86УДК 34
Сергеева Александра Владимировна Sergeeva Alexandra Vladimirovna
Студентка Student
Поволжский Институт Управления РАНХиГС The Volga Institute of Management of the RANEPA Болдумак Валерия Михайловна Boldumak Valeria Mikhailovna
Студентка Student
Вершицкая Галина Валентиновна Vershitskaya Galina Valentinovna
Кандидат юридических наук, доцент Candidate of Legal Sciences, associate professor ФГБОУ ВО Поволжский институт управления «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации г. Саратов РФ
The Volga Institute of Management of the RANEPA
ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ О ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИИ) МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
FEATURES OF THE INVESTIGATION OF CRIMINAL CASES ON THE LEGALIZATION (LAUNDERING) OF MATERIAL ASSETS ACQUIRED BY
CRIMINAL MEANS
Аннотация. В Российской Федерации быстрыми темпами развиваются рыночные отношения, которые влекут за собой не только рост потенциала в экономической сфере, но также и вызывают появление новых преступных посягательств, одним из которых является легализация (отмывание) материальных ценностей, полученных преступным путем. Расследование данных преступлений в настоящее время имеет ряд проблем - к примеру, существуют проблемы криминалистической характеристики данных преступлений, имеются несоответствия в осуществлении следственных действий, имеется сложность в доказывании факта совершения легализации (отмывания) материальных ценностей и т.д. Ввиду этого в целях эффективногорасследования уголовных дел о легализации (отмывании) материальных ценностей,
приобретенных преступным путем, необходимо всестороннее вовлечение в процесс расследования специалистов в финансово-экономической сфере, обеспечивать их взаимодействие с оперативными подразделениями органов внутренних дел, составлять схему оборота необходимых документов и т.д.Исходя из этого, выявление, расследование и раскрытие данной категории экономических преступлений представляет большую общественную опасность по сравнению с другими предикатными преступлениями, что и обуславливает актуальность данной научной статьи.
Abstract. In the Russian Federation, market relations are developing rapidly, which entail not only the growth of potential in the economic sphere, but also cause the emergence of new criminal encroachments, one of which is the legalization (laundering) of material values obtained by criminal means. The investigation of these crimes currently has a number of problems - for example, there are problems of criminalistic characteristics of these crimes, there are inconsistencies in the implementation of investigative actions, there is a difficulty in proving the fact of the legalization (laundering) of material values, etc. In view of this, in order to effectively investigate criminal cases on the legalization (laundering) of material assets acquired by criminal means, it is necessary to fully involve specialists in the financial and economic sphere in the investigation process, ensure their interaction with operational units of the internal affairs bodies, draw up a scheme for the turnover of necessary documents, etc.Based on this, the identification, investigation and disclosure of this category of economic crimes is a greater public danger compared to other predicate crimes, that determines the relevance of this scientific article.
Ключевые слова. легализация (отмывание) материальных ценностей, расследование экономических преступлений.
Key words. legalization (laundering) of material values, investigation of economic crimes.
Современное понимание легализации (отмывания) доходов, приобретенных в ходе совершения преступления, появилось не так давно - большинство упоминаний о данном опасном явлении относится к началуХХ века. Появление данного понятия связано с тем, что прибыль, полученная от незаконной продажи алкогольных напитков во времена «Сухого закона» в США, требовала введение данных доходов в законный оборот - тем самым придавая доходам, полученным преступным путем, законный (легальный) вид. Именно этот процесс получил название «легализация
(отмывание)», который подразумевает законное и беспрепятственное использование различных материальных ценностей в будущем.
В связи с развитием общества, усилением международного сотрудничества государств, данное преступное явление указало на свою значительную опасность-увеличение роли мошенничества в международных связях и привело к росту организованной преступности в экономической, финансовой, банковской сфере, что повлекло за собой спонсирование различных террористических организаций. В связи с этим, Совет Европы 8 ноября 1990 года принял Страсбургскую Конвенцию «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» [1]. Данный международный документ впервые определил понятие легализации денежных средств, а также определял приоритетные направления международного сотрудничества государств по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Российская Федерация также является участником данной Конвенции, ввиду этого с введением ст. ст. 174, 174.1 Уголовного кодекса РФ (далее - УК РФ) [2] на территории нашего государства появилась норма законодательства, предусматривающая ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. Данное преступление прямо определено в УК РФ как экономическое преступление, которое является опасным посягательством на хозяйственные и экономические интересы государства, предприятий и граждан, а в некоторых случаях финансирует террористическую и экстремистскую деятельность. Также, 7 августа 2001 года вступил в силу Федеральный закон РФ № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [3], который определил понятие легализации (отмывания) доходов, полученных при преступлении (рис. 1).
легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем
т т
придание правомерного вида владению пользованию или распоряжению денежные средства или иным имуществом денежными средствами или иное имущество, получено в результате совершения преступления
Рис. 1. Понятие легализации преступных доходов по ФЗ № 115.
