CC BY
17
7. Конов Л.К. К вопросу о правовой природе договора перестрахования: законодательство и практика // Страховое дело. 1997. № 5.
8. Кулешов Д.В. История развития института перестрахования в России до 1991 года // Страховое право. 2005. № 1.
9. Лайков А.Ю. Как обеспечить приоритет интересов потребителей перестраховочных услуг // Финансы. 2005. № 10.
10. Лайков А.Ю. Отсутствие доверия разъедает рынок // Страховое дело. 2005. № 7.
11. Перестрахование: итог 2006 г. // http://www.allinsurance.ru/biser.nsf/AUDocs/AB0N-6УСБХ2120207?0репБоситеп^
12. Постников И. Социально значимый бизнес // Страховое ревю. 2005. № 7.
13. Суетин Д. Куда дует ветер на отечественном перестраховочном рынке? Аналитический обзор по итогам 2005 года // Страховое ревю. 2006. №№ 4, 5.
14. Фогельсон Ю.Б. Сделки перестрахования по действующему законодательству // Хозяйство и право. 1997. №№ 7, 8. (СПС «Гарант»).
15. Широков С. Четверо сильных // Русский полис. 2006. № 3.
16. Шмелева О.Ю. Перестрахование: учебное пособие. СПб, 2000.
17. Юргенс И. Глобализация и проблема конкурентоспособности российского перестрахования // Страховое ревю. 2006. № 4.
ОРИЩЕНКО И.Н.
л
I-
□
ш
7
ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ НАКОПИТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ ЛИБЕРАЛИЗАЦИИ £
ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ |\
□
- □
Процесс глобализации страховых отношений не может осуществляться вне процесса либерализации страховых рынков, поскольку речь идет о процессе глобализации в рыночной экономике. £ Открытие страхового рынка означает, что формально существует национальный режим, общий для ^ российских и иностранных страховщиков. Но в действительности достичь такого равенства на формирующихся страховых рынках невозможно. |
В иерархии крупнейших международных компаний страховые общества занимают лидирую- ^
щие позиции. Процессы дерегулирования страховых отношений в условиях глобализации мирово- о
го страхового рынка, либерализация международной торговли страховыми услугами, концентрация |
страхового и перестраховочного капитала, приводят к колоссальному обострению конкуренции £
между крупнейшими транснациональными страховщиками, появлению новых форм страхования и ^
перестрахования, сращиванию финансового, страхового, информационного и банковского и капита- ^
о
Наблюдаемый на страховых рынках рост трансграничных операций, который затронул стра- о
ны постсоветского пространства, связан, прежде всего, с открытием национальных рынков в резуль- 9
тате либерализации финансовой сферы. С одной стороны, иностранные операторы обладают значи- §
тельным опытом управления рисками, надежными финансовыми инструментами, значительными о
финансовыми ресурсами, новыми информационно-сетевыми технологиями. С другой стороны, наци- ^
ональные страховые компании имеют достаточно гибкие схемы налоговой оптимизации, более вли- | ятельны при лоббировании своих интересов, имеют в качестве клиентов свои материнские или аффилированные структуры.
Новые ограничения задаются информационными и финансовыми технологиями. Новая инфор- 5
мационная среда с использованием Интернет создает возможности для трансграничного осуществ- ф
ф
ления операций по страхованию и перестрахованию в невиданных ранее масштабах. Значительные изменения претерпели и национальные страховые рынки большинства стран мира. Все больше стран связано интеграционными соглашениями, цель которых устранение барьеров для деятельно-
сти страховщиков из стран-участниц на национальных территориях других стран по предоставлению страховых услуг потребителям.
Спрос и предложение в страховании имеют такое же определяющее значение, как и во всей экономике. Российский страховой рынок развивается в деструктивной среде: низкая покупательная способность страхователей, высокий уровень страховой бедности, высокий уровень рисковой составляющей в развитии бизнеса. Страховые отношения ? это совместная деятельность экономических агентов по поводу управления страхуемыми рисками, упорядоченная правовыми и условными нормами.
