CC BY
76
М.В. ВАСИЛЬЕВА
М.В. ВАСИЛЬЕВА
ОСОБЕННОСТИ ВЫЕМКИ ДОКУМЕНТОВ В ПРОЦЕССЕ РАСКРЫТИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ НЕЗАКОННОГО БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Вопросы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в Российской Федерации регулируются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (общие) и федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных ор-ганизаций»1 от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ. Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (п. 1 ст. 2 названного закона).
Преступления в сфере незаконного банкротства кредитных организаций в настоящее время представляют собой еще недостаточно изученную область уголовного права и являются одной из наиболее актуальных и дискуссионных проблем. В случае объявления банкротства часто возникает вопрос о его преднамеренности и фиктивности, а также о неправомерных действиях. В процессе расследования данного вида преступлений на практике появляются значительные трудности в связи со сложностью установления финансового состояния организации и экономической оценки его хозяйственной деятельности. Поэтому следователю необходимо иметь в виду, что действия преступника хотя и носят внешне скрытый характер, обычно находят отражение в различных финансово-хозяйственных документах. Именно документы являются важнейшим средством доказывания по данной категории уголовных дел.
Если на первоначальном этапе расследования выясняется, что в уголовном деле отсутствуют отдельные документы, имеющие доказательственное значение, то лицо, осуществляющее расследование, обязано принять срочные меры по их обнаружению, изъятию и исследованию.
Наиболее распространенным первоначальным следственным действием является
выемка. Выемка — следственное действие, заключающееся в изъятии имеющих значение для расследования уголовного дела предметов, ценностей или документов, находящихся во владении или ведении конкретного лица или трудового коллектива2.
В результате выемки документов в кредитной организации и последующего их изучения можно установить широкий круг обстоятельств, относящихся к предмету доказывания по уголовному делу: способ совершения преступления, виновных лиц, мотив и цель преступления, характер и размер причиненного ущерба, обстоятельства, способствовавшие совершению преступления, и т.д.
Особенностью выемки документов в кредитной организации с явными признаками незаконного банкротства является необходимость использования оригиналов при получении консультаций у специалистов, проведении ревизии, судебно-бухгалтерских и судебно-экономических экспертиз. Выемка проводится с целью изъятия:
- учредительных документов юридического лица;
- документов, отражающих финансовохозяйственную деятельность организации в течение всего интересующего периода (документы внутреннего учета, бухгалтерской, налоговой отчетности);
- документов об открытии и ведении счетов физических или юридических лиц, их списков, платежных и расчетных документов по ведению расчетов от имени других юридических или физических лиц, документов о принятии вкладов, выпущенных данной организацией ценных бумаг, черновых и других записей;
- выписок о движении средств по расчетному банковскому счету;
- документов, имеющихся у других юридических или физических лиц, свидетельствующих о проведении расчетов, приобретении имущества;
© М.В. Васильева, 2007
ПРАВО И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
- документов о пользовании банковскими услугами данной организации, имеющихся у других юридических или физических лиц;
- актов аудиторских проверок организации, финансовых и статистических отчетов;
- актов камеральных и выездных налоговых проверок;
- документов, свидетельствующих о причинении в результате преднамеренного банкротства ущерба гражданам, организациям или государству, в качестве которых могут выступать справки из налоговых органов об имеющейся задолженности и ее динамике, акты (справки) сверки задолженности с контрагентами, документы, подтверждающие задолженность по оплате труда, и т.п. Кроме того, необходимо получить имеющиеся судебные решения о взыскании с данной организации кредиторской задолженности;
- документов, подтверждающих исполнение (неисполнение) судебного решения3;
- технических элементов информационных банковских систем (представляющих собой упорядоченную совокупность банковской документации и банковских информационных технологий, реализующих банковские информационные процессы)4 и носителей информации.
Необходимо отметить, что полное изъятие документов в данном случае осуществить достаточно сложно, поэтому следователь может лишь примерно определить состав и объем изымаемых документов. Анализ практики по уголовным делам данной категории показывает, что в ходе рассматриваемого следственного действия изымается большой объем документов. Однако в дальнейшем следователь понимает, что выемка такого количества документов была напрасна, поэтому сначала очень важно получить консультацию специалистов в области банкротства кредитных организаций, чтобы определить, какие документы необходимо изъять. Ими могут выступать специалисты в области антикризисного управления, арбитражные и конкурсные управляющие, государственные налоговые инспекторы и т.д.
Как абсолютно обоснованно считает специалист в данной области А.В. Шмонин, целесообразно использовать в практической деятельности следующий алгоритм действий:
1. Перед осуществлением выемки документов в кредитной организации необходимо получить постановление о разрешении производства выемки в банке или иной кредитной организации.
