CC BY
535УДК 346 ББК 65
DOI 10.24411/2073-3305-2020-10018
Основы наличного денежного обращения в Российской Федерации
Basics of Cash Circulation in the Russian Federation
Магомед Джамбулатович ГАДЖИМАГОМЕДОВ,
студент направления подготовки «Юриспруденция» Высшей школы государственного аудита МГУ им. М.В. Ломоносова
E-mail: [email protected]
Научный руководитель: А.В. Молчанов, доктор экономических наук, профессор,
кафедра экономических и финансовых расследований Высшей школы государственного аудита МГУ им. М.В. Ломоносова
Рецензент: И.В. Задорожная, доцент кафедры военного права Военного университета Министерства обороны РФ
Аннотация. В статье раскрываются вопросы терминологии «деньги» и «денежное обращение». Рассматриваются вопросы сущности денег через определение стоимости товара. Определяются наиболее значимые функции денег. Устанавливается, что деньги выступают связующим звеном между физическими и юридическими лицами, органами государственной власти, а денежное обращение представляет собой установленные нормативными правовыми актами формы и порядок движения денежной массы на территории конкретного государства. Детально изучаются аспекты денежного обращения, дается авторское определение наличного денежного обращения.
Ключевые слова: деньги; наличное обращение; ликвидность; эмиссия; денежный оборот; государственное регулирование денежного оборота
Abstract. The article deals with the issues of terminology "money" and "money circulation". The questions of the essence of money through the definition of the value of the product are considered. The most significant functions of money are determined. It is established that money acts as a link between individuals and legal entities, and public authorities, and money circulation is established by legal acts of the form and procedure for the movement of the money supply on the territory of a particular state. Aspects of monetary circulation are studied in detail and the author's definition of cash circulation is given.
Keywords: money; cash circulation; liquidity; issue; money turnover; government regulation of cash flow
Анализ денежных отношений призван совершенствовать правовую основу финансовых отношений в целях эффективного функционирования экономики. Финансово-правовая наука исследует юридические и экономические особенности денег с учетом практики и применительно к сфере правового регулирования [14, с. 9—10].
В связи с этим возникает необходимость понимания того, что представляет собой наличное денежное обращение. В экономическом смысле деньги — это особые предметы или вещи, явля-
ющиеся всеобщим эквивалентом в товарном обороте национальной экономики. Деньги также можно определить как совокупность ликвидных платежных средств, способных обмениваться на товары [12, с. 11]. Сущность денег проявляется в определении стоимости товара и выражается в единстве таких свойств, как:
■ возможность обмена денег на любой товар;
■ возможность сравнивать товары с различной потребительской стоимостью;
■ деньги материализуют рабочее время, заключенное в товаре.
Деньги обладают совершенной ликвидностью, они могут использоваться как средство платежа и имеют фиксированную номинальную стоимость. В условиях рыночной экономики преимущественное положение на рынке занимает покупатель. Приобретая товар, он контролирует качество, количество и ассортимент товаров. При этом покупателя совершенно не интересуют затраты на производство товаров, для него определяющим фактором будет соотношение качества и цены товара [3, с. 81—86]. Товары, не соответствующие требованиям покупателей, продаются по сниженным ценам или остаются непроданными.
Экономисты отмечают пять функций денег: средство платежа; мера стоимости; средство обращения; мировые деньги; средство сбережения и накопления [4, с. 59—63]. Данные функции находятся в тесной связи и составляют сущность денег как эквивалента товаров и услуг. В сфере финансовых отношений, где не фигурирует категория «цена товара», следует говорить о функции денег как средства учета [8, с. 26]. Способность денег быть средством обращения обеспечивает непрерывность развития производства.
Становлению функции денег как средства платежа способствовало развитие торговых отношений, позволившее их участникам разделять момент передачи товара от момента его оплаты. Окончательное формирование функции денег как средства платежа произошло в тот момент, когда движение денег от одного собственника к другому утратило зависимость от перемещения товарного эквивалента.
Что касается функции денег как средства платежа, то безналичные деньги играют более важную роль по сравнению с наличными денежными средствами, но операции с использованием наличных денежных средств в несколько раз превышают количество операций с безналичными деньгами. Наличные деньги менее пригодны для накопления, так как их излишек не может сам уйти из обращения. Попав в оборот, наличные деньги переполняют каналы обращения и обесцениваются. В современных условиях такая функция денег, как сохранение ценности, стала актуальной в связи с переходом на бумажные деньги, поскольку деньги из ценных металлов ценны сами по себе. По нашему мнению, целесообразно вместо накопительной функции денег ввести функцию сохранения ценности.
