CC BY
35
УДК 336.71
НАПРЯМИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ Ф1НАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕННЯ БАНК1В
© 2014 ОСАДЧИЙ I. А.
УДК 336.71
Осадчий I. А. Напрями забезпечення фшансового оздоровлення 6aHKiB
Метою cmammiедосл/дження сучаснихаспект/в фшансового оздоровлення втчизняних бант, доякихв/днесено системузаход/в, що спрямованi на пол'тшення фшансового стану бант через п/двищення /х кап/тал/заци, застосування форм державноi п/дтримки банк/в, залучення зовн/шн/х ресурс/в. З метою визначення конкретних напрям/в фшансового оздоровлення банк/в проведено анал/з капталу та депозитно/ бази втчизняних банк/вських установ за 2009 - 2013 рр., висв/тлено причини / тенденцИ негативних процеав щодо каттал'ваци втчизняних банк/в та р/зкого скорочення депозит/в ф/зичних ос/б. Об(рунтовано основн/ шляхи п/двищення р/вня концентрацИбанк/вського кап/талу Ыд часреорган/заци банк/в / визначено джерела зб/льшення власного кап/талу за рахунок ре/нвестування банк/вського прибутку, додаткових нвестицш у статутний кат-тал банку або додатковоi ем/си акцй чи зб/льшення додаткового пайового кап/талу та завдяки пошуку нових втчизняних / заруб/жних приват-них /нвестор/в-власник/в. Розглянуто шляхи повернення дов/ри до банк/в з боку населення та зростання депозитних вклад/в. Запропоновано низку основних заход/в з фшансового оздоровлення банк/в у сучасних умовах / висв/тлено перспективн/ напрями реструктуризацИ втчизняних банк/в. Ключов'! слова: банки, ф/нансове оздоровлення, реструктуризац/я, кап/тал/зац/я банк/в, реф/нансування, рекап/тал/зац/я, депозитна база. Рис.: 2. Табл.: 1. Ббл.: 14.
Осадчий 1ван Анатолшович - здобувач, Ун/верситет банжсьт справи Нац/онального банку Украни (вул. Андривська, 1, Ки/в, 04070, Украна) E-mail: [email protected]
УДК 336.71
Осадчий И. А. Направления обеспечения финансового оздоровления банков
Целью статьи является исследование современных аспектов финансового оздоровления отечественных банков, к которым отнесена система мероприятий, направленных на улучшение финансового состояния банков путем повышения их капитализации, применения форм государственной поддержки банков, привлечения внешних ресурсов. С целью определения конкретных направлений финансового оздоровления банков проведен анализ капитала и депозитной базы отечественных банковских учреждений за 2009 - 2013 гг., отражены причины и тенденции негативных процессов относительно капитализации отечественных банков и резкого сокращения депозитов физических лиц. Обоснованы основные пути повышения уровня концентрации банковского капитала во время реорганизации банков и определены источники увеличения собственного капитала за счет реинвестирования банковской прибыли, дополнительных инвестиций в уставный капитал банка или дополнительной эмиссии акций и увеличения дополнительного паевого капитала и за счет поиска новых отечественных и зарубежных частных инвесторов-собственников. Рассмотрены пути возвращения доверия к банкам со стороны населения и роста депозитных вкладов. Предложены основные мероприятия по финансовому оздоровлению банков в современных условиях, намечены перспективные направления реструктуризации отечественных банков.
Ключевые слова: банки, финансовое оздоровление, реструктуризация, капитализация банков, рефинансирование, рекапитализация, депозитная база. Рис.: 2. Табл.: 1. Библ.: 14.
