Особенности экономических отношений в сельскохозяйственных кредитных кооперативах Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 338.45:63

ОСОБЕННОСТИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИИ В СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ кредитных кооперативах

© 2009 г. канд. экон. наук, доц. О.Г. Гужвина, асп. Ю.Н. Панова

Азово-Черноморская государственная агроинженерная академия, г. Зерноград

Azov-Blacksea State Agroengineering Academy, Zernograd

В условиях резкого сокращения государственной поддержки сельскохозяйственного производства, отсутствия финансирования фермерских хозяйств, малого агробизнеса со стороны коммерческих банков возрастает роль мобилизации и использования собственных ресурсов малых форм хозяйствования, а также сельского населения в целом. Предлагается освоение более гибких механизмов, обеспечивающих разнообразие формальных и неформальных финансовых инструментов и стимулирующих их адаптацию в агропромышленном комплексе.

Ключевые слова: личное подсобное хозяйство, финансовые ресурсы, сельская кредитная кооперация, системный подход.

Under the condition of state support cutting-down of agricultural production, financing failure of farms and small agribusiness by commercial banks, the role of mobilization and usage of own resources by small enterprises and whole rural population increases. Assimilation of more versatile methods, which supply with different formal and informal finance tools and stimulate their adaptation in agro-industrial complex, is proposed.

Key words: personal subsidiary plot, financial resources, rural credit cooperation, systems concept.

В условиях резкого сокращения государственной поддержки

сельскохозяйственного производства, отсутствия финансирования со стороны коммерческих банков малых форм хозяйствования (МФХ) - крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ), личных подсобных хозяйств (ЛПХ),

индивидуальных предпринимателей (ИП), других форм малого агробизнеса в АПК -возрастает роль мобилизации и использования собственных ресурсов МФХ, а также сельского населения в целом. Это делает актуальным вопрос о всемерном развитии кредитной

кооперации. Такое развитие позволит обеспечить село кредитными ресурсами, повысить финансовую устойчивость и уровень платежеспособности фермеров, снабдить первоначальным капиталом малый сельский бизнес, призванный решать

проблемы инфраструктуры и занятости в сельской местности, повысить

привлекательность аграрного сектора как объекта инвестирования [1-13].

Сельский рынок финансовых

ресурсов во многих странах мира образуют как многоуровневая банковская система, так и развитая небанковская (неформальная) инфраструктура

финансовых посредников: фонды

взаимного кредитования, ссудосберегательные товарищества, кредитные кооперативы и т.д. [14-16]. Система сельской кредитной кооперации в РФ представляет иерархическую совокупность различных видов организационных форм кооперативной деятельности и их объединений по оказанию финансовых и иных услуг в сельском хозяйстве. Среди действующих к настоящему времени в России кооперативных организаций с

кредитно-сберега-тельными функциями можно выделить три типа:

• сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК), действующие на основе Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»;

• общества взаимного

кредитования, созданные в соответствии с Федеральным законом «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации»;

• кредитные кооперативы граждан

(кредитные союзы), функционирующие в соответствии с положениями

Федерального закона «О кредитных потребительских кооперативах граждан».

Тип кредитного кооператива определяется, как правило, на основе состава и структуры занятости его членов. Законом «О кредитных потребительских кооперативах граждан» предоставлено право на организацию кооператива только физическим лицам независимо от их занятости. Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации»

определено, что членами потребительского кооператива могут быть наряду с сельскохозяйственными товаропроизводителями граждане, ведущие личное подсобное хозяйство,

занимающиеся садоводством,

огородничеством, животноводством,

являющиеся членами или работниками сельскохозяйственных организаций или КФХ. Допускается членство граждан или юридических лиц, не являющихся сельхозтоваропроизводителями, но

участвующих в хозяйственной

деятельности кооператива. Число таких лиц не должно превышать 20% от числа членов кооператива, являющихся сельхозтоваропроизводителями.

Экономические отношения в сельскохозяйственных кредитных

кооперативах определяются

специфическими условиями рынка финансовых ресурсов на селе и особенностями взаимоотношений с источниками и потребителями финансовых ресурсов кредитного кооператива, которые

в ряде случаев являются одними и теми же субъектами аграрного рынка. Эти особенности экономических отношений сельских кредитных кооперативов определяются также тем, что они объединяют людей на основе профессиональной и социальной общности, не оказывают услуг сторонним лицам и организациям, а только членам кооператива.

