CC BY
17УДК 004.89, 656.078 doi:10.18720/SPBPU/2/id21-91
Докторов Дмитрий Всеволодович1,
директор проектного института АО РНЦ «Прикладная химия»; Искандеров Юрий Марсович , д-р техн. наук, профессор, заведующий лабораторией СПб ФИЦ РАН;
Ласкин Михаил Борисович , кандидат физ.-мат. наук, доцент, старший научный сотрудник СПб ФИЦ РАН
ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ ПРИ ПРОЕКТИРОВАНИИ ХИМИЧЕСКИХ ПРОИЗВОДСТВ
1 Россия, Санкт-Петербург, Проектный институт АО РНЦ «Прикладная
химия»
2, 3
' Россия, Санкт-Петербург, Санкт-Петербургский Федеральный исследовательский центр Российской академии наук, laskinmb@yahoo.com
Аннотация. В статье рассмотрены особенности оценки инвестиционных проектов при проектировании химических производств. Отмечено, что для полного учета особенностей необходимо разработать и внедрить, на основе системного подхода, методологию проектирования химических производств,
предусматривающую не только проектирование технологий, технологических линий, зданий и сооружений в соответствии с планами заказчика, но и оценку экономической эффективности предполагаемого проекта. Предложено выделить стадию предпроектной проработки, позволяющей значительно снизить расходы на выполнении вариантной оценки возможных технических решений не только с точки зрения создания объекта капитального строительства, но и с точки зрения его эксплуатации. В качества инструментального средства поддержки принятия решений предложено использовать релевантную интеллектуальную информационную систему.
Ключевые слова: оценка, экономическая эффективность, инвестиционный проект, проектирование, решение, химическое производство, интеллектуальная информационная система.
Dmitry V.Doctorov1,
Director of the Design Institute
JSC RRC "Applied Chemistry";
Yury M. Iskanderov ,
Head of Laboratory of SPC RAS, Doctor of Technical Sciences,
Professor; Mikhail B. Laskin , Candidate of Physical and Mathematical Sciences,
Associate Professor, Senior Researcher of SPC RAS
FEATURES OF ASSESSMENT OF ECONOMIC EFFICIENCY OF
INVESTMENT PROJECTS WHEN DESIGNING CHEMICAL
PRODUCTIONS
1 Russia, St. Petersburg, Design Institute JSC RRC "Applied Chemistry"
2 3
' Russia, St. Petersburg, St. Petersburg Federal Research Center of the Russian Academy of Sciences, laskinmb@yahoo.com
Abstract. The article discusses the features of the assessment of investment projects in the design of chemical production. It is noted that in order to fully take into account the features, it is necessary to develop and implement, on the basis of a systematic approach, a methodology for the design of chemical plants, which provides not only the design of technologies, technological lines, buildings and structures in accordance with the customer's plans, but also an assessment of the economic efficiency of the proposed project. It is proposed to single out the stage of pre-design study, which makes it possible to significantly reduce the costs of performing a variant assessment of possible technical solutions, not only from the point of view of creating a capital construction object, but also from the point of view of its operation. It is proposed to use a relevant intelligent information system as a tool for decision-making support.
Keywords: assessment, economic efficiency, investment project, design, solution, chemical production, intelligent information system.
В настоящее время химическая промышленность в значительной степени определяет темпы развития любого государства и находится в фокусе интересов инвесторов. Химический комплекс по инвестициям в основной капитал уступает только производству нефтепродуктов: в 2019 г. - 532,2 и 489,0 млрд. руб., или 22,1 и 20,3% от всех инвестиций в обрабатывающую промышленность соответственно. Важно отметить, что в химическом комплексе есть целый ряд факторов, способствующих позитивному развитию инвестиционного процесса, а именно [1]:
•рост спроса на продукцию химии и нефтехимии в России и на мировом рынке;
•высокая маржинальность продукции передела углеводородного сырья;
•государственная программа поддержки химическом промышленности;
•внедрение в отрасль цифровизации и современных систем управления;
•возможности по созданию новых видов химической и нефтехимической продукции с уникальными потребительскими параметрами.
