребителей Петроградского района Санкт-Петербурга
Ликвидация дефицита тепловой мощности для обеспечения жилищного и гражданского строительства района
Повышение эффективной работы источников теплоснабжения, находящихся в собственности Санкт-Петербурга
Обеспечение резерва тепловой мощности котельных с учетом Генерального плана Санкт-Петербурга до 2015 г. и на период до 2025 г.
Снижение потерь тепловой энергии в тепловых сетях Повышение качества теплоснабжения потребителей Курортного района Санкт-Петербурга
Реализация мероприятий по повышению энергоэффективности работы системы теплоснабжения Обеспечение оздоровительных и лечебных учреждений тепловой энергией 1-й категории надежности
Улучшение экологической обстановки в Санкт-Петербурге Существенное улучшение экологической обстановки в районе
Федеральная целевая программа «Строительство и реконструкция системы теплоснабжения в Петроградском районе Санкт-Петербурга»
ООО «Петербургтеплоэнерго» имеет положительный опыт реализации комплексного проекта реконструкции и строительства источников теплоснабжения и тепловых сетей в Петроградском районе Санкт-Петербурга, реализуемого в соответствии с целевой программой, утвержденной законом Правительства Санкт-Петербурга от 26.12.05 № 708-108. В настоящее время обеспечена реализация основных мероприятий программы на 2006 г. в Петроградском районе Санкт-Петербурга.
ООО «Петербургтеплоэнерго» намерено вложить 4 млрд руб. в реконструкцию 115 котельных за 2005-2008 гг. В настоящее время предприятие осуществляет рабочее проектирование девяти зон оптимизации теплоснабжения. В этих зонах расположены 18 старых котельных, из которых 11 реконструируются, семь закрываются, три котельные планируется построить заново. Общая протяженность теплотрасс, реконструируемых в 2006 г., составила 30,6 км. После реконструкции общая мощность котельных увеличилась до 73,7 Гкал/ч.
Город вернет арендную плату, оплачиваемую ООО «Петербургтеплоэнерго», в виде субсидий. Объем субсидий будет равен объему инвестиций, однако инвестиции будут вложены в течение четырех лет, а субсидии будут выделяться в течение 10 лет. Предполагается, что по окончании возврата инвестиционных средств в 2016 г. ООО «Петербургтеплоэнерго» проведет независимую рыночную оценку созданных в результате реконструкции объектов теплоэнергетики. На основании проведенной оценки КУГИ Санкт-Петербурга установит размер арендной платы за пользование объектами теплоэнергетики на период до окончания срока действия долгосрочного договора аренды, заключенного в 2006 г. на 25 лет. Кроме того, согласно одобренному законопроекту о целевой программе Санкт-Петербурга «О строительстве и реконструкции системы теплоснабжения в Петроградском районе Санкт-Петербурга», из городского бюджета предполагается выде-
лить 58,8 млн руб. на компенсацию уже вложенных инвестиций [4].
В результате реализации программы существенно снизится себестоимость тепловой энергии за счет уменьшения расходов на приобретение топлива с помощью мероприятий по замене угольного и мазутного топлива на газ; снижения потерь на передачу тепловой энергии по тепловым сетям; снижения численности основного производственного персонала на автоматизированных котельных с 800 до 200 человек; внедрения системы регулирования газа [1], в том числе по времени суток и т.д.
В рамках федеральной целевой программы «Строительство и реконструкция системы теплоснабжения в Петроградском районе Санкт-Петербурга» и на основе рассчитанных коэффициентов финансовой устойчивости [2], дана объективная оценка финансового состояния предприятия.
На основании плановых и отчетных материалов, авансовых отчетов и технической документации, финансовых отчетов и бухгалтерских документов и с использованием научно-методической литературы был проведен тщательный технико-экономический анализ предприятия: проанализированы основные технико-экономические показатели, система оплаты труда, анализ себестоимости продукции, анализ основных фондов предприятия и др. Выполнен также финансовый анализ предприятия: анализ и оценка структуры бухгалтерского баланса, анализ финансовых результатов ООО «Петербур-гтеплоэнерго».
Для анализа финансовой устойчивости был применен целый ряд коэффициентов (более десяти). Их расчет производился по показателям планового и фактического баланса активов и пассивов. Расчет коэффициентов (см. таблицу) показал, что финансовое положение ООО «Петербургтеплоэнерго» нестабильно (коэффициент стабильности предприятия ниже нормы), так как не обеспечено достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования.
Санкт-Петербург. 2008
Показатели финансовой устойчивости ООО «Петербургтеплоэнерго» в 2006 г.
Показатель Базовый вариант Проектный вариант Нормативное значение
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 1 0,6 <0,7
Коэффициент долгосрочных привлеченных заемных средств 0,5 0,4 <0,5
Коэффициент маневренности собственных средств или собственного капитала 1,0 0,9 0,2 - 0,5
Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе предприятия 0,15 0,45 >0,5
Коэффициент реальной стоимости основных средств и материальных оборотных средств 0,43 1,0 >0,5
Коэффициент автономии 0,02 0,1 >0,5
Коэффициент краткосрочной задолженности 0,101 0,02 <0,1
Коэффициент стабильности 0,63 1,0 1
Коэффициент покрытия инвестиций 1,05 2 1-2
Коэффициент финансовой прочности 1,0 1,0 >3
В целях повышения финансовой устойчивости предприятия было предложено три мероприятия:
• применение системы активного управления дебиторской задолженностью путем ранжирования дебиторов и предоставления им скидок;
• использование современных программных средств в целях повышения эффективности управления финансовыми потоками предприятия;
• снижение кредиторской задолженности в валюте баланса путем применения факторинга.
В результате выполненных исследований и предложенных мероприятий, научно обоснованы технико-технологические и организационно-управленческие решения, направленные на повышение эффективности и надежности функционирования ООО «Пе-
тербургтеплоэнерго». Значительно вырастет производительность труда, предприятие погасит дебиторскую и кредиторскую задолженность, увеличит оборачиваемость активов. Предприятие будет обеспечено достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования, что существенно стабилизирует финансовое положение предприятия.
ЛИТЕРАТУРА
1. Казаченков В.В. Проблемы эффективного использования газа в регионе на примере Санкт-Петербурга. Научное сообщение / СППГИ. СПб, 2000. 24 с.
2. Мазур И.И. Корпоративный менеджмент / И.И.Мазур, В.Д.Шапиро. М.: Высшая школа, 2003. 345 с.
3. Некрасов А.С. Состояние и перспективы развития теплоснабжения в России. www.abok.ru, 2006. 5 с.
4. Официальный портал Администрации Санкт-Петербурга. http://www.transport.gov.spb.ru/gov
Научный руководитель д-р экон. наук проф. Е.А.Соловьева