В зарубежной литературе такая функция денег, как мировые деньги, не признается. Появление функции «мировые деньги» связано с периодом, когда деньгами считалось золото. Утра-
та золотом роли гаранта денежного обращения исключила такую функцию денег, как мировые деньги. Многие авторы выделяют функцию денег «обратимость». Под обратимостью они понимают перевод одной национальной валюты в другую по установленному валютному курсу. Учитывая тесные международные связи, можно говорить о новой функции денег — межстрано-вой обратимости, характеризующей функцию денег по обслуживанию международных экономических связей лучше, чем функция мировых денег. Так как в роли мировых денег выступает лишь несколько национальных валют, получается, что разные деньги разных стран осуществляют различные функции [10] .
На наш взгляд, следует отказаться от функции «мировые деньги» и признать обратимость национальных валют приоритетной функцией. В настоящее время признаны следующие функции денег: обратимость национальных денег; мера стоимости; деньги как покупательное средство, средство стоимости и платежа.
В юридическом смысле деньги — предметы (объекты) гражданских прав, изготовленные специализированными государственными предприятиями, признанные государством в качестве единственного законного платежного средства, с курсом, выраженным в национальной валюте, и выполняющие в гражданском обороте функцию всеобщего обмена. Основная юридическая характеристика бумажных денег заключается в том, что полномочиями государственной власти они наделены особым статусом единственно законного платежного средства на всей территории конкретного государства. Деньги, изготовленные из драгоценных металлов, не нуждаются в юридическом признании государством, так как сами по себе являются товаром. Бумажные деньги не являются товаром, не имеют экономической платежеспособности, даже не обладая экономической платежеспособностью, могут стать всеобщим эквивалентом при условии, что они обладают юридической правоспособностью выступать таковыми. Таким образом, бумажные деньги являются юридической, а не экономической категорией. Отсутствие надлежащего правового регулирования исключает возможность появления бумажных денег как обязательного к приему средства платежа. Самостоятельной экономической ценностью бумажные деньги становятся исключительно по воле государственной власти, выраженной в законе, т.е. деньгами может быть только то, что признается деньгами этим государством [5, с. 8—15]. Любому предмету закон может присвоить статус обязательного платежного средства.
Бумажные деньги как правовая категория обладают публично-правовыми характеристиками:
■ деньгами признается то, что признано таковыми государством;
■ государство назначает номинальную стоимость денег в национальных денежных единицах;
■ все резиденты страны-эмитента обязаны принимать деньги по номинальной стоимости;
■ производство денег осуществляется монетными дворами;
■ выпуск денег вне государственной монополии квалифицируется как фальшивомонетничество и влечет за собой уголовную ответственность [12, с. 721].
Согласно гражданскому законодательству Российской Федерации наличные деньги — вещь, а безналичные — права требования. Понятие «наличные деньги» сугубо юридическое. В ст. 29 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, что единственными законными средствами наличного платежа на территории РФ являются банкноты (банковские билеты) и монета Банка России.
Безналичные деньги используются в финансовом обороте и в качестве особого товара, и в качестве платежного средства, но по своей правовой природе они являются не вещами, а правами требования. В гражданском законодательстве Российской Федерации они обозначены как «денежные средства» и не считаются общеобязательным платежным средством. В ряде случаев ограничена возможность перевода безналичных денежных средств в наличные; использование допускается с соблюдением установленной законом очередности платежей; присутствует риск неплатежеспособности банков, за которыми числятся безналичные денежные средства.
Как право требования безналичные денежные средства могут включаться в понятия имущества и имущественных комплексов, но их особый гражданско-правовой режим не позволяет отождествлять безналичные деньги с вещами. В соответствии со ст. 140 ГК РФ все платежи на территории страны осуществляются путем безналичных и наличных расчетов. Ценность денег достигается их обращением (движением). Деньги выступают посредниками в обороте товаров, работ и услуг, т.е. участвуют в товарообороте. В связи с этим особую важность приобретает форма организации денежного обращения. Будучи в постоянном обращении, деньги выступают связующим звеном между физическими и юриди-
ческими лицами, и органами государственной власти. Полагаем, что денежное обращение можно охарактеризовать как движение денег при выполнении ими своих функций по обслуживанию реализации товаров, расчетов в хозяйстве и нетоварных платежей.