Известно, что коммерческие банки не обеспечивают лёгкую ссуду фермерам. Преимущества неформальных

экономических отношений при получении ссуды, в частности, в условиях кредитных кооперативов, перед коммерческими банками заключаются в некоммерческом характере деятельности: они нацелены на оказание услуг своим пайщикам на взаимовыгодной основе, а не на получение максимальной прибыли. Обслуживание ограниченного круга лиц и субсидиарная ответственность по обязательствам кооператива обусловливают снижение риска невозврата займов. Как показывает практика, инвестиционные риски в кредитных кооперативах также сведены к минимуму, и чаще всего обеспечивается полный возврат ссуд. Кредитный кооператив, доказав свою состоятельность кредитными историями своих пайщиков, может выступать и в качестве посредника -гаранта при проведении финансовых операций между производителями сельхозпродукции, областным и федеральным бюджетами.

В основе деятельности кредитных кооперативов лежат кооперативные принципы, что отличает их от коммерческих банков. Вместе с тем, сельская кредитная кооперация не является конкурентом банковской системе по следующим причинам:

• ориентирована на пайщика с более низким уровнем дохода (в том числе легального), чем банковская система;

• предъявляет значительно более низкие требования к залоговому обеспечению займов посредством реализации принципа коллективной ответственности пайщиков;

• банковская система не может обеспечить наличия структурного подразделения банка во всех городах, а региональная сельская кредитная кооперация решает проблему доступности финансовых услуг населению в каждом населенном пункте.

Особенности взаимоотношений с источниками и потребителями финансовых ресурсов кредитного кооператива определяются тем, что сельский кредитный потребительский кооператив (СКПК) - это некоммерческая организация, имеющая статус юридического лица. В отличие от прочих видов кооперативов (торговых, производственных), кредитный кооператив создаётся с целью удовлетворения потребностей своих членов в финансовых ресурсах. При этом, также в отличие от кредитных потребительских кооперативов граждан, СКПК создаётся для нужд сельхозтоваропроизводителей (а не потребителей). Это значит, что СКПК может создаваться физическими и юридическими лицами: владельцами

личных подсобных хозяйств и

крестьянско-фермерских хозяйств.

Основной целью СКПК и, соответственно, базой организационно-экономических отношений с внешней средой и внутри кооператива, выступает мобилизация сбережений местного населения и (или) юридических лиц для создания общего фонда денежных средств (паевого фонда), из которого затем только членам кооператива (пайщикам) выдаются займы для осуществления их

предпринимательской деятельности.

Статус СКПК как формы кредитной кооперации закреплён в Федеральном законе «О сельскохозяйственной

кооперации». В соответствии с этим Законом СКПК представляют собой организации, созданные в

организационной правовой форме потребительского кооператива,

сельскохозяйственными товаропроизводителями (гражданами и (или) юридическими лицами) при условии их обязательного участия в хозяйственной деятельности потребительского

кооператива для кредитования и сбережения денежных средств членов данных кооперативов. Их деятельность регулируется Федеральными законами «О некоммерческих организациях» и «О сельскохозяйственной кооперации». СКПК являются некоммерческими организациями и создаются в организационно-правовой форме потребительских кооперативов.

Финансовой основой деятельности СКПК являются как собственные, так и заёмные средства. Доля заёмных средств в имуществе кооператива устанавливается его Уставом. СКПК создаются и функционируют на основе следующих принципов:

• добровольности членства в кооперативе;

• взаимопомощи и обеспечения экономической выгоды для членов кооператива, участвующих в его производственной и иной хозяйственной деятельности;

• распределения прибыли и убытков кооператива между его членами с учётом их личного трудового участия или участия в хозяйственной деятельности кооператива;

• ограничения участия в

хозяйственной деятельности кооператива лиц, не являющихся его членами;

• ограничения дивидендов по дополнительным паевым взносам членов и паевым взносам ассоциированных членов кооператива;

• управления деятельностью

кооператива на демократических началах (один член кооператива - один голос);

• доступности информации о

деятельности кооператива для всех его членов.

СКПК по общему правилу образуется, если в его состав входит не менее двух юридических лиц или не менее пяти граждан. За счёт личных сбережений, части собственных средств кредитного

кооператива и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива, кредитных и иных организаций в СКПК формируется фонд финансовой

взаимопомощи, являющийся источником займов, предоставляемых членам кредитного кооператива. При этом займы предоставляются только в денежной форме.

Передача членами и

ассоциированными членами СКПК этому кооперативу средств, не являющихся паевыми взносами, и выдача им займов оформляются договором займа, заключаемым в письменной форме. Такая

деятельность не подлежит

лицензированию. В общем случае кредитный

кооператив, на основании

соответствующих нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации, оказывает следующие виды услуг и осуществляет следующие виды операций:

• принимает паевые взносы своих членов и формирует паевой фонд;

• выдает займы заёмщикам;

• выступает гарантом или поручителем по обязательствам своих членов;

• заключает договоры страхования от имени и в интересах своих членов;

• оказывает консультационные услуги пайщикам в соответствии с утвержденным на общем собрании положением;

• размещает временно свободные средства на депозитные счета банков на договорных началах, в государственные ценные бумаги;

• оказывает услуги по сохранению личных сбережений пайщиков;

• осуществляет

предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых он создан.