2. Предъявить руководителю кредитной организации судебное постановление, в котором он расписывается о времени и дате ознакомления с данным документом. Копию постановления целесообразно передать руководителю кредитной организации под роспись, хотя такого требования не содержится в уголовно-процессуальном законодательстве. Кроме того, орган расследования должен согласовать с руководителем кредитной организации сроки подготовки документов к выемке, при этом он может предложить, чтобы на подготавливаемые к выемке документы была составлена опись с указанием названия документа, номера и даты его составления, а также, в необходимых случаях, иных его реквизитов.
3. По прошествии согласованного срока для подготовки к выемке документов орган расследования производит их выемку, составляя при этом протокол выемки по правилам, предусмотренным ст. 166 и 183 УПК. В протоколе должно быть указано, что документы выданы добровольно, в каком месте и при каких обстоятельствах. В качестве приложения к протоколу приобщаются заранее подготовленная опись и сами документы5.
В процессе расследования встречаются случаи, когда выемка подменяется истребованием необходимых документов. Это может привести к тому, что заинтересованные лица получат возможность скрыть или частично уничтожить искомые документы либо заменить их другими. Следовательно, подмена выемки истребованием документов нежелательна.
В заключение необходимо отметить, что выемка представляет собой самостоятельное следственное действие, по результатам которого составляется отдельный протокол. В нем подробно отражаются ее ход и результаты, описываются обнаруженные и изъятые предметы и документы или отражается факт отсутствия искомых документов в соответствующих местах. Этому направлению работы присущи свои задачи, свои принципы, методы, средства и приемы деятельности.
Известия ИГЭА. 2007. № 1 (51)
Е.Г. ТЕТЕРИН
Примечания
1 СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097 (с послед. изм.).
2 Следственные действия: Криминалистические рекомендации: Типовые образцы документов / под ред. В.А. Образцова. М., 2001. С. 250.
3 Волков В.Г. Расследование преднамеренного банкротства // Российский следователь. 2005. № 9. С. 5-9.
4 Шмонин А.В. Обыск и выемка в кредитной организации: проблемы и пути их решения // Банковское право. 2005. № 5.
5 Там же.
Е.Г. ТЕТЕРИН
ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ УГОНА И КРАЖИ АВТОТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
В уголовно-правовой и криминалистической литературе уделяется недостаточно внимания вопросам борьбы с данной категорией преступлений. Научному исследованию подвергаются главным образом различные аспекты самого угона автотранспорта без его криминальной связи с совершением других тяжких преступлений. Многие важные аспекты данной проблемы на сегодняшний день остаются малоизученными, а интересные и полезные в практическом отношении идеи не получили должного внимания и развития. Это относится и к способам угона и кражи автотранспортных средств. Между тем поиск преступников по признакам способа совершения преступления давно научно обоснован и многократно показал свою эффективность. Дело в том, что для каждого способа совершения преступления характерны свои признаки и следы.
Относительно краж автотранспорта значительную роль играет включение в кримина-листическуюхарактеристикутакого элемента, как изучение механизма следообразования. На первоначальной стадии расследования, например при осмотре места происшествия, могут быть обнаружены различные следы, которые не только используются в качестве доказательств по уголовному делу, но и служат предпосылкой для выработки основных направлений расследования, построения общих и частных версий по делу. Поэтому характеристика оставляемых преступником следов имеет большое значение и может являться обязательным элементом общей криминалистической характеристики.
В.Г. Танасевич при рассмотрении содержания криминалистической характеристики преступлений называет следующие элементы: способ и обстановку совершения преступления; непосредственный предмет преступного посягательства; условия охраны его от посягательства; личность субъекта преступления; маскировку, направленную на сокрытие преступного деяния и виновных лиц, осуществляемую как в процессе совершения преступления, так и после него1. Полагаем, что заслуживает внимания позиция
A.Л. Мишуточкина, состоящая в том, что такой элемент, как условия охраны от посягательств, не может относиться к элементам криминалистической характеристики преступления, поскольку условия охраны объекта от преступных посягательств — самостоятельный элемент обстановки совершения преступления2. В юридической литературе можно встретить и иные элементы криминалистической характеристики. Например, некоторые авторы предлагают включать в нее цели (мотивы) преступления, преступные навыки и связи, типичные ситуации (И.Ф. Пантелеев); поведение преступника до и после совершения преступления (В.Г. Танасевич,
B.А. Образцов); применяемые преступниками технические средства, совершение преступления группой (В.М. Быков); личность потерпевшего (Д.А. Сорокотягина)3 и др. Данные точки зрения оправданы для понимания содержания общей криминалистической характеристики преступлений, хотя применительно к теме данной статьи требуются некоторые уточнения. Так, анализируя уже
© Е.Г. Тетерин, 2007