Денежное обращение осуществляется посредством эмиссии, деноминации, денежной реформы. Наличное денежное обращение представляет собой движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства обращения и средства платежа. Обслуживание осуществляется посредством разменных монет и бумажных денег. В Российской Федерации эмиссионным центром, занимающимся организацией обращения наличных денежных средств, является Центральный банк РФ.
Безналичное денежное обращение представляет собой процесс движения стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам в банках; зачетов взаимных требований; использование чеков, электронных переводов, кредитных карточек. По нашему мнению, под денежным обращением следует понимать только наличное денежное обращение. Между оборотом безналичных средств и наличным денежным обращением существует взаимозависимость: деньги переходят из одной сферы обращения в другую, меняют форму денежных знаков на банковский депозит и наоборот. Непременное условие для выдачи денег — поступление безналичных средств на счета в банке. Безналичный платежный оборот и обращение наличных денег вместе образуют единый оборот денежных средств государства. У наличного денежного обращения есть целый ряд недостатков. Государственное регулирование экономики включает в себя проведение государственной денежно-кредитной политики, но у государства отсутствуют достаточно эффективные рыночные инструменты воздействия на наличную денежную массу. Опираясь на данные мировой практики, можно констатировать, что в развитых странах доля наличности в денежной массе уменьшается. Первоначально это было связано с увеличением безналичного оборота, безналичной эмиссии, внедрением новых банковских технологий и продуктов. Далее оказали свое влияние и неэкономические факторы (политические, социальные, психологические).
Среди причин увеличения наличного денежного оборота можно назвать и уклонение от обязательных платежей, связанное с увеличением взносов в фонды социального страхования и на-
логообложения, и анонимность, которую не могут обеспечить другие платежные средства.
На территории Российской Федерации существуют экономические и социальные причины, препятствующие сокращению денежной наличности в обращении (привычки и обычаи населения; большой объем мелких операций в розничной торговле; специфика ведения дел индивидуальными предпринимателями; нежелание граждан предоставлять сведения о своих доходах в налоговые органы; нелегальная работа с выплатой заработной платы наличными деньгами). Парадокс ликвидности наличных денег состоит в том, что наличные деньги являются наиболее ликвидной формой денег, но существуют законодательные ограничения по их использованию в виде установления лимита на остаток наличных денег в кассе и установленного предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами для поддержания безналичного оборота [9, с. 9].
Сущность денежного обращения — в непрерывном движении денег между государством, хозяйствующими субъектами и физическими лицами. Явление «денежное обращение» отличается от явления «кругооборот денег». Кругооборот денег — это возвращение денег к своему исходному пункту. Обращение денег — это постоянное их удаление от исходного пункта посредством перемещения от субъекта к субъекту. Следует различать также такие понятия, как «денежный оборот» и «денежное обращение». Безналичные средства не способны выполнять функцию денег как средства обращения, так как постоянно присутствует разрыв во времени между встречным движением денег и товара. «Движение в безналичном обороте денежной единицы отражается в записях банковских счетов, то есть происходит замещение движения наличных денег кредитными банковскими операциями, по счетам субъектов соответствующих операций, поэтому понятие «денежное обращение» следует относить к налично-денежному обороту» [7, с. 63].
Денежная система — это форма организации денежного обращения в стране, регулируемая государством. Понятие денежной системы в действующем законодательстве не закреплено. В ранее действующем законодательстве, на данный момент утратившем силу (Федеральный закон О денежной системе РФ»), говорилось, что денежная система Российской Федерации включает в себя «официальную денежную единицу, организацию и регулирование денежного обращения, порядок эмиссии наличных денег...». В соответствии с п. 1 ст. 75 Конституции РФ денежная
единица России — рубль, включающая в себя ряд элементов. Каждый из этих элементов регулируется законодательством, так как денежное обращение имеет не только экономическую, но и правовую природу, закрепленную в законодательстве: формы и порядок эмиссии; виды денежных знаков; основания перехода права собственности на денежные знаки; основания и порядок изъятия денежных знаков из обращения.