Известно, что инвестиционный проект представляет собой обоснование экономической целесообразности, объёма и сроков осуществления прямых инвестиций в определённый объект, включающее проектно-сметную документацию, разработанную в соответствии с действующими стандартами. Современный подход к разработке проектно-сметной документации достаточно жестко регламентирован со стороны государства. При выполнении проектных работ проектировщик руководствуется требованиями соответствующих нормативных документов в области обеспечения безопасного строительства и эксплуатации химических объектов. Проектирование химических производств имеет ряд характерных особенностей:
• основой проекта является технологическая линия, разрабатываемая под технологию производства того или иного химического продукта, проектное решение, представляет собой, набор технических и технологических приёмов, которые удовлетворяют требованиям заказчика и законодательства;
• под технологию, комплекс применяемых процессов и аппаратов проектируется объемно пространственное размещение реакторов и аппаратуры в различных уровнях (этажах), а также решения по инженерному обеспечению процессов;
• только после указанных стадий проектируются здания и сооружения, в которых будет размещена технологическая линия;
• большинство химических производств работают в достаточно агрессивных средах, в связи с чем, оборудование имеет ограниченный срок безопасной работоспособности, обычно на него начисляется ускоренная амортизация (обычно5-7 лет);
• здания и сооружения также имеют ускоренные сроки износа, подлежат обязательному освидетельствованию на предмет безопасной эксплуатации каждые пять лет;
• как правило, отходы химических производств сами могут быть исходным сырьем для получения товарных продуктов, изначально не являющихся целью разрабатываемого инвестиционного проекта.
Экономическая составляющая находит своё отражение, как правило, только в виде сметной документации. Такой подход в
определенной степени гарантирует реализацию проекта и успешный запуск производства, но вопросы экономической эффективности принятых технических решений зачастую остаются за кадром.
Для полного учета указанных условий и особенностей представляется целесообразным разработать и внедрить методологию проектирования химических производств, предусматривающую не только проектирование технологий, технологических линий, зданий и сооружений в соответствии с планами заказчика, но и оценку экономической эффективности предполагаемого проекта, методов её повышения, в том числе за счет максимального использования отходов производства в интересах производства возможных сопутствующих товарных продуктов, расчет экономической эффективности всей линейки возможных продуктов, оценку потребностей рынка в них. Очевидно, что для разработки подобной методологии должен быть использован системный подход.
В первую очередь, при разработке и оценке проекта необходимо учитывать действующую нормативно-правовую базу. Существует множество способов оценки инвестиционных проектов, как динамических, так и статистических [2], однако, с точки зрения существующего законодательства, состав и содержания материалов обоснования инвестиций изложены в Постановление Правительства РФ от 12 августа 2008 г. N 590 "О порядке проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств федерального бюджета, направляемых на капитальные вложения" [3]. Положения данного постановления является обязательными для исполнения при привлечении в проект бюджетных средств, но практически все содержащиеся в нем положения находят своё отражение и в случае коммерческих инвестиций.
Одним из основных показателей, используемых для оценки инвестиционных проектов, в том числе и в утвержденной методике [4], является объём капитальных вложений, который на данной стадии оценки выполняется в виде предварительных расчётов на стадии предпроектной проработки.
Следует заметить, что стадия предпроектной проработки не предусмотрена Градостроительным кодексом РФ [5], Положением о составе разделов проектной документации и требованиях к их содержанию (утверждённых постановлением Правительства РФ от 16.02.2008 г. № 87 [6]), однако в последнее время, при выполнении крупных проектов, всё чаще возникает необходимость в такой проработке.
