CC BY
341
УДК: 343.98
DOI: 10.24411/2312-3184-2019-10043
Жамбалов Дмитрий Баирович
доцент кафедры уголовно-правовых дисциплин Восточно-Сибирского государственного университета технологий и управления кандидат юридических наук E-mail: [email protected]
Zhambalov Dmitry Bairovich
Associate professor of the department of criminal and legal disciplines, East-Siberian state university of technology and management Candidate of law E-mail: [email protected]
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
Введение: в статье рассматриваются основные элементы криминалистической характеристики легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, необходимые для разработки методики расследования рассматриваемого преступления в целях совершенствования деятельности следственных органов.
Материалы и методы: эмпирическую основу исследования составили материалы 53 уголовных дел, возбужденных по фактам легализации преступных доходов, статистические данные о выявленных преступлениях рассматриваемой категории, а также публичные результаты деятельности Росфинмониторинга по определению и минимизации рисков легализации (отмывания) преступных доходов в различных сферах деятельности.
Методологическую основу исследования составил диалектический метод, способствующий раскрытию таких элементов криминалистической характеристики, как способы, механизм совершения преступления и отражение информации о совершенном деянии. Также применялись методы анализа, синтеза, наблюдения и описания.
Результаты исследования: рассмотрение элементов криминалистической характеристики отмывания преступных доходов позволило выявить особенности, которые раскрывают составные части способов и схем легализации. Установлено, что все способы легализации преступных доходов состоят из двух и более элементов, где первым и обязательным являются фиктивные финансовые операции и другие сделки. Вторым и последующими элементами являются использование подставных физических лиц, фирм-однодневок; систем денежных переводов в организациях финансового сектора и т.д. Кроме того, для большей информативности об исследуемом преступлении целесообразно элементы криминалистической характеристики раскрывать в соотношении с определенными фазами легализации. Такой подход раскрывает динамику совершения преступления, а также содержание элементов на определенных этапах легализации.
Выводы и заключения: результаты исследования в связи с недостаточной разработанностью рассматриваемой проблемы могут быть использованы при разработке эффективной методики расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
Ключевые слова: легализация преступных доходов, способ совершения преступления, типичные следы преступления.
CRIMINALISTIC CHARACTERISTICS OF LEGALIZATION (LAUNDERING) OF INCOMES RECEIVED BY CRIMINAL WAY
Introduction: the article discusses the main elements of the forensic characterization of the legalization (laundering) of criminally obtained income necessary to develop a methodology for investigating the crime in question in order to improve the activities of the investigating authorities.
Materials and methods: the empirical basis of the study was composed of 53 criminal cases filed on the facts of legalization of criminal proceeds, statistics on identified crimes of the category under consideration, as well as public results of Federal Financial Monitoring Service to determine and minimize the risks of legalizing (laundering) criminal proceeds in various fields of activity.
The methodological basis of the study was a dialectical method that facilitates the disclosure of such elements of forensic characteristics as methods, mechanism of crime and reflection of information about the committed act. Also methods of analysis, synthesis, observation and description were used.
Results of the research: consideration of the elements of the criminalistic characteristics of laundering of criminal proceeds made it possible to identify features that reveal the components of methods and schemes of legalization. It has been established that all methods of money laundering include two or more elements, where the first and mandatory component are fictitious financial transactions and other transactions. The second and subsequent elements are the use of dummy individuals, "one-day firms"; money transfer systems in organizations of the financial sector, etc. In addition, for greater clarity on the investigated crime, it is advisable to disclose the elements of the forensic characteristics in relation to certain phases of legalization. This approach reveals the dynamics of the crime, as well as the content of elements at certain stages of legalization.
Conclusions and results: due to the insufficient elaboration of the problem under consideration the results of the study can be used in the development of an effective method of investigating the legalization (laundering) of criminally obtained incomes.
Key words: legalization of criminal proceeds, way to commit a crime, typical traces of crime.
Одним из условий повышения эффективности деятельности следственных подразделений по расследованию преступлений, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем, является разработка эффективной методики их расследования. К числу мер по разработке таких методик относится исследование вопросов, связанных с определением и раскрытием криминалистической характеристики преступления.
