Научная статья на тему 'Оценка финансовой устойчивости ооо «Петербургтеплоэнерго»'

Оценка финансовой устойчивости ооо «Петербургтеплоэнерго» Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
105
24
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Журнал
Записки Горного института
Scopus
ВАК
ESCI
GeoRef
Область наук

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Каштанова И. И.

Рассмотрены основные проблемы одной из отраслей топливно-энергетического комплекса теплоснабжения. Дан анализ деятельности предприятия, его участия в топливно-энергетических проектах города Санкт-Петербурга. Научно обоснованы технико-технологические и организационно-управленческие решения, направленные на повышение эффективности и надежности функционирования ООО «Петербургтеплоэнерго», определены коэффициенты финансовой устойчивости.I

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

n work the basic problems of one of branches of a fuel and energy complex heat supplies are considered. The analysis of activity of the enterprise, its participation in fuel and energy projects of city of St.-Petersburg is given. The technological and organizational-administrative decisions directed on increase of efficiency and reliability of functioning of «Peterburgteploenergo Ltd.» are scientifically proved, factors of financial stability are certain.

Текст научной работы на тему «Оценка финансовой устойчивости ооо «Петербургтеплоэнерго»»

УДК 658.013

И.И.КАШТАНОВА

Санкт-Петербургский государственный горный институт

(технический университет)

ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ООО «ПЕТЕРБУРГТЕПЛОЭНЕРГО»

Рассмотрены основные проблемы одной из отраслей топливно-энергетического комплекса - теплоснабжения. Дан анализ деятельности предприятия, его участия в топливно-энергетических проектах города Санкт-Петербурга. Научно обоснованы технико-технологические и организационно-управленческие решения, направленные на повышение эффективности и надежности функционирования ООО «Петербургтеплоэнерго», определены коэффициенты финансовой устойчивости.

In work the basic problems of one of branches of a fuel and energy complex - heat supplies are considered. The analysis of activity of the enterprise, its participation in fuel and energy projects of city of St.-Petersburg is given. The technological and organizational-administrative decisions directed on increase of efficiency and reliability of functioning of «Peterburgteploenergo Ltd.» are scientifically proved, factors of financial stability are certain.

Теплоснабжение - самый энергоемкий, но и самый энергорасточительный сектор национальной экономики. Все возрастающие сбои в обеспечении тепловых нужд населения усиливают социальную напряженность и негативно воздействуют на экономику. Неэффективное теплоснабжение стало препятствием в реформе ЖКХ, привело к огромному перерасходу энергетических, материальных и финансовых ресурсов, сделало неэкономичными ТЭЦ.

Предприятия по теплоснабжению не могут самостоятельно осуществить необходимое перевооружение систем централизованного теплоснабжения. С одной стороны, они ограничены регулируемыми тарифами на тепло, ориентированными на относительно низкую платежеспособность основных потребителей, с другой - высокой и постоянно увеличивающейся стоимостью оборудования, теплоизоляционных материалов и ростом затрат на ремонт [3].

Улучшение состояния теплоснабжения, тесно связанное с реформой ЖКХ, прямо зависит от уровня доходов населения и, следовательно, от реальной возможности оплаты ими услуг теплоснаб-

жающих организаций, таких как ООО «Петербургтеплоэнерго».

Целью и основным видом деятельности ООО «Петербургтеплоэнерго» является выработка и реализация тепловой энергии потребителям г.Санкт-Петербурга, обеспечение технического обслуживания наружных и внутренних сетей теплоснабжения и котельных для осуществления непрерывного производственного цикла по выработке и реализации тепловой энергии.

Основной целью развития и совершенствования системы теплоснабжения города является обеспечение стабильности подачи тепловой энергии и горячей воды потребителям различных категорий с соблюдением требуемых стандартов качества и минимизацией затрат материальных и финансовых ресурсов на функционирование и развитие теплоснабжающей системы.

Обеспечение нашего города теплом является жизненной необходимостью и составной частью национальной безопасности страны в целом. Состояние теплоснабжения оказывает прямое влияние на социальную, экономическую и энергетическую политику государства. Высокая социальная роль теплоснабжения состоит в обеспечении жизне-

_ 195

Санкт-Петербург. 2008

деятельности населения Санкт-Петербурга. Следовательно, надежность, качество и экономичность являются безальтернативными условиями функционирования этого сегмента топливно-энергетического сектора.