В условиях, когда особый статус приобретают наднациональные финансовые потоки в страховой деятельности, роль государства в регулировании страховых отношений трансформируется. Реализация национальных интересов развития страховой отрасли постепенно переходит к хозяйствующим крупным национальным операторам, имеющим транснациональные сети. Таким образом, возникает необходимость изучения институционального механизма функционирования страховой отрасли, обусловленная выявления организационной системы внедрения новых институциональных норм в жизнедеятельность хозяйствующих субъектов страхового рынка.
О.В. Иншаков, H.H. Лебедева в своих работах выделяют следующие функциональные блоки институционального механизма: формирование норм и правил, реализации и контроля над соблюдением норм и правил; коррекции норм и правил, интернализации формальных норм и правил [2, 3, с. 97-101; 4, с. 3?31]. Изменения самих институтов, как отмечают исследователи, влечет за собой изменение институционального механизма.
В условиях трансформации экономических систем институциональный механизм трансформируется. Влияние глобальных экономических отношений, внутрисистемная и межсистемная мультипликация, трансплантация и тиражирование институциональных форм, разделение и слияние институт модифицируют действие институционального механизма.
Транснационализация страховой деятельности, интеграция страхового капитала с банковским капиталом в силу особой специфики взаимосвязи и взаимозависимости страховых и перестраховочных компаний всегда носила институционально оформленный, сознательно направляемый и регулируемый процесс. На протяжении последних лет на российском рынке наблюдается конвергенция страховых компаний и банков, развитие интегрированных финансовых институтов по варианту институциональной трансплантации заинтересованными экономическими агентами. Изменение состава акционеров и структуры капитала внутри компаний-лидеров рынка является положительной тенденцией развития страхового рынка. Активно формируются страховые группы, альянсы страховых компаний, инвестиционных банков, крупных производственных предприятий или групп.
Развитие процессов интеграции на страховом рынке замедляет недостаточная степень прозрачности российского страхового бизнеса и его активов, что делает невозможной оценку реальной рыночной стоимости страховых компаний и служит препятствием для привлечения прямых, в особенности иностранных, инвестиций. В этом плане российский страховой рынок, испытывающий потребность в капитале и новых технологиях, уступает другим отраслям народного хозяйства.
Российский страховой бизнес уделяет особое внимание внедрению Международных стандартов финансовой отчетности, новым маркетинговым и аналитическим технологиям, проявляет активность к интеграционному взаимодействию со страховыми компаниями, имеющими сильный брэнд, что и обеспечивает крупным российским компаниям высокую динамику развития. Этой же цели служит внедрение автоматизированных систем управления финансами, но самая важная составляющая роста российского страхового бизнеса ? это внедрение информационных технологий, формирующих филиальные финансовые сети страховых компаний, способствующие росту их конкурентоспособности.
Крупные российские компании и страховые группы с 2005 г. активно проводят стратегию развития сетей, нацеленную на обеспечение высокой информационной составляющей бизнеса. На основе информационного аутсорсинга, компания формирует маркетинговую стратегию лидера на рынке. Региональная сеть компании «Ингосстрах» насчитывает 165 различных по организационно-правовой форме и географическому положению организаций в России.
Развивая сеть филиалов и представительств, «Ингосстрах» формирует стратегию лидера на региональных рынках, территориально приближаясь к клиентам. Только в России их 100 ? 41 филиал, 22 представительства, 9 дочерних и зависимых компаний, имеющих, в свою очередь, 28 филиалов и представительств. За рубежом у Ингосстраха 19 фирм: 10 страховых компаний и одно пред-
ставительство в странах СНГ и Балтии, четыре представительства и страховые компании в дальнем зарубежье.
