ОСОБЕННОСТИ СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ, КОНТРОЛИРУЮЩИХ ЛИЦ ДОЛЖНИКА Текст научной статьи по специальности «Право»

УДК 34

Юридические науки

Хайбуллин Айрат Айдарович, студент ЧОУ ВО «Казанский инновационный университет имени В.Г. Тимирясова

(ИЭУП)»

ОСОБЕННОСТИ СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ, КОНТРОЛИРУЮЩИХ ЛИЦ ДОЛЖНИКА

Аннотация: В статье даётся определение субсидиарной ответственности, рассмотрена её суть и условия, когда возникает данный вид ответственности. Автором статьи даётся определение понятию: «контролирующее лицо должника», рассмотрены условия привлечения контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности.

Ключевые слова: Субсидиарная ответственность, контролирующее лицо, должник, банкротство.

Abstract: The article defines subsidiary responsibility, considers its essence and conditions when this type of responsibility occurs. The author of the article defines the notion: "controlling person of the debtor", conditions of bringing controlling persons of the debtor to subsidiary liability are considered.

Keywords: Subsidiary liability, controlling person, debtor, bankruptcy.

Рассматриваемая тема, на сегодняшний день, является достаточно актуальной, поскольку, в условиях автономности юридического лица и ограниченной ответственности его участников имеет место злоупотребление корпоративными правами, что ведет к нарушению прав и законных интересов кредиторов юридического лица. Субсидирование является одной из форм гражданской ответственности. С каждым годом это учреждение становится все более эффективным способом привлечения к ответственности лиц,

контролирующих должника, которые нарушили интересы кредиторов, но с периодичностью его использования увеличивается количество вопросов, связанных с его применением.

Суть субсидиарной ответственности состоит в том, что с целью защиты интересов кредиторов, помимо основного должника, законодательством уступается дополнительный (субсидиарный) должник, на которого возлагается ответственность перед кредитором, а не перед основным должником, если основной должник не соответствует требованиям кредитора. Такая дополнительная ответственность может быть установлена законом, другим законодательством или условиями обязательства [5].

Субсидиарная ответственность возникает в следующих случаях: непредставление заявления о банкротстве, наступление банкротства в результате исполнения предписаний лиц, контролирующих должника, утрата или искажение бухгалтерских документов должника [3].

Следует отметить, что согласно пункту 2 статьи 61.10 ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве), к ответственности можно привлечь [2]:

1) лиц, находящихся в родственных (муж, жена, дети, братья, сестры, племянники и т. д.) или свойских (друзья, знакомые) отношениях с должностным лицом компании банкрота (управленцы, имеющие право принимать ответственные решения: учредитель, гендиректор и т. д.);

2) лиц, действующих от имени должника на основе выданной доверенности;

3) лиц, занимающих служебное положение, дающее право влиять на принятие решений по деятельности предприятия;

4) лиц, которые любым иным способом могут управлять принятием решений ответственными лицами компании банкрота.

Значит, контролирующим должника, становится любое лицо (физическое или юридическое) которое имеет какие-либо связи с компанией банкротом. Необязательно данные связи должны быть подтверждены документально.

Необходимо учитывать, что причастность тех или иных лиц к принятию решений компанией банкротом будет определяться за период, равный 3 годам до объявления несостоятельности. Также, обязанность по возмещению долга на основе субсидиарной ответственности возложат на данных лиц только в том случае, если будет выявлено, что именно их влияние привело к образованию задолженности перед кредитором.

Первоначальное право на подачу заявления о привлечении контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности принадлежит управляющему, который ведет дело о несостоятельности. Он изучает степень влияния тех, или иных лиц на деятельность компании банкрота. Если арбитражный управляющий отказывается от идеи судебного разбирательства, право на подачу иска переходит к конкурсным кредиторам должника.

Согласно той же статье 61.10 ФЗ № 127, указанные лица могут быть признаны виновными, если ими использовали любые доступные формы влияния: уговоры, угрозы и т. д.[2]. В связи с этим возникает вопрос, касающийся того, насколько реально определить степень виновности лиц, которые теоретически могли контролировать деятельность компании банкрота? Согласно существующей практике, в отношении контролирующих лиц действует презумпция виновности, если данные лица:

- имели право принимать ответственные решения (руководители, учредители и т. д.).

- располагали более 50% акций предприятия.

- извлекали личную выгоду из неправомерных решений, принимаемых должником.