Осадчий Иван Анатолиевич - соискатель, Университет банковского дела Национального банка Украины (ул. Андреевская, 1, Киев, 04070, Украина) E-mail: [email protected]
UDC 336.71
Osadchyi I. A. Directions for Ensuring the Financial Recovery of Banks
The article is aimed to study the contemporary aspects of financial recovery of the domestic banks, which is related to a system of activities targeted at improving the financial condition of banks by increasing their capitalization, using of forms of State supporting the banks, and attracting of external resources. With the aim of identifying the specific areas of the financial recovery of banks, analysis of the capital and the deposit base of domestic banking institutions for 2009-2013 was carried out, reflecting the causes and trends of negative processes regarding the capitalization of domestic banks and the rapid reduction of retail deposits. The basic ways to increase the level of concentration of banking capital during the restructuring of banks were substantiated and sources for increasing their capital were defined as reinvestment of banking profits, additional investments in the authorized capital of the Bank or the additional issue of shares, as well as increase of additional share capital by searching for new domestic and foreign private investors-owners. Ways for return of the confidence in banks and possibilities for the growth of deposits were considered. The main measures for financial recovery of banks in the current conditions have been proposed, the promising areas of restructuring of domestic banks have been identified.
Key words: banks, financial recovery, restructuring, capitalization of banks, refinancing, recapitalization, deposit base Pic.: 2. Tabl.: 1. Bibl.: 14.
Osadchyi Ivan A. - Applicant, University of Banking of the National Bank of Ukraine (vul. Andriyivska, 1, Kyiv, 04070, Ukraine) E-mail: [email protected]
Сучасний стан банивсько! системи Украши в умовах економiчноl нестабкьносп характеризуемся значними динамiчними коливаннями. Осккьки банкшський сектор пойдае одне з найвагомших мкць у фшансовш систему то результати його дiяльностi стосу-ються практично уск сфер економши. В^пов^но невдачi та кризи банкш можуть призвести до руйнування або знач-ного ушкодження вае! фшансово! системи [1]. Фшансове оздоровлення та в^новлення нормального стану окремих банкш i банивсько! системи загалом е запорукою в^ро-дження довiри ^енпв до них, а також конкурентних в^-носин мiж самими банками. З огляду на вищезазначене, актуальними е до^дження сучасного стану банкшських
установ i напрямiв забезпечення фшансового оздоровлення банив у контекст полiтичноï та економiчноï нестабкь-ност в Украшь
До^дженню проблем фшансового оздоровлення банив присвятили сво'1 пращ таи вггчизняш вчеш, як: В. I. Mi-щенко та А. В. Шаповалов [2, 3], I. М. Вядрова [4], В. А. Кос-тогриз [1], А. П. Яценюк [5], О. I. Воробйова, М. Г. Марич та ш., у працях яких розкриваються основш напрями фь нансового оздоровлення вггчизняних банивських установ шляхом ïx реоргашзацй та реструктуризацИ. Водночас у на-уковш лiтературi недостатньо висвгглеш питання, яи сто-суються напрямiв фшансового оздоровлення комерцшних банкш Украши з урахуванням сучасних тенденцш та ви-
клиив в розвитку економки загалом i банк1всько! системи зокрема.
Метою статт е дослiдження сучасних аспектiв фь нансового оздоровлення вiтчизняних банк1в, напрямiв тд-вищення каттамзаци банк1в, форм державно! тдтримки банкiв та висвплення перспективних напрямiв реструкту-ризацй банив у формi !х фiнансового оздоровлення
У Закон Укра!ни «Про банки та банивську дiяльнiсть» зазначаеться, що фшансове оздоровлення банку - це в^новлення платоспроможностi банку та приведен-ня фшансових показникiв його дiяльностi у в1дпов1дшсть до вимог Нацiонального банку Укра!ни [1]. На наш погляд, тд фiнансовим оздоровленням комерцiйних банк1в слiд вва-жати систему заходiв банку, що спрямованi на полшшення його фiнансового стану: лiквiдностi, платоспроможносп, структури актив1в, дохiдностi та рентабельности достат-ностi капiталу, а також на усунення основних порушень, як призвели до погiршення фшансово! стшкосй банку.