С точки зрения заказчика такой подход обусловлен тем, что позволяет значительно снизить расходы на выполнении вариантной оценки возможных технических решений не только с точки зрения создания объекта капитального строительства, но и с точки зрения его эксплуатации. Последнее особенно важно при создании объектов в химической отрасли ввиду её специфики в части обращающихся сред, срока службы оборудования и наличия потенциальной опасности. Так как состав и содержание материалов предпроектной проработки не определены с точки зрения законодательства, заказчик и исполнитель на этапе заключения договорных отношений определяют, что будет являться результатом работы и какие варианты должны быть рассмотрены. Исходя из состава и содержания задач, решаемых на этапе предпроектной проработки, на данном этапе должна закладываться основа для выполнения оценки инвестиционных проектов. При таком подходе оценка принимаемых решений будет выполняться не только с технической, но и с экономической стороны. Кроме того, в определенных случаях, такой подход позволяет рассматривать и затраты связанные с эксплуатационной составляющей.
С точки зрения исполнителя работы, как правило, инжиниринговой или проектной организации, выполнение предпроектной проработки в значительной мере позволяет снизить риски «тупиковых» решений, которые могли бы иметь место на следующей стадии работы -разработка проектной документации. Учитывая особенности проектной работы, каждая последующая стадия подразумевает значительное увеличение детализации принимаемых решений, поэтому особенно важно определить «верное» направление на как можно ранних стадиях. Кроме того, такой подход позволяет увеличить скорость выполнения проектных и строительных работ, значительно снижает риски параллельного выполнения работ, и даёт возможность заказчику сократить время инвестиционной фазы проекта, что уже само по себе положительным образом повлияет на эффективность инвестиций в целом.
Таким образом, можно говорить о целесообразности выделения предпроектной стадии проектных работ с параллельной разработкой базовой экономической модели инвестиционного проекта с целью оценки экономической эффективности принимаемых технических решений. В процессе дальнейшей работы такая связка будет эволюционировать в сторону увеличения детализации принятых решений и, как следствие, уточнения степени их влияния на экономический результат.
Альтернативным вариантом указанному подходу зачастую является использование уже известных значений показателей, полученных с введенных в эксплуатацию объектов-аналогов. Недостатки такого подхода очевидны (идентичные аналоги - крайне редкий случай), однако он может быть применен, как менее затратный, при реализации относительно типовых объектов. Сравнительный подход также может быть применен для оценки базовых показателей экономической эффективности существующих предприятий отрасли, являющихся отражением общей макроэкономической отраслевой среды и которые могут быть применены при планировании ставок дисконтирования, коэффициента прямой капитализации при расчетах доходным подходом.
Еще одним важным моментом реализации инвестиционного проекта в химической отрасли является то, что все проектные работы ведутся исполнителем на основании исходных данных для проектирования [7]. И именно на стадии разработки исходных данных закладываются те технологические решения, которые в дальнейшем определят будущий вид проекта в целом. В связи с этим, при разработке исходных данных для предпроектной проработки, необходимо учитывать и экономические аспекты.
В общем виде можно говорить о схеме взаимодействия (см. рис. 1), когда разрабатываемые на прединвестиционной стадии проекта в виде исходных данных, технологические решения находят своё отражение в предпроектных решениях, и обе эти группы решений получают в свою очередь экономическую оценку.
Рис. 1. Схема взаимодействия
Применение такого подхода видится целесообразным именно на ранней стадии проектной работы, так как именно на ранней стадии имеется возможность безболезненно для участников изменять и подбирать оптимальные технологические и технические решения без оглядки на уже проделанную работу. Безусловно, что и дальнейшее
поддержание актуальной экономической модели вплоть до проектной стадии «Рабочая документация» будет играть положительную роль. Однако, с увеличением детализации вклад тех или иных проектных решений в общий экономический результат будет снижаться.
Актуальным является вопрос о выборе и разработки новых методик оценки экономической эффективности проектов химической отрасли, с учётом коротких горизонтов планирования из-за эксплуатации основных средств в условиях агрессивных сред, техногенных рисков опасного производственного объекта, а также наличия целого спектра возможных побочных продуктов. Потребуются методики интеграции операционных, информационных и управленческих технологий на всех стадиях проектных работ по созданию химических производств.