Презумпция виновности означает, что в любой из указанных ситуаций, контролирующее лицо будет признано виновным и привлечено к субсидиарной ответственности, если не сможет самостоятельно оправдаться перед судом. Во всех остальных случаях напротив, действует презумпция невиновности, и пока не будут приведены прямые доказательства вины отдельных лиц, они не могут быть привлечены к ответственности.

Для того, чтобы привлечь контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности необходимо не только доказать факт дачи обязательных предписаний, а также ещё нужно установить причинно -следственную связь, которая прослеживается в действиях указанных лиц и неблагоприятные последствия, которое выражается в качестве нанесения имущественного ущерба интересам кредиторов, то есть, другими словами, невозможность погашения их долгов [4].

Итак, рассмотрим условия привлечения контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности.

1) Надлежащий субъект ответственности.

Это лицо, у которого есть право на то, чтобы давать обязательные для исполнения указания или возможность иным образом определять действия юридического лица.

В соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации (пункт 2 части 2 статьи 56) к субъектам субсидиарной ответственности относятся: учредители (участники), собственники имущества юридического лица и иные лица, имеющие право давать этому юридическому лицу обязательные для исполнения указания или иным образом имеющие возможность определять его действия [1]. Кроме того, п. 5 ст. 10 Закона N 127-ФЗ непосредственно относится к числу субъектов ответственности руководителя должника [2].

2) Факт банкротства юридического лица.

Привлечение лиц, контролирующих должника, возможно лишь после того, как юридическое лицо будет признано банкротом, т.е. только после того, как вступит в силу решение арбитражного суда о том, что должник является банкротом.

3) Причинно-следственная связь.

Причинно-следственная связь - обязательный элемент гражданской ответственности, при этом время доказывания причинно-следственной связи возлагается на истца [5].

Для того, чтобы привлечь к ответственности за субсидиарную ответственность необходимо доказать, как именно действие или бездействие контролирующих лиц должника, довело дело до банкротства. Для того, чтобы установить причинно-следственную связь между действиями ответчика (субъекта субсидиарной ответственности) и несостоятельностью должника, используют такие материалы, как: финансовая отчётность, финансовый анализ. Данные материалы позволяют оценить срок и динамику уменьшения имущества, принадлежащего юридическому лицу. Помимо этого, также проводится исследование вопросов о том, действительно ли банкротство -прямые следствие действий ответчика или же ряд какие-либо других причин привел к банкротству.

Вопрос доказывания причинно-следственной связи в действиях ответчика с целью доведения юридического лица до банкротства является наиболее сложным и не всегда удачным для истца.

4) Виновность субъектов субсидиарной ответственности в банкротстве должника.

Виновность выражается в невыполнении лицом своих обязательств принимать соответствующие меры, направленные на соблюдение прав третьих лиц, а также соблюдать надлежащую степень разумности, осмотрительности и осмотрительности. Для доказательства вины ответчика в делах о банкротстве выясняются различные обстоятельства, указывающие на умысел или небрежность ответчика при даче указаний должнику, совершении сделок или других юридических действий от его имени [5].

Подводя итог вышеизложенному, отметим, что, в настоящее время, законодателем не предусмотрен последовательный алгоритм действий, который приведет к привлечению контролирующего должника к субсидиарной ответственности, а предложенный сценарий может послужить эффективным механизмом в рамках существующих положений закона.

Институт субсидиарной ответственности можно считать полностью работоспособным только после возмещения убытков недобросовестными

контролирующими должниками за действия (бездействие), приведшие к банкротству (неплатежеспособности). С формированием эффективного регулирования института субсидиарной ответственности контролирующего должника с участием саморегулируемых организаций это окажет влияние на рост экономики в будущем.

Библиографический список:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019, с изм. от 12.05.2020) // Собрание законодательства РФ.

2. Федеральный закон № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (от 24.04.2020 N 149-ФЗ.) // Собрание законодательства РФ.

3. Евтеев К.И. Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц при трансграничной несостоятельности (банкротстве): диссертация ... кандидата Юридических наук: 12.00.03. Москва, 2018. - 190 с.

4. Ломакин Д., Гентовт О. Ответственность контролирующих лиц: правовая природа и механизм привлечения к ней // Хозяйство и право. 2016. № 1. С. 11-15.

5. Рыков И.Ю. Субсидиарная ответственность в Российской Федерации / И.Ю. Рыков. - М.: Статут, 2017. - 192 с.