Низка науковцiв-аналiтикiв [2, 3 - 5] вважае, що по-тенщал життездатностi банкiв недостатнiй, щоб протисто-яти стресовим подiям. При цьому дуже важливим стае не ткьки створення певного запасу мщноста у виглядi буфера капiталу або резервiв пiд кредитнi ризики, а й вмшня ^рГв-никiв i власник1в банку швидко передбачати загрози, при-стосовувати банк до змш у ринковому середовищi та про-водити рiшучi змiни у його бiзнесi, процедурах, полiтицi.
Основними напрямами фшансового оздоровлення банку можуть бути:
+ фшансова допомога вiд акцiонерiв (учаенитв) банку або шших оаб, зокрема: додатковi внески засновниив, додаткова емiсiя акцiй, розмщення коштв на депозити на значний термш (не менше року) тд невисокi вiдсотки - 1/2 (2/3) в^ облко-во! ставки НБУ, в^мова вiд дивiдендiв, надання гарантш i поручительств тощо; + змша структури активiв i пасивiв банку: продаж частини актив1в, полiпшення якост кредитного портфеля, збкьшення власних кошпв, зниження частки короткострокових зобов'язань i тдвищен-ня довгострокових, зниження р1вня ризику окре-мих операцiй тощо [4, с. 28].
Дотримуемося думки окремих учених [2, 3, 4] стосовно того, що фшансове оздоровлення включае: реструктуриза-щю капiталу банку, реструктуризащю актив1в та зобов'язань банку. Розглянемо визначеш напрями детальнiше.
Реструктуризащя капiталу банку може здiйснювати-ся таким чином:
+ збiльшення статутного капiталу банку; + викуп iнвесторами акцiй (часток, па!в), належних
банку або учасникам банку, за !х згодою; + збкьшення регулятивного капiталу шляхом пере-оформлення кредиторсько! заборгованостi за вкладом (депозитом) у субординований борг; + збiльшення регулятивного капiталу за рахунок внутршнк джерел [2, 3, 4]. Щодо першого напряму реструктуризащ! катталу, зазначимо, що величина власного (статутного) катталу та величина запайв значно впливають на рiвень катталь защ! банк1вських установ. Показник каттамзацц визначае надшшсть певного банку, захищенiсть вкладiв населен-ня, пiдприемств i держави. Тобто показник каттамзацц е основою, на яий Грунтуються всi iншi показники та який впливае на темпи загального економiчного зростання.
Достатнш рiвень капiталу для банку е головним чин-ником його конкурентоспроможност та фшансово! стш-костi. Банки з високим рiвнем капiталу мають значнi швес-тицiйнi можливостi [5].
З урахуванням викладеного проведемо аналiз катта-лу банк1в Укра!ни за 2009 - 2013 рр.
Дат табл. 1 i рис. 1 св^чать, що упродовж 2009 -2013 рр. абсолютне значення катталу вггчизняних банив збкьшилось на 77424 млн грн. Позитивною динамкою характеризуемся статутний каттал, який на 01.01.2014 р. становив 185 239 млн грн, що на 66 050 млн грн бкьше, тж у 2009 р., а також частка катталу у пасивах, яка за в^пов^-ний перюд зросла на 1, 9 в. п., що св^чить про стабкьшсть ресурсно! бази та фшансову стшисть банк1в Укра!ни.
Водночас, якщо характеризувати дiяльнiсть вггчизняних банк1вських установ з погляду !х ефективностi, то спостерггаемо негативну динамку рентабельно-ст капiталу за 2012 - 2013 рр. (за одночасного зростання даного показника в абсолютному значенш на 31,7 %). Отже, у 2013 р. лише 0,81 грн чистого прибутку банив припадае на 1 грн !хнього катталу.
Однак, за оцшками окремих учених, банк працюе ефективно у тому випадку, коли значення показника рен-табельност становить не менше 15 % [8, с. 406].
Бкьшкть авторiв видкяють таи основш напрями тдвищення каттамзацц банив [2, 4, 5, 9]:
+ збiльшення власного капiталу за рахунок решвес-тування прибутку. Для будь-якого банку значення цього напряму е ва-гоме, водночас, як стверджують окремi вченi, цей напрям може мати мюце за умов значних доход1в вГд кредитно-
Таблиця 1
Динамiка капiталу комерцiйних банкiв УкраУни за 2009 - 2013 рр.