Таким образом, сущность легализации (отмывания) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, определяется тем, что материальным ценностям, их распоряжению, пользованию и владению придается законный и правомерный вид. Желаемым результатом данного процесса является введение незаконно полученных средств или иного имущества (материального имущества) в денежный оборот.
В настоящее время правоохранительными органами выявлено огромное количество способов совершения данного вида преступлений, а предметом легализации (отмывания) преступно приобретенных материальных ценностей может являться любой объект гражданских прав, который был приобретен в результате преступного действия и имеющим материальную ценность.По данным статистики, в качестве совершаемых форм отмывания денежных средств, полученных преступным путем, наиболее распространенными являются заключение договора займа, кредитования. К примеру, за январь-декабрь 2019 года на территории Российской Федерации было зарегистрировано 946 факта легализации (отмывания) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, из них предварительно расследовано 795 преступлений, по которым установлено 723 лица [5]. Каждый год экономический ущерб от легализации (отмывания) материальных ценностей, приобретенных преступным путем составляетот150 до 450 млрд. руб. [6, с. 44] Данная незаконная деятельность тесно
28
сопряжена с банковскими операциями, предпринимательской деятельностью физических и юридических лиц. Именно поэтому, выделяя особенности преступлений данного вида, стоит отграничивать смежные составы. Делается это для того, чтобы определить подлинную правовую природу совершенного деяния и, как следствие - обеспечить правильную квалификацию деяния. Ошибочное установление состава преступления приводит к неправильной квалификации содеянного [7, с. 371]. В этом контексте, зачастую, возникают различные проблемы.
Как показывает следственная практика, большинство возбужденных дел по ст. 174, 174.1 УК РФ возбуждаются на основании рапорта оперативного сотрудника (то есть на основании оперативной разработки) и в рамках проведенного расследования по другим преступлениям. Исходя из этого, для возбуждения уголовного дела необходимо выявлять конкретные признаки легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных в результате совершенного преступления. Все это определено следующими причинами: легализация (отмывание) только создает видимость законных действий, для правоохранительных органов и окружения это выступает в роли гражданско-правовых отношений, установленных законодательством. Также, исходя из того, что целью легализации материальных ценностей является сокрытие следов первичного преступления (в результате которого образовались материальные ценности), можно с уверенностью утверждать, что данное преступление предопределяет возникновение противодействия для его расследования, а также предопределяет возникновение проблемных вопросов при выявлении подобной категории преступлений. При совершении данной категории преступлений в большинстве случаев принимают участие сотрудники финансовых и банковских организаций, из чего следует, что данные лица напрямую заинтересованы в сокрытии легализации (отмывании) материальных ценностей, полученных в ходе преступных деяний;
легализация (отмывание) материальных ценностей не только в нашем государстве, но и во всем мире признается наиболее латентным преступлением, а, следовательно, относится к трудновыявляемой категории преступлений;
легализация (отмывание) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, малоизвестна в российском обществе, ввиду этих заявлений по данному преступлению поступает небольшое количество.
Вышеизложенное сводится к тому, что главная особенность расследования уголовных дел о легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, заключается в четком анализе всех данных, полученных в ходе оперативно-розыскной деятельности, их тщательная проверка и использование. Данные действия способствуют выявлению необходимых оперативно-розыскных мероприятий, определяют очередность следственных действий (первоначальных и последующих), а также указывают направления дальнейшего расследования данной категории преступлений.
Следует обратить внимание на то, что большое значение при расследовании данных преступлений приобретает выемка и изучение документов (материалы инвентаризации, налоговая и финансовая отчетность, учетные регистры, первичные и сводные документы и т.д.).
Так, в целях установления обстоятельства совершения легализации (отмывании) материальных ценностей, следователю необходимо:
- изучить сведения о намерении лица или группы лиц легализовать (отмывать) материальные ценности, приобретенных преступным путем;
- провести анализ документов, указывающих на совершение законных и фиктивных операций, которые затем будут необходимы в качестве доказательств по уголовным делам, возбужденных по ст. 174, 174.1 УК РФ в отношении лиц, принимавших участие в легализации (отмыванию) материальных ценностей,
приобретенных преступным путем (в данном случае, к примеру, может быть назначена бухгалтерская экспертиза или финансово-экономическая экспертиза);
- определить лиц, напрямую осведомленных о легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем (к примеру, для их дальнейших показаний);
- выявить местонахождение материальных ценностей, приобретенных преступным путем (счет в банке, место хранение) с целью выемки данных ценностей, их использования в качестве доказательств по делу и в целях их дальнейшей сохранности.
Необходимым условием достижения успеха в расследовании является полное использование потенциала субъектов оперативно-розыскной деятельности, постоянное оперативное сопровождение с их стороны [8]. Например, с целью расследования легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, можно получить сведения, необходимые для подготовки и осуществление дальнейших следственных действий. К данным сведениям относится: наружное наблюдение, прослушивание телефонных и иных переговоров, контроль почтовых отправлений и иных сообщений и др. Все полученные результаты оперативно-розыскных мероприятий в последующем передаются следователю для доказывания по данным уголовным делам, возбужденным на основании легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных преступным путем.