Необходимость разработки эффективной и практически востребованной методики расследования обусловлена неоднозначным толкованием признаков легализации следственными органами и отсутствием единого подхода к разрешению типичных следственных ситуаций. К такому же выводу приходит Ю.В. Крачун, который указал, что «...вследствие отсутствия единообразия в юридической науке и в правоприменительной практике следователями принимаются кардинально противоположные решения по сути в аналогичных ситуациях» [8, с. 6].
В связи с этим выявляется и расследуется незначительное количество фактов легализации преступных доходов. Так, за 2014 г. в целом по России было выявлено 774 преступления по фактам отмывания преступных доходов, в 2015 - 863, в 2016 -818, в 2017 - 711, и в 2018 г. - 9931. Указанное количество выявленных преступлений, на наш взгляд, является незначительным, если их соотнести с другими регистрируемыми имущественными, хозяйственными и коррупционными преступлениями, а также с преступлениями в сфере незаконного оборота наркотиков, оружия, драгоценных металлов, углеводородного сырья, древесины и прочих ресурсов, доходы от которых легализуются.
Таким образом, целью исследования является выделение и рассмотрение основных элементов криминалистической характеристики преступления, а также фаз (этапов) легализации преступных доходов, для достижения которой необходимо решить следующие задачи: 1) рассмотреть подходы к формулированию элементов криминалистической характеристики; 2) выделить этапы отмывания преступных доходов; 3) проанализировать позиции авторов относительно выделения и обоснования типичных способов совершения преступления; 4) рассмотреть на основе решения предыдущих задач основные элементы криминалистической характеристики преступления.
В результате проведенного исследования установлено, что в настоящее время нет единого подхода к формированию элементов криминалистической характеристики рассматриваемого преступления. Некоторые авторы к числу таких элементов относят традиционные для большинства видов преступлений элементы криминалистической характеристики, такие как: сведения об объекте и предмете преступления; о способах совершения преступления; о месте и времени совершения преступления; о личности преступника; о типичных следах преступления. Другие исследователи криминалистическую характеристику раскрывают с позиции описания фаз (этапов) от-
1 Статистические данные ГИАЦ МВД России за 2014-2018 гг. URL: https://xn--b1aew.xn--p1ai/folder/101762/1/ (дата обращения 15.02.2019).
мывания преступных доходов, что позволяет показать факты легализации в динамике (в развитии).
Но для большей информативности, на наш взгляд, целесообразно не только раскрыть элементы криминалистической характеристики, а попытаться эти элементы соотнести с определенными фазами легализации. Такой подход раскроет и динамику совершения преступления, и содержание элементов на определенных этапах легализации. Прежде всего, это относится к сведениям о предмете, способе и обстановке совершения преступления, а также к следам, образующимся в результате совершения определенных операций по легализации. Следует отметить, что схожее описание криминалистической характеристики легализации преступных доходов, в котором было предложено совместить фазовый и элементный подходы [9, с. 93], предлагала С.К. Крепышева.
На наш взгляд, этапы легализации преступных доходов целесообразно рассматривать не только в связи с традиционными элементами криминалистической характеристики, но и с деятельностью той или иной преступной организации.
Большинство авторов, исследующих рассматриваемую проблему, единогласны в том, что факты легализации преступных доходов, как правило, совершаются преступными группами, а легализация является завершающей стадией оборота преступного капитала. Так, результаты исследования Ю.И. Селивановской свидетельствуют о том, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является одним из двух основных направлений преступной деятельности организованных групп в сфере экономики [10, с. 39]. Р.В. Жубрин отмечает, что «.. .благодаря финансовой подпитке от легализации преступных доходов функционирует транснациональная организованная преступность» [5, с. 3]. По мнению Е.В. Щегловой, противодействие легализации преступных доходов является одним из приоритетных направлений борьбы с организованной преступностью [12, с. 3].
Таким образом, фазы (этапы) легализации преступных доходов (составных элементов криминалистической характеристики) следует рассматривать как последовательную деятельность преступных групп.