При этом СКПК обязан:

• формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов;

• страховать риск невозврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заёмщика.

Допустимый финансовый риск кредитного кооператива ограничен:

• риском невозврата займов;

• риском использования

банковского депозита;

• риском снижения курса государственных ценных бумаг.

В зависимости от характера формирования ресурсной базы

деятельность кредитных кооперативов строится по одной из двух моделей -ссудосберегательной или взаимного финансирования. Ссудосберегательная модель функционирования кредитного кооператива, когда ресурсы кооператива формируются за счёт сберегательных взносов пайщиков, позволяет без каких-либо существенных внешних поступлений на начальном этапе добиться значительного социально-экономического результата. В кооперативах взаимного финансирования ресурсы (заёмный фонд) формируются преимущественно за счёт паевых взносов и внешних заимствований.

Выделяют три определяющих фактора возникновения

сельскохозяйственной кредитной

потребительской кооперации в конкретном регионе. Это инициатива мелких сельскохозяйственных организаций по

поиску эффективного механизма кредитования, научно-консультационное содействие кредитным кооперативам, поддержка властью инициативы по

созданию системы кредитной кооперации различных уровней.

Как следует из нормативных положений СКПК, источники его

финансовых ресурсов могут быть собственными (внутренними) и заёмными (внешними). Рассмотрим вначале особенности экономических отношения СКПК с внешними источниками финансовых ресурсов.

Поправки к ФЗ № 193 «О

сельскохозяйственной кооперации» с

изменениями от 3 ноября 2006 г. предусматривают вхождение местных отделений ОАО «Россельхозбанк» (РСХБ) в СКПК на правах ассоциированного члена, что даёт возможность использовать ресурсы РСХБ для кредитования сельхозпроизводителей по принципу 1:5. Предусматривается также создание

ревизионных служб, проверяющих деятельность СКПК. Ассоциированный член не несёт субсидиарной ответственности по обязательствам кооператива.

В соответствии с утверждённой МСХ РФ «Концепцией развития системы сельской кредитной кооперации» [5] участие РСХБ и других кредитных организаций в развитии системы сельской кредитной кооперации, взаимодействие банка с СКПК предполагается реализовать в следующих основных формах:

• прямое кредитование вновь созданных и действующих финансово устойчивых СКПК, выступающих в качестве консолидированных заёмщиков, для последующего предоставления этих средств в виде займов для членов кредитных кооперативов. Указанная форма взаимодействия является преобладающей и в числе мероприятий, принятых банком к реализации, получит самое широкое распространение;

• развёртывание сети

информационно-консультационных пунктов на базе территориальных подразделений РСХБ;

• оказание содействия в создании СКПК со стороны региональных органов власти, РСХБ, Фонда развития сельской кредитной кооперации, Союза сельских кредитных кооперативов;

• организация обучения

специалистов для СКПК силами сотрудников РСХБ, Союза сельских кредитных кооперативов, Фонда развития сельской кредитной кооперации, сельскохозяйственных вузов.

В формате внутренних

экономических отношений СКПК выделяют ряд общих принципов, лежащих в основе кредитной кооперации: взаимопомощь; производственное

направление ссуды; самоокупаемость и самофинансирование; равноправие;

доверие к личным качествам заёмщика; доступность для всех членов кооператива информации о его деятельности. При этом к числу основных функций СКПК относятся следующие:

1) кредитная - кредитование пайщиков, осуществляемое посредством предоставления финансовых средств (займов), ранее объединенных членами кооператива и привлеченных со стороны (средства кредитных организаций, межкооперативные и др.);

2) сберегательная - приращение средств пайщиков, привлеченных в виде сбережений;

3) инвестиционная - вложение капитала в деятельность пайщика с целью получения им ожидаемого результата.

Социально-экономическую сущность экономических отношений СКПК можно структурировать по следующим направлениям:

1) со стороны пайщиков как:

а) текущую (удовлетворение текущих финансовых потребностей пайщиков кредитных кооперативов: ГСМ, семена, удобрения, ремонт дома и другие);

б) форс-мажорную

(удовлетворение непредвиденных

потребностей пайщиков, которые могут возникнуть неожиданно: болезнь,

временная потеря работы и другие);

в) перспективную (удовлетворение

будущих финансовых потребностей пайщиков: накопление средств на

улучшение жилищных условий, на образование детей и другие);

2) со стороны развития кооперативных отношений (развитие других форм кооперативов);

3) со стороны развития финансового рынка (формирование новой системы экономических отношений в сельской местности, основанных на кооперативных принципах, развитие конкуренции на рынке банковских услуг, развитие малого агробизнеса).