Информационно-сетевая стратегия развития страхового бизнеса определила активизацию мер по развитию конкурентоспособных агентских сетей посредством создания региональных и филиальных агентств и представительств. Целью информационно-сетевой стратегии развития финансовых корпораций является учет особенности развития регионов и адаптация страховых продуктов к потребностям экономических агентов и населения конкретных территорий.
Несмотря на высокое качество разработанных в головных компаниях страховых программ и продуктов, только реализация стратегии региональной диверсификации обеспечит компаниям конкурентные преимущества. На протяжении 2006 г. года во многих крупных российских компаниях, например, «РОСНО», «НИКойл», «МАКС», «СОГАЗ», активизировалась работа по формированию информационно-сетевых структур и созданию на их основе филиальных и агентских сетей. Интеграция стала основной стратегией крупного капитала перед непосредственным открытием рынка для иностранных операторов, располагающих мощными информационными ресурсами, рекламными сайтами направленного воздействия на привлечение клиентов.
Рынок страховых слуг — один из новых экономических институтов, объективно необходимый для эффективного функционирования частной собственности. Поскольку любая предпринимательская деятельность сопряжена с определенными потерями, то риск — оборотная сторона предпринимательства. Цели трансформации плановой экономики в рыночную, могут быть достигнуты лишь при эффективном управлении рисками. Управление рисками ? это процесс выявления уровня неопределенности (отклонений в прогнозируемом результате), принятия и реализации решений, позволяющих предотвратить или уменьшить отрицательное воздействие на ожидаемые результаты стохастических факторов и увеличить доходы в неопределенной хозяйственной ситуации.
Поскольку эти экономические процессы осуществляются в стоимостной форме, то управление рисками и страхование являются составными элементами финансомики как стоимостной формы бытия хозяйства. Основными методами управления рисками являются формирование адаптивной к риску, гибкой структуры производства, создание системы материальных и финансовых резервных фондов, диверсификация производства, использование инструментов срочного рынка, объединение рисков путем создания различного рода союзов и ассоциаций, государственная поддержка, страхование.
В развитых странах страхование широко используется для привлечения частных средств в реальный сектор экономики, т.е. выполняет инвестиционную функцию. Страхование реализует важнейшую социально-политическую функцию, уменьшая зависимость товаропроизводителя от других государственных субсидий; поддерживая определенный уровень доходов предпринимателей; стимулируя производство продукции, более предпочтительной по критериям экономической политики; выступает в качестве гарантии доступа к государственному и частному кредиту.
Вместе с тем, риски и условия работы страховщиков на российском рынке существенно отличаются от условий на рынках развитых стран: достаточно высок процент мошенничества, основные фонды в промышленном секторе изношены, отсутствуют многие нормы и правила безопасности, привычные для Запада.
Накопительное страхование (страхование жизни) на развитых рынках считается самым привлекательным видом страхования. Данный вид страхования является накопительным, что приближает его к банковским вкладам. Рисковая составляющая здесь невелика, а сроки вложений ? очень большие, потому страхование жизни активно развивают на рынке иностранные компании.
В то же время российский рынок страхования жизни является весьма перспективным с точки зрения потенциала роста. В Европе, например, сборы по данному виду составляют 5-7% от ВВП, а всего по страхованию 10?12% [6]. В нашей стране весь страховой рынок ? не более 3% от ВВП. Трансформационные преобразования, экономическая нестабильность не слишком способствуют тому, чтобы граждане занимались накопительным страхованием. При этом известно, что по достижении определенного уровня благосостояния населения происходит взрывной рост накопительного страхования.
Страховые компании рассматривают «страхования жизни» как перспективную стратегию развития рынка. Например, американская компания AIG работает на мировом рынке по этому направлению уже сто десять лет. Несмотря на полную российскую юрисдикцию AIG Russia Life, известно, что материнская компания полностью отвечает по обязательствам «дочки». Российские граждане ежегод-
но заключают с этой компанией большое количество договоров. В случае разрешения полноценной деятельности на российском рынке транснациональных страховых компаний вероятен отток сбережений населения посредством страховых операторов на иностранные инвестиционные рынки.