Показник На 01.01.10 На 01.01.11 На 01.01.12 На 01.01.13 На 01.01.14 2013/ 2009 (+,-)
1. Каттал, млн грн 115175 137725 155487 169320 192599 77424
1.1. З нього сплачений заревстро-ваний статутний каттал, млн грн 119189 145857 171865 175204 185239 66050
1.2. Частка капталу у пасивах 13,1 14,6 14,7 15,0 15,0 1,9
2. Регулятивний каттал 135802 160897 178454 178909 204976 69174
3. Рентабельшсть катталу, % -32,52 -10,19 -5,27 3,03 0,81 31,7
о
т о
о
о
=п <
<
о
ш
Джерело: складено на основi статистичних даних Нацюнального банку УкраТни [7].
200000 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0
2012
Каштал, млн грн
В!
:
Рис. 1. Динамiка капiталу комерцiйних банкiв УкраТни упродовж 2009 - 2013 рр.
Джерело: складено на основi статистичних даних Нацюнального банку Украши [7].
швестицшно! дiяльностi, що може бути забезпечено при загальнш тенденцГ! до економiчного зростання в кра!ш, значному попитi на кредитш ресурси з боку фiзичних i юридичних осiб [9, с. 67];
+ збкьшення власного катталу за рахунок додатко-вих швестицш у статутний капiтал банку або до-датково'1 емГсГ! акцiй чи збкьшення додаткового пайового капiталу.
Однак, якщо банк вже потрапив у фшансову скруту, то найчастiше його власники вже не мають можливост врятувати банк за рахунок власних коштш [9, с. 67];
+ збкьшення власного капiталу за рахунок пошуку нових приватних iнвесторiв-власникiв як вггчиз-няних, так i зарубiжних, якi мають можливiсть забезпечити необхкну капiталiзацiю банку i тим самим врятувати банк вк банкрутства.
Цей напрям катталГзацп може бути здшснений як до початку фшансово! кризи у банку, так i в перюд фшансово! кризи в ньому. Як стверджуе О. I. Воробйова, в умовах глобально'' фшансово-економГчно! кризи кiлькiсть iнвесторiв, якi в змозi та бажають купити банк, що знаходиться у фь нансовш кризi та ще й в Украш, дуже обмежена. А тому цей напрям тдвищення катталГзащ! банив у кризових умовах е вкносно обмежений [9, с. 68].
Через особливе становище банкш в суспiльствi держава також несе певну вкповкальшсть за !хню дiяльнiсть. Так, наприинщ 2008 р., коли банкшська система Укра!ни вiдчула погiршення лГквкносп i платоспроможностi через фшансову кризу, з боку держави рефшансування на суму близько 36,94 млрд грн отримали ПАТ «Надра», ПАТ «Промшвестбанк», ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Банк Фь нанси та кредит», ПАТ «КБ « Фiнансова iнiцiатива» та дея-кi iншi банивсьи установи, а також АТ «Ощадбанк» та АТ «Родовiд-банк» [10, с. 17; 11]. Дослкники МВФ вказують, що витрати на рекапiталiзацiю та iншi заходи з реструкту-ризащ! упродовж 2007 - 2011 рр. сягнули 4,5 % вк ВВП [10, с. 17]. Держава не ткьки стимулювала банки проводити ре-
капiталiзацiю, а й стала безпосередшм учасни-ком такого процесу, нацiоналiзувавши найпро-блемнiшi банки (Укргазбанк, Родовк-банк i банк «Ки'1в») на суму близько 17,2 млрд грн [11].
Як свкчить проведений аналiз лггератур-них джерел, найприйнятнiшими шляхами тдвищення рiвня концентрацГ! банкшського катталу пiд час реоргатзащ! комерцiйних банкш можуть бути: 1) злиття банкш з високояисними активами; 2) приеднання малоприбуткових банив, яи мають випдне територiальне розташування, до фшансово-стабкьних банкш; 3) створення визначених чинним законодавством форм бан-кiвських об'еднань. При цьому злиття або приеднання навггь невеликих банкш з яисними активами дае змогу значно збкьшити розмiр спiльних активiв i депозитив, що пiдвищуе рин-кову варткть акцiй новоствореного банку чи банкшського об'еднання [12].