На территории Российской Федерации основы правового регулирования денежного обращения закреплены в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ: правовые основы единого рынка; валютное, финансовое, таможенное, кредитное регулирование; ценовая политика; денежная эмиссия; подведомственность федеральных экономических служб. Денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Эмиссия денег осуществляется Центральным банком Российской Федерации (ст. 75 Конституции РФ). Обеспечение проведения единой кредитной, финансовой и денежной политики возложено на Правительство Российской Федерации.
Конституционные положения детализируются и конкретизируются нормами отраслей права.
Нормы финансового права регулируют финансовые отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования денежных фондов государства и муниципальных образований, необходимых для осуществления задач социально-экономического развития страны методом властных предписаний [7, с. 30—46]. Финансовое право регулирует две группы отношений, связанных с наличным денежным обращением: отношения по организации наличного денежного обращения и отношения по уплате налоговых (налоги, сборы) и неналоговых платежей (таможенные сборы и пошлины) наличными деньгами. В финансовых правоотношениях наличные денежные средства выполняют функции средства обращения и средства платежа.
Гражданское право относит деньги к объектам права собственности (ст. 128 ГК РФ); регулирует вопросы права собственности на денежные знаки (деньги знаки); закрепляет в качестве платежного средства рубль (ст. 140 ГК РФ); определяет порядок расчетов в гражданско-правовых сделках (ст. 307 и другие статьи ГК РФ); регламентируют условия банковского вклада (ст. 834, 844 ГК РФ) и т.д. Однако положения, устанавливающие правовой режим денег, не распространяются на отношения публично-правового характера.
Нормы административного права устанавливают ответственность за административные пра-
вонарушения в процессе денежного обращения (ст. 15.1, 15.2, 15.4. и другие статьи КоАП РФ).
Уголовное право предусматривают уголовную ответственность за совершение преступлений против денежной системы.
Таким образом, рассмотрение правового регулирования денежного обращения позволяет сформулировать следующее определение наличного денежного обращения: «Наличное денежное обращение — это установленные нормативными правовыми предписаниями формы и порядок движения наличных денег в сфере обращения и выполнения ими функций средства платежа и средства обращения на территории Российской Федерации».
Список литературы
1. Абдулкадыров A.C. Анализ трансакционных издержек в договорных отношениях в контрактной системе в сфере закупок // Наука: общество, экономика, право. 2018. № 3. С. 56—64.
2. Абдулкадыров A.C., Жигулина Е.П. Анализ инвестиционной привлекательности нефтегазового сектора РФ на современном этапе: состояние и тенденции // Наука: общество, экономика, право. 2018. № 3. С. 4—13.
3. Будзинская О.В. Социально-экономические факторы, формирующие затраты на рабочую силу // Труд и социальные отношения. 2010. № 10. С. 81—86.
4. Будзинская О.В. Человеческий капитал — инвестиции или издержки? // Российское предпринимательство. 2010. № 10-2. С. 59—63.
5. Будзинская О.В., Зазовская Н.М. Зарубежный опыт прогнозирования потребности в рабочей силе на рынке труда // Нефть, газ и бизнес. 2014. № 2. С. 8—15.
6. Будзинская О.В., Шейнбаум В.С. Институциональное обеспечение непрерывного инженерного образования // Высшее образование в России. 2018. Т. 27. № 10. С. 30—46.
7. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и ста-тистика, 2002.
8. Карасева М.В. Финансовое право и деньги. М.: Юристъ, 2006.
9. Комракова И.Л. Организация и регулирование наличного денежного обращения в РФ на современном этапе: автореф. дис. ... канд. экон. наук. М., 2003.
10. Маркс К. Капитал. Т. I / К. Маркс, Ф. Энгельс. Соч. 2-е изд. М.: Политиздат, 1961. Т. 23.
11. Нариков Г.С. Общегосударственная платежная система и развитие электронных носителей денег: дис. ... канд. экон. наук. Хабаровск, 2001.
12. Российская юридическая энциклопедия / под ред. А.Я. Сухарева. М.: Инфра-М, 1999.
13. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / под ред. А.П. Ковалева. Ростов н/Д: Феникс, 2001.
14. Финансы. Денежное обращение и кредит: учебник / под ред. Н.Ф. Самсонова. М.: Инфра-М, 2001.