В условиях, когда России, как и странам СНГ, трудно ожидать некоей внешней инвестиционной экспансии, приходится рассчитывать только на собственные инвестиционные ресурсы. Одним из немногих оставшихся перспективных источников являются средства населения. Наряду с привлечением рублевых и валютных сбережений напрямую (через вложение средств на банковские депозиты), потенциально более эффективным инструментом является механизм страхования ? в первую очередь, страхования жизни и дополнительных пенсий. На развитых рынках страхование жизни обеспечивает до 70% всех внутренних инвестиций.
При том, что инвестиционная привлекательность средств страховщика гораздо более высокая с точки зрения его инвестиционного потенциала, накопительное страхование жизни и дополнительных пенсий в странах СНГ не является достаточно развитым видом страхования. Для обеспечения привлекательности вложения средств граждан в страхование возможны два варианта (или их сочетание). Целесообразно, на наш взгляд, освободить от налогообложения доходы, образующиеся при вложении страховщиками в банковские депозиты средств, являющихся взносами граждан по договорам страхования жизни и дополнительных пенсий (резервов по накопительным видам страхования).
В этом случае суммы, получаемые гражданами по окончании договоров, по уровню доходности сопоставимы с доходностью по банковским депозитам. В этом случае страховщики увеличат объемы средств, вкладываемых в банковские депозиты. В Латвии, например, все виды дохода от инвестирования страховых резервов по договорам страхования жизни и пенсий свободны от налогообложения. Страховые взносы, как корпоративные, так и индивидуальные, не рассматриваются как доход гражданина и не облагаются налогами.
Например, согласно информации представительства ВСС в Южном федеральном округе [1], при продвижении страховых продуктов данного вида компании «FORTUNA» и «AIG» платят комиссионные, составляющие 27% от суммы продаж. Российские страховые компании, безусловно, не могут в ближайшее время составить экономическую конкуренцию продвижению таких схем. Таким образом, значительный объем в страховых услугах занимают «зарплатные схемы», которые являются самостоятельным видом деятельности и сильно искажают отчетность.
Так как накопительное страхование жизни в России практически не развито, то можно выявить деформации на этом сегменте рынка, определив долю реального (долгосрочного) страхования жизни. В то же время именно использование «зарплатных схем» помогло российским страховым компаниям сформировать некий начальный уровень капитала, и таким образом способствовали развитию страхового рынка в России.
Страховщики, активно проводившие «квазистраховые операции» в период становления рыночных отношений, сумели усилить свою финансовую устойчивость, увеличить капитализацию, сформировать вокруг себя крупную клиентскую базу, которая нуждалась в таких инструментах налогового планирования. «Квазистраховые операции», осуществляемые в период зарождения и формирования института страхования, на наш взгляд, снизили интерес к страхованию у классических страхователей и не способствовали формированию доверия к страховому рынку, которое так нужно для его развития. Вместе с тем, более половины российских премий добровольного страхования приходится на страхование жизни.
Однако с начала 2006г. подобная практика осложнилась: новые главы Налогового кодекса РФ предполагают, что любые промежуточные выплаты по данному виду страхования будут облагаться налогом. Страховщики, отказываясь от «зарплатных схем», вынуждены мириться с некоторым сокращением прибыли и корректировать свою стратегию поведения на рынке. Лидеры рынка переориентируют свою стратегию на качество страхового обслуживания: за 2005?2006 гг. значительно расширился спектр страховых услуг в ведущих страховых компаниях, изменилась их кадровая политика, были расширены возможности и функции управления [6, с. 104].