У чинному законодавствi та в економiчнiй лiтературi вказуеться, що через важливiсть проблем реоргатзащ! та реструктуризацГ! банкш, а також з метою забезпечення необхкного рш-ня концентрацГ! банивського катталу, стшкосп банивсько! системи, реалГзащ! прiоритетних ш-вестицiйно-виробничих програм, захисту штер-есiв кредиторш i вкладникш доцкьним е надання Нащо-нальному банку Укра!ни права запроваджувати примусову реоргатзащю через злиття або приеднання банив. Участь держави в цьому процеа сво!ми ресурсами, взяття на себе проблемних активiв i зобов'язань, гарантiй тощо може сприяти оздоровленню проблемних банкш i дасть змогу реалiзувати через них державнi програми [12].
ажливим напрямом фшансового оздоровлення ко-.мерцшних банкiв е зростання депозитних вкладш шляхом залучення нових вкладниив. Аналiз сучас-ного стану депозитно! бази вiтчизняних банкiв упродовж 2009 - 2013 рр. (рис. 2) свкчить, що, незважаючи на по-зитивну динамiку зростання ресурсно! бази вичизняних банкш загалом, наприинщ 2013 р. спостерггалося значне скорочення обсягу строкових депозипв як юридичних, так г ф1зичних ойб, що зумовлено насамперед зростанням не-дов1ри до банкiвсько! системи з боку населення внаслкок пануванням кризових явищ в економщь
Недостаттсть залучення кошпв також пов'язана з тим, що населення Украши через слабкий розвиток фшансового ринку мае обмежений виб1р шструментш для кат-талГзащ! сво!х гривневих заощаджень. Банивськ депозити е поки що найдоступншими з них. Але й цим шструмен-том населення користуеться лише за достатньоl дов1ри до банкв. За И вксутносп значна частка заощаджень в нащо-нальнш валют зберггаеться в гопвковш формГ або ж дробиться на деилька депозипв для зменшення ризику втрат вк банкрутства банк1в [13, с. 64].
За таких умов Нащональний банк Украши мае вжити додатковГ заходи, яи б уповкьнили процеси вкпливу кошт з банив, осккьки масове зняття депозипв населенням призводить до суттевого попршення лшшдносп як окре-мих вичизняних банк1в, так Г банкiвсько! системи загалом.
У сучасних умовах для того, що тдвищити дов1ру населення Г суб'ектш господарювання до вггчизняно! бан-кшсько! системи, важливим е насамперед стабшзувати Г
Рис. 2. Обсяг строкових депозилв, залучених банками Украши у 2009 - 2013 рр. Джерело: складено на ochobî статистичних даних Нацюнального банку Украши [7].
полшшити полiтичну ситуащю в KpaÏHi, а також розробити ефективний мехашзм рекапп^зацп з боку держави про-блемних банив.
У розвинених банк1вських системах розроблено ме-ханiзми максимального узгодження економiчних штересш населення i банк1в. Для захисту штересш вкладникiв створено ефективш механiзми гарантування депозит населення, а для захисту штересш банив сформувалися могутнi структури, що спецiалiзуються на обслуговуваннi населення, створюють особливу ощадну систему, яка забезпечуе 1м вигiднiсть роздрiбних депозитних операцш. В Украïнi меха-нiзмом, що захищае iнтереси вкладникiв, е Фонд гарантування вкладш фiзичних оаб [14].