ООО «Петербургтеплоэнерго» является основным исполнителем федеральной целевой программы Санкт-Петербурга «Строительство и реконструкция системы теплоснабжения в Петроградском районе Санкт-Петербурга» (см. рисунок). Государственным заказчиком программы выступает Комитет по энергетике и инженерному обеспечению. Срок реализации программы 20052016 гг. [4].

Проектом закона Правительства Санкт-Петербурга предусматривается установление тарифа на тепловую энергию, отпускаемую ООО «Петербургтеплоэнер-

го» в зоне теплоснабжения Петроградского района с учетом возврата обществом инвестированных средств в течение восьми лет с момента осуществления соответствующих инвестиционных вложений до 2017 г.

Обеспечить финансирование указанных капитальных вложений за счет бюджетных средств не представляется возможным. Следовательно, необходимо привлечение стратегического партнера, готового инвестировать средства в указанных объемах в кратчайшие сроки. В связи с этим, программой предусмотрено выполнение адресной программы реконструкции и строительства источников теплоснабжения Петроградского района за счет собственных и привлеченных средств ООО «Петербургтеплоэнерго».

Федеральная целевая программа

Комплексное развитие системы теплоснабжения Петроградского района Санкт-Петербурга

Создание энергоэффективной и технически усовершенствованной системы теплоснабжения

Обеспечение устойчивым и качественным теплоснабжением потребителей Петроградского района Санкт-Петербурга

Ликвидация дефицита тепловой мощности для обеспечения жилищного и гражданского строительства района

Повышение эффективной работы источников теплоснабжения, находящихся в собственности Санкт-Петербурга

Обеспечение резерва тепловой мощности котельных с учетом Генерального плана Санкт-Петербурга до 2015 г. и на период до 2025 г.

Снижение потерь тепловой энергии в тепловых сетях Повышение качества теплоснабжения потребителей Курортного района Санкт-Петербурга

Реализация мероприятий по повышению энергоэффективности работы системы теплоснабжения Обеспечение оздоровительных и лечебных учреждений тепловой энергией 1-й категории надежности

Улучшение экологической обстановки в Санкт-Петербурге Существенное улучшение экологической обстановки в районе

Федеральная целевая программа «Строительство и реконструкция системы теплоснабжения в Петроградском районе Санкт-Петербурга»

ООО «Петербургтеплоэнерго» имеет положительный опыт реализации комплексного проекта реконструкции и строительства источников теплоснабжения и тепловых сетей в Петроградском районе Санкт-Петербурга, реализуемого в соответствии с целевой программой, утвержденной законом Правительства Санкт-Петербурга от 26.12.05 № 708-108. В настоящее время обеспечена реализация основных мероприятий программы на 2006 г. в Петроградском районе Санкт-Петербурга.

ООО «Петербургтеплоэнерго» намерено вложить 4 млрд руб. в реконструкцию 115 котельных за 2005-2008 гг. В настоящее время предприятие осуществляет рабочее проектирование девяти зон оптимизации теплоснабжения. В этих зонах расположены 18 старых котельных, из которых 11 реконструируются, семь закрываются, три котельные планируется построить заново. Общая протяженность теплотрасс, реконструируемых в 2006 г., составила 30,6 км. После реконструкции общая мощность котельных увеличилась до 73,7 Гкал/ч.

Город вернет арендную плату, оплачиваемую ООО «Петербургтеплоэнерго», в виде субсидий. Объем субсидий будет равен объему инвестиций, однако инвестиции будут вложены в течение четырех лет, а субсидии будут выделяться в течение 10 лет. Предполагается, что по окончании возврата инвестиционных средств в 2016 г. ООО «Петербургтеплоэнерго» проведет независимую рыночную оценку созданных в результате реконструкции объектов теплоэнергетики. На основании проведенной оценки КУГИ Санкт-Петербурга установит размер арендной платы за пользование объектами теплоэнергетики на период до окончания срока действия долгосрочного договора аренды, заключенного в 2006 г. на 25 лет. Кроме того, согласно одобренному законопроекту о целевой программе Санкт-Петербурга «О строительстве и реконструкции системы теплоснабжения в Петроградском районе Санкт-Петербурга», из городского бюджета предполагается выде-

лить 58,8 млн руб. на компенсацию уже вложенных инвестиций [4].