Доход кооператива составляют полученные проценты по выданным займам. Одна часть дохода расходуется на текущие нужды кооператива,

формирование резервного и других фондов, другая - для начисления процентов на паевой капитал. Члены СКПК являются не только вкладчиками, но

и кредиторами, они же - и владельцы, и делопроизводители, а также контролируют использование финансовых средств СКПК и полностью разделяют ответственность за его деятельность. Следовательно, члены СКПК несут солидарную ответственность за его финансовые риски, совместно решая, кому предоставлять заём и в каком объёме, а также как использовать временно свободные денежные средства.

Таким образом, анализ

экономических отношений в

неформальной инфраструктуре

финансовых посредников МФХ на селе показывает, что кредитные кооперативы имеют ряд организационно-экономических преимуществ по сравнению с формальными, в том числе - банковскими, кредитными институтами: надёжность,

основывающаяся на взаимном доверии членов СКПК друг к другу, неформальное и быстрое рассмотрение заявок, размещение средств СКПК в низкорискованных финансовых

инструментах, экономическая

прозрачность работы СКПК,

непосредственное участие его членов в управлении кооперативом, собранные финансовые средства остаются в районе функционирования СКПК и «работают» на местную экономику, доступность денежных средств для МФХ на селе.

К преимуществам процесса

кредитования через СКПК относят:

доступность и оперативность в предоставлении финансовых средств; дешевизна, простота и быстрота оформления финансовых операций; оценка кредитоспособности заёмщика с учётом специфики его хозяйственной

деятельности, рентабельности

выпускаемой продукции, личных качеств; удобное для заёмщика обеспечение и разнообразие его выбора (поручительство, заклад движимого имущества, а также производимой продукции, личное доверие к заёмщику и другие); высокие стимулы для возврата средств (на основе солидарной ответственности);

сравнительно невысокий уровень процента и, как следствие, снижение затрат на оформление займа, оценку

кредитоспособности и ведение

делопроизводства, что позволяет предоставлять заёмщикам займы под более низкие, чем в других кредитных институтах, проценты. В случае более высоких процентных ставок по кредитам в СКПК по сравнению с банковскими кредитами, дополнительные издержки заёмщика могут перекрываться

дополнительными доходами от его хозяйственной деятельности, полученными благодаря снижению затрат времени фермера на оформление кредита и оперативности его получения.

ЛИТЕРАТУРА

1. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» № 193-ФЗ от 08.12.1995 г.

2. Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 07.08.2001 РФ № 117-ФЗ.

3. Федеральный закон «О кредитной кооперации» от 03.07. 2009 г.

4. Концепция развития сельскохозяйственных потребительских кооперативов - М.: МСХ РФ, 2006.

5. Концепция развития системы сельской кредитной кооперации. - М.: МСХ РФ,

2006.

6. Ибадова Л.Т. Роль кредитных кооперативов в финансировании малого бизнеса //Финансы и кредит. - 2006. - № 1. - С. 28-38.

7. Митракова В.Д. Развитие кредитной кооперации в агропромышленном комплексе. - М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2006.

8. Пахомов В.М. Кредитная кооперация: теория и практика. - М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2002.

9. Петриков А.В. Концепция развития сельскохозяйственных потребительских кооперативов //Фермерское самоуправление. - 2006. - № 3. - С. 19-22.

10. Полюбина И.Б. Кредитная кооперация и крестьянское хозяйство: теория, зарубежный опыт, проблемы возрождения в России //Финансы и кредит. - 2002. - № 10. -С. 36-42.

11. Попова Е.Н. Теория и практика становления сельской кредитной кооперации в России. - М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2005.

12. Сергацкова Е.В. Что сдерживает развитие малого предпринимательства на селе //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2004. - № 5. -С. 54-56.

13. Синько Ю.В. Развитие сельской кредитной кооперации через совершенствование механизма саморегулирования //Финансы и кредит. - 2009. - № 9. - С. 78-88.

14. Adams D.W. The Conundrum of Successful Credit Projects in Floundering Rural Financial Markets //Economic Development and Cultural Change. - 1988. - Vol. 36, № 2. -P. 355-367.

15. Chaudhuri S.&D., Kumar J. Horizontal and Vertical Linkages Between Formal and Informal Credit Markets in Backward Agriculture: A Theoretical Analysis //Indian Journal of Social Development. - June 2002. - Vol. 2, № 1. - P. 351-368.

16. Zeller M. Rural finance & Agricultural Credit: Past Experiences, Lessons Learnt and Practical Examples. Georg-August-University Gottingen, Germany. - Bern, August 11, 2003.