При этом количество этапов отмывания преступных доходов, на наш взгляд, зависит от сложности механизма легализации, структуры преступной организации, особенностей предмета преступления и ряда других обстоятельств.
Анализ и обобщение имеющейся литературы и следственной практики позволяют выделить двухфазовую, трехфазовую и четырехфазовую модели легализации [4, с. 34].
Двухфазовая модель (схема) легализации является наиболее простой и заключается в совершении членами организованной группы таких финансовых операций с преступными доходами, как «обналичивание» денежных средств, обменные сделки и ряд других операций, которые образуют первый этап легализации. На следующем этапе денежные средства возвращаются в легальный оборот под видом средств, полученных законным путем. При этом в качестве легального источника происхождения денежных средств будут позиционироваться операции, проведенные на первом этапе.
Трехфазовая модель (схема) легализации состоит из размещения, смешивания и интеграции преступных доходов. На этапе размещения совершаются такие операции, как обменные сделки, превращение наличных денежных средств в финансовые инструменты, перевод денег на счета других лиц, в том числе в другие страны и ряд других операций. На втором этапе происходит смешивание легализуемых средств с денежными средствами или финансовыми инструментами, полученными легальным путем. Для этого могут использоваться различные учреждения финансового и нефинансового секторов со значительными денежными потоками. Смешивание может проводиться под видом инвестирования денежных средств в указанные учреждения, срочных вкладов либо под видом различных сделок с такими учреждениями, например, в виде выплат от якобы оказанных услуг, поставленных товаров и пр. На последнем этапе легализуемые ценности имеют вид доходов, полученных законным путем и интегрируются в легальную экономику.
Четырехфазовая модель (схема) также состоит из ряда последовательных операций с денежными средствами или иным имуществом. На первом этапе члены преступной группы освобождаются от денежных средств, перечисляя их на счета подставных лиц. На втором этапе могут быть совершены обменные сделки, превращение денежных средств в финансовые инструменты и др. Третий этап заключается в маскировке средств с использованием операций со счетами легально функционирующих, в том числе крупных и авторитетных организаций. На последнем этапе происходит интеграция (объединение) легализованных доходов на счетах лиц, контролируемых организованными группами.
Отметим, что подобное деление схем легализации носит условный характер, так как в реальной жизни легализация представляет собой перманентный процесс по приданию преступным доходам вида полученных законным путем, охватываемый единым умыслом преступников. Кроме того, при изучении уголовных дел, возбужденных по ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ, выявить в них четкие признаки наличия той или иной схемы достаточно сложно. Поэтому такая градация обоснована для исследовательских целей и разработки методики расследования.
Рассмотрим некоторые наиболее важные элементы криминалистической характеристики в связи с определенными этапами легализации.
Предметом легализации, как следует из норм уголовного закона, являются денежные средства и иное имущество. При этом, исходя из анализа следственной практики, денежные средства в качестве предмета преступления встречаются значительно чаще, чем иное имущество. Кроме того, денежные средства используются во всех рассмотренных схемах отмывания, т.е. при двухфазовой, трехфазовой и четырехфазо-вой моделях легализации. Во всех отмеченных схемах в зависимости от конкретного способа легализации они могут быть представлены как в наличной форме, так и в безналичной, т.е. находящиеся на счетах физических и юридических лиц в финансовых учреждениях. Кроме того, денежные средства могут быть представлены как в национальной валюте, так и в иностранной.
К иному имуществу относится движимое и недвижимое имущество, имеющее определенную стоимостью. К недвижимости принято относить строения, жилые и
нежилые помещения, предприятия как производственные и имущественные комплексы, а также земельные участки. Движимым имуществом, таким образом, является то, что не относится к недвижимому имуществу и не является денежными средствами. Например, транспортные средства, партия сырья или продукции, оборудование, ценные бумаги, изделия из драгоценных металлов и пр.
В качестве обязательного признака предмета легализации выделяется источник его происхождения, а именно происхождение в результате совершения конкретного преступления, доказывание которого является прерогативой следственных органов в рамках расследования предикатного состава преступления.