Отметим также, что в расследовании уголовных дел о легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, большую значимость приобретает взаимодействие оперативных подразделений органов внутренних дел и ведомств в финансовой и экономической сфере.
Особенностью расследования уголовных дел о легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, также является то,
что в ходе расследования нельзя недооценивать значение косвенных доказательств, которые указывают на «промежуточные» факты, с помощью которых можно установить законный режим материальных ценностей. При расследовании данной категории уголовных дел необходимо уделить внимание также свидетелям, которые могут предоставить информацию об источниках приобретения материальных ценностей. Особую важность имеет допрос не только участников сделки, но и всех лиц, причастных к ее оформлению.
Организация заключительного этапа расследования легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, определяется исходя из результатов проведенного расследования.
Тем не менее, при расследовании уголовных дел о легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, возникают некоторые проблемы.
Одной из наиболее распространенных проблем расследования уголовных дел о легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, является изъятие большого количества документов, указывающих на совершение преступления. В целях устранения данной проблемы необходимо к участию в расследовании привлекать специалистов в финансовой и бухгалтерской сфере, а также составлять схему оборота документов, специфичных для конкретного предприятия, организации или учреждения. Это необходимо для выявления неофициального первичного учета хозяйственных операций и черной бухгалтерии.
Необходимо также затронуть существующую в настоящее время проблему допроса свидетелей по делам данной категории. Сущность проблемы сводится к тому, что изменение их процессуального положения (свидетели легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, в большинстве случаев имеют заинтересованность в сокрытии фактических данных).
К примеру, заинтересованные работники коммерческих банков не предоставляют необходимую информацию для расследования уголовного дела, объясняя это тем, что информация, необходимая правоохранительным органам, составляет коммерческую или банковскую тайну. Отсюда следует, что для органов предварительного следствия возникают дополнительные трудности по расследованию данной категории дел, а также не срабатывают рекомендации об установлении психологического контакта. С целью решения данной проблемы считаем необходимым в ходе допроса свидетелей предоставлять им результаты оперативно-розыскной деятельности, протоколы ранее проведенных следственных действий и заключения судебных экспертиз, что окажет на свидетелей психическое воздействие и позволит им выбрать правильную позицию в ходе допроса и дать правдивые показания.
Следует отметить, что сложности расследования уголовных дел о легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, связаны с постоянным совершенствованием способов легализации, модернизацией информационных систем, усложнением финансовых и банковских операций, совершенствованием криминального опыта преступников. В свою очередь, у большинства оперативно-розыскных работников и следователей в настоящее время нет должного опыта по выявлению, раскрытию и расследованию данного вида преступлений.
Кроме того, для эффективного противодействия легализации (отмыванию) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, необходимо вовлечение в процесс расследования специалистов в финансово-экономической сфере.
Проведенное исследование свидетельствует о том, что особое значение по выявлению и расследованию легализации (отмыванию) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, имеют слаженные действия всех субъектов
расследования. Именно от их умений и знаний, квалификации и компетентности зависит успешное расследование данных преступлений.
Не стоит забывать, что легализация (отмывание) материальных ценностей, добытых преступным путем, наносит огромный вред как финансовой безопасности, так и экономической стабильности Российской Федерации, создает основу теневой экономики. Именно поэтому решение существующих проблем в расследовании уголовных дел о легализации (отмывании) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, будет способствовать эффективному раскрытию и расследованию данных преступлений.
Библиографический список:
1. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности ETS № 141 (Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // СЗ РФ. 2003. № 3. Ст. 203.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-Ф3 (ред. от 30.12.2020) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954; 2021. № 1 (часть I). Ст. 82.
3. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ // СЗ РФ. 2001. № 33 (Часть I). Ст. 3418; 2021. № 1 (часть I). Ст. 75.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // СЗ РФ.1994. № 32. Ст. 3301; 2021. № 1 (часть I). Ст. 67.
5. Состояние преступности январь - декабрь 2019 г. [Электронныйресурс]. -Режим доступа: http:// www.mvd.ru/statistic (дата обращения 11.02.2021).
6.Бархатова Е.Н. Сущность, причины и условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем //
Вестник Уфимского юридического института МВД России. Уфа, 2020. № 3 (89). С. 44-51. с. 44.
7. Соболев А.А. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Аллея науки. Издательский центр «Quantum», 2020. Т. 1. № 10 (49). С. 370-374.
8. Организация расследования преступлений, предусмотренных ст. 174,174.1 УК РФ. [Электронныйресурс]. - Режим доступа:https:/Лawbook.onlme/teoriya-dokazyivaniya-kniga/organizatsiya-rassledovaniya-prestupleniy-27542.html (дата обращения 11.02.2021).