Непременным условием сбалансированного развития страховых компаний является ее неуклонное расширение, захват новых сегментов рынка, создание мощной филиальной сети или, по крайней мере, формирования договорных соглашений о тарифах и о распространении унифицированных страховых продуктах с другими региональными страховщиками. Правильность этих выводов легко проследить на примере крупных страховых компаний («Группа РАСО», «Согласие», «КапиталЪ
Страхование», «УРАЛСИБ», «Ингосстрах»), которые интегрируются на финансовом рынке с банковскими институтами, приобретают пакеты акций специализированных или муниципальных страховщиков. Наиболее сильные в экономическом отношении страховые организации применяют тактику объединительных процессов с иностранными страховщиками и применяют европейские системы адаптивных управляющих воздействий к рыночной среде. Организационно-экономический инструментарий развития таких систем управления характеризуется:
— прогнозно-аналитическим характером;
— превалированием стратегических функций;
— использованием методов экономико-математического моделирования развития финансовых ситуаций;
— вариантностью принимаемых решений.
В кризисном менеджменте важнейшую роль начинает играть стратегическое управление. Его сущность заключается в систематической разработке формул действий для управленческого персонала в различных внутренних и внешних финансовых ситуациях. Важнейшими финансовыми параметрами стратегического менеджмента являются:
— положительный платежный баланс;
— счет прибылей и убытков;
— рост объемов продаж;
— рост доходов от инвестиционной деятельности.
В целом же решение задач оптимизационного финансового менеджмента предполагает систе-
01
матическую прогнозно-аналитическую деятельность с широким использованием экономико-матема- ¡5
ü
а
тического инструментария, активной работы экспертов и аналитиков, использование информацион ных технологий управления.
Особый акцент при регулировании финансовой устойчивости необходимо сделать на получении достоверной информации об уровне и состоянии финансового менеджмента страховых компаний территории, существующих механизмах принятия управленческих решений, стратегии и организационной структуры страховых компаний. Выполнение этого этапа вызвано необходимостью формирования полного представления о существующих подходах к развитию страхования в регионе, что позволит выработать и распространить единый подход к реструктуризации страхового рынка, объединяющий точки зрения всех заинтересованных сторон процесса.
Важным компонентом регулирующих мероприятий является проведение системы обучения и ® консалтинга финансово-управленческого звена страховщиков и потенциальных страхователей с о целью формирования приоритетов развития страхового дела в регионе. Прежде всего, необходимо ® определить степень влияния стратегического планирования и изменения организационной струк- I туры страховых компаний на рост страховых премий и объемов продаж. Наиболее важным пред- 0 ставляется определение склонности к проведению структурных преобразований финансовых менед- ° жеров и руководителей страховых компаний. ®
СО
ЛИТЕРАТУРА. о
<
1. Аналитические материалы Всероссийского союза страховщиков // Годовой отчет. Ростов-на-Дону,
2006.
2. Иншаков О.В., Лебедева H.H. Типология и классификация институциональных механизмов // 2 Экономика и развитие региона: проблемы, поиски перспективы: Ежегодник. Вып. 1. Волгоград: ö Изд-во ВолГУ. 2002. о
3. Иншаков О.В., Лебедева H.H. Хозяйственный и институциональный механизмы: соотношение и о взаимодействие в условиях социально-рыночной трансформации российской экономики // Эко- ~ номика и развитие региона: проблемы, поиски перспективы: Ежегодник. Вып. 1. Волгоград: Изд- f во ВолГУ. 2002. ф
са
4. Лебедева H.H. Институциональный механизм экономики: сущность, структура, развитие // Экономика и развитие региона: проблемы, поиски перспективы: Ежегодник. Вып. 1. Волгоград: Изд- g во ВолГУ. 2002. ?
5. ^кануне санации. Панорама страхования // Эксперт. 2005. № 33(386). g
6. Турбина К.Е. Итоги развития российского рынка: институциональное формирование // http:// § www.ins-union.ru/ Ö