Отметим, что в соответствии с разъяснениями Верховного суда Российской Федерации, если имущество, приобретенное преступным путем, ограничено законом в гражданском обороте и ответственность за его незаконный оборот предусмотрена уголовным законом, то совершение с ним сделки в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению следует квалифицировать только по соответствующей статье как приобретение либо сбыт оружия, боеприпасов, наркотических средств без совокупности со ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ. Последующее совершение в указанных целях финансовых операций и сделок с денежными средствами, полученными в результате преобразования такого имущества (к примеру, с денежными средствами, приобретенными в результате продажи наркотического средства), образует объективную сторону преступлений, предусмотренных ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ1.
Законодатель не установил минимальный размер (порог) преступных доходов, легализация (отмывание) которых будет признаваться преступлением в соответствии со ст. ст. 174, 174.1 УК РФ. При этом размер доходов имеет значение только для квалификации деяний по квалифицированным составам указанного вида преступления.
Местом совершения преступления, а именно финансовых операций и сделок, направленных на легализацию преступных доходов, чаще всего являются финансово-кредитные учреждения, ломбарды, страховые компании, различные фонды, а также некоторые организации нефинансового сектора.
К организациям и учреждениям нефинансового сектора, принимающим участие в легализации, как правило, относятся объекты индустрии развлечений (казино, игровые зоны, рестораны), сферы услуг (автосервисы, гостиницы и пр.), а также объекты торговли и строительства. Через указанные объекты в связи со спецификой осуществляемой деятельности проходят значительные объемы денежных средств, в том числе наличных.
Рассматривая место совершения преступления, следует отметить территории отдельных стран, относящиеся к оффшорным зонам. Оффшорные зоны это небольшие государства и территории, которые проводят политику привлечения денежных средств из-за рубежа путем предоставления налоговых, регистрационных и иных
1 О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем: постановление Пленума Верховного суда РФ от 07.07.2015 № 32 // Бюл. Верховного суда РФ. 2015. N 9.
льгот. Сведения о таких территориях являются общедоступными и, как правило, позиционируются в разных источниках как свободные экономические зоны. Но наряду с внешне благими условиями для бизнеса соседствуют учреждения, специализирующиеся на легализации преступных доходов, чему способствуют указанные льготные условия для ведения экономической деятельности.
Отмеченные объекты относятся к тем или иным сферам деятельности, предметным областям, через которые осуществляется легализация. По результатам исследований, проведенных специалистами Росфинмониторинга, опубликованы уязвимости области, где проявление легализации преступных доходов наиболее вероятно. К ним отнесены следующие предметные области риска: кредитно-финансовая сфера; сфера бюджетных отношений; область коррупционных правонарушений; сфера незаконного оборота наркотиков. Таким образом, учреждения финансового сектора отнесены к области повышенного риска отмывания преступных доходов.
Следующим и одним из наиболее важных и информативных элементов криминалистической характеристики легализации преступных доходов являются сведения о способе совершения преступления. Указанный элемент криминалистической характеристики «.индивидуализирует и качественно определяет преступное деяние» [7, с. 12].
Сведения о способах отмывания являются необходимым условием разработки эффективной методики расследования. В этом вопросе следует согласиться с Е.М. Кадеровым, который считает, что для эффективного расследования легализации (отмывания) денежных средств необходимо знать механизм и способы совершения данных преступлений [6, с. 64].
В криминалистике под сведениями о способе совершения преступления принято понимать информацию о деяниях лица по подготовке и совершению действий, образующих объективную сторону состава преступления, квалифицируемого по конкретной норме особенной части уголовного закона, а также действий, направленных на сокрытие следов преступления [11].
Законодательное описание рассматриваемого преступления заключается в совершении действий, указанных в диспозиции ст. ст. 174, 174.1 УК РФ, а именно финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, которые были приобретены преступным путем. При этом операции и сделки совершаются со специальной целью - придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или имуществом.