Нинi поточна ситуацiя з депозитами юридичних та фiзичних оаб не забезпечуе створення стiйкоï та ефектив-но'1 ресурсно'1 бази для здшснення активних операцiй банку. Саме тому необх^но застосовувати комплексне обслуго-вування клiентiв, постiйно розширювати дiапазон послуг, знижувати к вартiсть, полшшувати якiсть обслуговування клiентiв тощо. Сучасш умови господарювання вимагають нових форм i методш банкiвськоï пiдтримки, досв^ вико-ристання яких уже накопичений у зарубiжних промислово-розвинених крашах, у тому числi й у банках. Такий досв^ iнновацiй, з урахуванням специфiчних умов Украши, може бути використаний у втчизняних банках.
ВИСНОВКИ
Отже, у сферi банивського бiзнесу, з метою фшан-сового оздоровлення банив, сл^ розробити програми фь нансового оздоровлення, у рамках яких здшснювати комплекс заходiв, що стосуються реструктуризацИ капiталу та напрямiв пiдвищення капiталiзацiï банку, реструктуризацИ зобов'язань шляхом пошуку нових депозитних вкладень, реструктуризацИ активiв шляхом розширення дiапазо-ну та пiдвищення якост банкiвських послуг, зниження 1х вартость До напрямiв фiнансового оздоровлення банив сл^ вiднести вiдмову вiд виплати дивiдендiв i спрямуван-ня в^пов^них коштiв на збiльшення статутного катталу; визначення джерел погашення боргу перед кредиторами;
реструктуризащю структурних пiдроздiлiв банку; скоро-чення чисельностi працiвникiв банку; призначення нових кершникш банку тощо. Реалiзацiя цих напрям1в дозволить в^новити нормальну роботу банк1вського сектора. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Про банки i банкiвську дiяльнiсть : Закон Украши № 2121-111 вщ 07.12.2000 р. // Законодавчi та нормативнi акти з бан-ювсько''' дiяльностi. - 2002. - № 7 ф змшами i доповненнями) [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.rada.gov.ua
2. Мщенко В. Пiдвищення ефективносп регулювання та нагляду за фшансовим сектором в Укра'''н / В. I. Мщенко // Вк-ник НБУ. - 2010. - № 8. -С. 4 - 10.
3. Мщенко В. Реоргашза^я та реструктуриза^я комерцшних банш / В. I. Мщенко, А. В. Шаповалов, В. В. Салтинський, I. М. Вядрова. - К. : Знання, 2002.
4. Вядрова I. Вдосконалення оргашзацп нагляду за дн яльшстю комерцшних банш / I. М. Вядрова // Вкник Укра'н-сько''' академп баншсько''' справи. - 2000. - № 2 (9). - С. 28 - 30.
5. Костогриз В. Аспекти антикризового управлшня баншсько''' дiяльностi в Укра'ш / В. Костогриз [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://cibs.Ck.ua
6. Яценюк А. Роль баншського нагляду в забезпеченш фшансово''' стiйкостi банкiвського сектора Украши / А. П. Яценюк // Актуальш проблеми економки. - 2003. - № 10. - С. 92 - 98.
7. Офщшний сайт Нацюнального банку Украши [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.bank.gov.ua
8. Герасимович А. Аналiз баншсько''' дiяльностi : пщ-ручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексввнко, I. М. Парасш-Вергуненко та ш. ; За ред. А. М. Герасимовича. - Вид. 2-ге, без змш. - К. : КНЕУ, 2006. - 600 с.
9. Воробйова О. I. Напрями пщвищення капп^зацп банш Украши / О. I. Воробйова // Экономика и управление. -2010. - № 1. - С. 64 - 71.
10. Циганов С. Заходи державно'' пщтримки баншських систем в економiчно розвинутих крашах пщ час фшансово''' кризи / С. Циганов, К. Олексенко // Вкник НБУ. - 2014. - № 1. -С. 12 - 19.
11. Монетарний огляд за 2008 - 2012 рр. / Нацюнальний банк Укра'ни [Електронний ресурс]. - Режим доступу : 1пНр:// bank.gov.ua
Q_
LQ
О
m о
о
Q_
О
=п <
<
s
Ш
12. Акчурша Ю. М. Удосконалення мехашзму антикри-зових санацiйних заходiв вiтчизняних комерцiйних банкiвських установ / Ю. М. Акчурша [Електронний ресурс]. - Режим доступу : ¡rbis-nbuv.gov.ua/cgi-bin/irbis.../ cgiirbis_64.exe
13. Марич М. Г. Напрями пщвищення ефективност функ-цюнування баншськоТ системи УкраТни в умовах глобалiзацiï / М. Г. Марич // Фшансовий простiр. - 2014. - № 2 (14). - С. 61 - 67.