В результате реализации программы существенно снизится себестоимость тепловой энергии за счет уменьшения расходов на приобретение топлива с помощью мероприятий по замене угольного и мазутного топлива на газ; снижения потерь на передачу тепловой энергии по тепловым сетям; снижения численности основного производственного персонала на автоматизированных котельных с 800 до 200 человек; внедрения системы регулирования газа [1], в том числе по времени суток и т.д.

В рамках федеральной целевой программы «Строительство и реконструкция системы теплоснабжения в Петроградском районе Санкт-Петербурга» и на основе рассчитанных коэффициентов финансовой устойчивости [2], дана объективная оценка финансового состояния предприятия.

На основании плановых и отчетных материалов, авансовых отчетов и технической документации, финансовых отчетов и бухгалтерских документов и с использованием научно-методической литературы был проведен тщательный технико-экономический анализ предприятия: проанализированы основные технико-экономические показатели, система оплаты труда, анализ себестоимости продукции, анализ основных фондов предприятия и др. Выполнен также финансовый анализ предприятия: анализ и оценка структуры бухгалтерского баланса, анализ финансовых результатов ООО «Петербур-гтеплоэнерго».

Для анализа финансовой устойчивости был применен целый ряд коэффициентов (более десяти). Их расчет производился по показателям планового и фактического баланса активов и пассивов. Расчет коэффициентов (см. таблицу) показал, что финансовое положение ООО «Петербургтеплоэнерго» нестабильно (коэффициент стабильности предприятия ниже нормы), так как не обеспечено достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования.

Санкт-Петербург. 2008

Показатели финансовой устойчивости ООО «Петербургтеплоэнерго» в 2006 г.

Показатель Базовый вариант Проектный вариант Нормативное значение

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 1 0,6 <0,7

Коэффициент долгосрочных привлеченных заемных средств 0,5 0,4 <0,5

Коэффициент маневренности собственных средств или собственного капитала 1,0 0,9 0,2 - 0,5

Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе предприятия 0,15 0,45 >0,5

Коэффициент реальной стоимости основных средств и материальных оборотных средств 0,43 1,0 >0,5

Коэффициент автономии 0,02 0,1 >0,5

Коэффициент краткосрочной задолженности 0,101 0,02 <0,1

Коэффициент стабильности 0,63 1,0 1

Коэффициент покрытия инвестиций 1,05 2 1-2

Коэффициент финансовой прочности 1,0 1,0 >3

В целях повышения финансовой устойчивости предприятия было предложено три мероприятия:

• применение системы активного управления дебиторской задолженностью путем ранжирования дебиторов и предоставления им скидок;

• использование современных программных средств в целях повышения эффективности управления финансовыми потоками предприятия;

• снижение кредиторской задолженности в валюте баланса путем применения факторинга.

В результате выполненных исследований и предложенных мероприятий, научно обоснованы технико-технологические и организационно-управленческие решения, направленные на повышение эффективности и надежности функционирования ООО «Пе-

тербургтеплоэнерго». Значительно вырастет производительность труда, предприятие погасит дебиторскую и кредиторскую задолженность, увеличит оборачиваемость активов. Предприятие будет обеспечено достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования, что существенно стабилизирует финансовое положение предприятия.

ЛИТЕРАТУРА

1. Казаченков В.В. Проблемы эффективного использования газа в регионе на примере Санкт-Петербурга. Научное сообщение / СППГИ. СПб, 2000. 24 с.

2. Мазур И.И. Корпоративный менеджмент / И.И.Мазур, В.Д.Шапиро. М.: Высшая школа, 2003. 345 с.

3. Некрасов А.С. Состояние и перспективы развития теплоснабжения в России. www.abok.ru, 2006. 5 с.

4. Официальный портал Администрации Санкт-Петербурга. http://www.transport.gov.spb.ru/gov

Научный руководитель д-р экон. наук проф. Е.А.Соловьева

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.