Результаты изучения материалов уголовных дел и научных обобщений позволяют сделать вывод о большом разнообразии способов отмывания преступных доходов, вместе с тем свидетельствуют о том, что каждый способ совершения финансовых операций и иных сделок, направленных на легализацию преступных доходов, состоит из двух и более элементов, количество которых зависит от механизма преступления и конкретных схем легализации.
Первым и обязательным составляющим каждого способа отмывания являются финансовые операции и другие сделки с преступными доходами во всем их многообразии. При этом все операции и сделки являются изначально фиктивными, так как осуществляются с преступными доходами и с целью придания им вида полученных
законным путем. Вторым и последующими составными элементами каждого способа могут быть использование подставных физических лиц, подставных субъектов предпринимательской деятельности, т.е. «фирм-однодневок», систем денежных переводов в организациях финансового сектора, онлайн-кошельков, фиктивной внешнеэкономической деятельности и т. д. [3, с. 10].
В каждом конкретном случае факты легализации совершаются новым способом, где фиктивные операции и сделки сочетаются со множеством различных элементов, в том числе с теми, которые указаны выше, с учетом конкретных условий места и времени совершения преступления.
К числу наиболее распространенных способов легализации относятся:
- «обналичивание» денежных средств, заключающееся в перечислении денежных средств, имеющихся на счетах участников преступной группы, на счета подставных граждан или «фирм-однодневок» для их снятия в наличной форме. Перевод больших сумм, подлежащих обязательному контролю, как правило, осуществляется под видом определенных сделок. Таким образом, преступные доходы в наличной форме отдаляются от базового преступления;
- обменные сделки, заключающиеся в обмене российских денег на иностранную валюту [2, с. 44]. В результате обменных сделок преступники также получают денежные средства, которым придается вид приобретенных законным путем;
- продажа «грязных» денег. Способ состоит в продаже наличных средств, полученных в результате совершения преступлений, легально действующим организациям. Для реализации данного способа на счета лиц, контролируемых организованной преступной группой, под видом оплаты за исполнение сделки (оказание услуг, поставку товара) поступают денежные средства в безналичной форме, а эквивалентом этих средств являются наличные средства, передаваемые указанным организациям с определенными суммами вознаграждений;
- превращение наличных денег в финансовые инструменты, заключающееся в приобретении ценных бумаг за наличный расчет;
- перевод денежных средств на счета других лиц, в том числе в другую страну. Суть данных операций проста и заключается в перечислении на основании фиктивных договоров, либо без составления таковых денежных средств на счета лиц и организаций, контролируемых преступными группами для дальнейшего обналичивания, приобретения финансовых инструментов, либо перечисления на другие счета;
- слияние доходов, полученных преступным путем, с денежными средствами и иными активами, находящимися в легальном обороте. Для этого преступными группами могут использоваться учреждения финансового и нефинансового секторов. Основными условиями возможности слияния доходов является наличие значительных денежных потоков в таких учреждениях, а также подходов к руководителям и ответственным работникам таких учреждений для обеспечения совершения с ними псевдосделок. Слияние проводится под видом инвестиций, вкладов, исполнения различных договоров. Указанный способ является эффективным, распространенным и малоуязвимым. Об этом способе Б.В. Волженкиным отмечалось, что одним из распространенных способов легализации средств является вложение их в уже существующие
предпринимательские структуры или использование при создании новых коммерческих организаций, благотворительных фондов и т.п. [1, с. 110].
Выделенные способы легализации преступных доходов являются наиболее распространенными и типичными, отражающими сведения о механизме легализации.
Таким образом, рассмотренные элементы криминалистической характеристики могут быть использованы в разработке методики расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЕ ССЫЛКИ
1. Волженкин Б.В. Экономические преступления. - СПб.: Юридический центр Пресс, 1999. - 296 с.
2. Злоченко Я.М. Основы методики расследования и международного сотрудничества по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: дис. ... канд. юрид. наук. - Екатеринбург, 2001. - 272 с.
3. Жамбалов Д.Б. О способах и следах легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем // Криминалистика: вчера, сегодня, завтра: сб. науч. тр. -Иркутск: ФГКОУ ВО ВСИ МВД России, 2019. - № 1 (9).