В настоящее время для решения указанных проблем, связанных с оценкой инвестиционных проектов, активно используются релевантные интеллектуальные информационные системы (ИИС) [8-10]. Такие ИИС позволяют принимать обоснованные решения по выбору лучшего варианта проекта, выполнение которого гарантированно приводило бы к удовлетворению потребностей (цели, требования и ожидания) всех заинтересованных сторон (участников проекта), и в первую очередь заказчика.
Таким образом, исходя из практики выполнения проектных работ, целесообразным представляется выделение стадии «Предпроектная проработка». На данной стадии целесообразно организовать взаимодействие различных групп - участников процесса подготовки материалов оценки инвестиционных проектов, в том числе отвечающих за технологические и предпроектные решения и их экономическую оценку. В процессе работы с использованием ИИС выполняется вариантный анализ и методом приближений определяется оптимальное предпроектное решение с экономической точки зрения с учётом ограничений заказчика и действующего нормативно-технического законодательства.
Список литературы
1. Гавриленко В.А. Поговорим об инвестициях в химию. // Вестник химической промышленности. №6, 2020. http://vestkhimprom.ru/posts/pogovorim-ob-investitsiyakh-v-khimiyu (дата обращения 10.09.2021).
2. Полтева Т.В. Сравнительная характеристика динамических показателей эффективности инвестиционных проектов // Современные научные исследования и инновации. 2016. № 12. https://web.snauka.ru/issues/2016/12/76252 (дата обращения: 10.09.2021).
3. Постановление Правительства РФ от 12 августа 2008 г. N 590 "О порядке проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств федерального бюджета, направляемых на капитальные вложения". https://base.garant.ru/12161960/, (дата обращения 10.09.2021).
4. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов Утверждено Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике 21.06.1999 N ВК 477.
5. Градостроительный кодекс Российской Федерации, Федеральный Закон № 190-ФЗ от 29.12.2004. http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51040/, (дата обращения 10.09.2021).
6. Постановление Правительства РФ N 87 "О составе разделов проектной документации и требованиях к их содержанию" от 16.02.2008 N 87 (ред. от 15.07.2021). http://ww.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_75048/, (дата обращения 10.09.2021).
7. Положение об исходных данных для проектирования. Утверждено Заместителем министра промышленности, науки и технологий Российской Федерации Терещенко Г.Ф. 30 января 2002 г. https://docs.cntd.ru/document/1200047674, (дата обращения 10.09.2021).
8. Искандеров Ю.М., Яковлева А.В. Использование информационной системы для обеспечения экспертизы качества инновационных проектов. Научный журнал НИУ ИТМО. Серия: Экономика и экологический менеджмент. 2015. № 3. С. 210-214.
9. Искандеров Ю.М., Ласкин М.Б. Моделирование транспортно-технологических процессов в цепях поставок на основе мультиагентных технологий. В книге: Перспективные направления развития отечественных информационных технологий. материалы V межрегиональной научно-практической конференции. Севастопольский государственный университет; Санкт-Петербургский институт информатики и автоматизации РАН. Севастополь, 2019. С. 71-74.
10. Искандеров Ю.М., Ласкин М.Б., Чумак А.С., Хасанов Д.С. Особенности моделирования управления информационными ресурсами транспортных систем. В сборнике: Системный анализ в проектировании и управлении. сборник научных трудов XXIV Международной научной и учебно-практической конференции : в 3 ч.. Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого. - Санкт-Петербург, 2020. - С. 250-257.
УДК 658.5:004
doi:10.18720/SPBPU/2/id21-92
Макареня Татьяна Анатольевна1,
доктор экономических наук, доцент, зав. кафедрой инженерной экономики; Али Аль-Убайди Ахмед Ибрагим Хусейн2, аспирант 2 года обучения
НЕОБХОДИМОСТЬ ПЛАНИРОВАНИЯ РАЗВИТИЯ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ ИРАКА
1 2
' Россия, Ростов-на-Дону - Таганрог, Южный федеральный ниверситет,
1 mta-76@inbox.ru, Ирак, Багдад, ahmedalirussia2020@yahoo.com
Аннотация. В статье исследуется проблема развития топливно-энергетической отрасли, как стратегического конкурентного подхода в Ираке с точки зрения пер-