14. Бшик О. I. Перспективи розвитку ринку банш-ських послуг для фiзичних оаб в УкраТы / О. I. Бтик [Електронний ресурс]. - Режим доступу : dspace.uabs.edu.ua/jspui/ bitstream/123456789/2877/1/bilik.pdf
REFERENCES
Akchurina, Yu. M. "Udoskonalennia mekhanizmu antyk-ryzovykh sanatsiinykh zakhodiv vitchyznianykh komertsiinykh bankivskykh ustanov" [The mechanism of anti-crisis measures sa-nation domestic commercial banks]. http://irbis-nbuv.gov.ua/cgi-bin/irbis.../cgiirbis_64.exe
Bilyk, O. I. "Perspektyvy rozvytku rynku bankivskykh posluh dlia fizychnykh osib v Ukraini" [Prospects for the development of banking services for individuals in Ukraine]. http://dspace.uabs. edu.ua/jspui/bitstream/123456789/2877/1/bilik.pdf
Herasymovych, A. M. et al. Analizbankivskoidiialnosti [Analysis of Banking]. Kyiv: KNEU, 2006.
Kostohryz, V."Aspekty antykryzovoho upravlinnia bankivskoi diialnosti v Ukraini" [Aspects of Crisis Management Banking in Ukraine]. http://cibs.Ck.ua
[Legal Act of Ukraine] (2000). http://www.rada.gov.ua
Mishchenko, V. I. et al. Reorhanizatsiia ta restrukturyzatsiia komertsiinykh bankiv [Reorganization and restructuring of commercial banks]. Kyiv: Znannia, 2002.
"Monetarnyi ohliad za 2008 - 2012 rr. " [Monetary Review 2008-2012]. Natsionalnyi bank Ukrainy. http://bank.gov.ua
Marych, M. H. "Napriamy pidvyshchennia efektyvnosti funk-tsionuvannia bankivskoi systemy Ukrainy v umovakh hlobalizatsii" [Directions to enhance the functioning of the banking system of Ukraine under globalization]. Finansovyi prostir, no. 2 (14) (2014): 61-67.
Mishchenko, V. "Pidvyshchennia efektyvnosti rehuliuvannia ta nahliadu za finansovym sektorom v Ukraini" [Improving the effectiveness of regulation and supervision of the financial sector in Ukraine]. VisnykNBU, no. 8 (2010): 4-10.
Ofitsiinyi sait Natsionalnoho banku Ukrainy. http://www. bank.gov.ua
Tsyhanov, S., and Oleksenko, K. "Zakhody derzhavnoi pid-trymky bankivskykh system v ekonomichno rozvynutykh krai-nakh pid chas finansovoi kryzy" [State support banking systems in developed countries during the financial crisis]. Visnyk NBU, no. 1 (2014): 12-19.
Viadrova, I. M. "Vdoskonalennia orhanizatsii nahliadu za diialnistiu komertsiinykh bankiv" [Improvement of supervision of commercial banks]. Visnyk Ukrainskoi akademii bankivskoi spravy, no. 2 (9) (2000): 28-30.
Vorobiova, O. I. "Napriamy pidvyshchennia kapitalizatsii bankiv Ukrainy" [Areas of increased capitalization of banks Ukraine]. Ekonomykay upravlenye, no. 1 (2010): 64-71.
Yatseniuk, A. P. "Rol bankivskoho nahliadu v zabezpechenni finansovoi stiikosti bankivskoho sektora Ukrainy" [The role of supervision in the financial stability of the banking sector of Ukraine]. Aktualniproblemy ekonomiky, no. 10 (2003): 92-98.