4. Жамбалов Д.Б. Основы методики по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дис. ... канд. юрид. наук. - Красноярск, 2004. - 189 с.
5. Жубрин Р.В. Основы профилактики легализации преступных доходов: авто-реф. дис. ... д-ра юрид. наук. - М., 2013. - 62 с.
6. Кадеров Е.М. Особенности расследования преступлений, совершенных преступными сообществами, созданными для легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных заведомо незаконным путем // Информационный бюллетень СК при МВД РФ. - 2002. - № 4 (114). - С. 63-66.
7. Коляда А.В. Расследование легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2010. - 27 с.
8. Крачун Ю.В. Совершенствование методики расследования преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем: дис. ... канд. юрид. наук. - Тула, 2015. - 266 с.
9. Крепышева С.К. К вопросу о формировании криминалистической характеристики преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Бизнес в законе. - 2007. - № 1. - С. 91-98.
10. Организованная преступность и коррупция: результаты криминолого-социологических исследований / под ред. Н.А. Лопашенко. - Саратов, 2005. - Вып. 1. - 142 с.
11. Чиненов Е.В., Щукин В.И. Способ совершения экономических преступлений в сфере железнодорожного транспорта // Вестник Воронежского института МВД России. 2018. №4. С.225-230.
12. Щеглова Е.В. Криминалистическое обеспечение расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2009. - 22 с.
BIBLIOGRAPHIC REFERENCES
1. Volzhenkin B.V. Economic crimes. - SPb .: Legal Center Press, 1999. - 296 p.
2. Zlochenko Y.M. Fundamentals of investigation techniques and international cooperation to counter the legalization (laundering) of proceeds from crime: dis. ... cand. legal sciences. - Ekaterinburg, 2001. - 272 p.
3. Zhambalov D.B. On methods and traces of legalization (laundering) of proceeds from crime // Forensic science: yesterday, today, tomorrow: Sat. scientific tr. - Irkutsk: FGKOU VO VSI Ministry of Internal Affairs of Russia, 2019. - № 1 (9).
4. Zhambalov D.B. Bases of a technique on investigation of money laundering or other property acquired by criminal means: dis. ... cand. legal sciences / Sib.YUI Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation. - Krasnoyarsk, 2004. - 189 p.
5. Zhubrin R.V. Fundamentals of prevention of the legalization of criminal income: avtoref. dis.... dr. legal sciences / FGKOU VPO "Academy of the Prosecutor General's Office of the Russian Federation". - M., 2013. - 62 p.
6. Kaderov E.M. Features of the investigation of crimes committed by criminal communities created for the legalization (laundering) of funds acquired by knowingly illegal means // Information Bulletin of the Investigations Committee at the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation. - 2002. - № 4 (114). - pp. 63-66.
7. Kolyada A.V. Investigation of the legalization (laundering) of proceeds from crime: avtoref. dis. ... cand. legal sciences / GOU VPO "MGIMO MFA of Russia". - M., 2010. - 27 p.
8. Krachun, Yu.V. Improving the method of investigation of crimes related to the legalization (laundering) of money and other property obtained by criminal means: dis. ... cand. legal sciences / FSBEI of HE "Tula State University". - Tula, 2015. - 266 p.
9. Krepysheva S.K. To the question of the formation of the forensic characteristics of crimes related to the legalization (laundering) of criminal proceeds // Business in Law. -2007. - № 1. - PP. 91-98.
10. Organized crime and corruption: the results of criminological and sociological research. Issue 1. / Ed. Doctor of law, prof. N.A. Lopashenko. - Saratov, 2005. - 142 p.
11. Chinenov E. V., Shchukin V. I. the Method of committing economic crimes in the sphere of railway transport / / Bulletin of the Voronezh Institute of the Ministry of internal Affairs of Russia. - 2018. - №. 4. - P. 225-230.
12. Scheglova E.V. Forensic support for the investigation of the legalization (laundering) of proceeds from crime: avtoref. dis. ... cand. legal sciences / Academy of Management of the Ministry of Internal Affairs of Russia ". - M., 2009. - 22 p.
