CC BY
27
ИННОВАЦИИ И ИНВЕСТИЦИИ
ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ В УСЛОВИЯХ ОБНОВЛЕНИЯ РЕСУРСНОГО
ПОТЕНЦИАЛА А.С. Поповиченко, ассистент
Луганский национальный аграрный университет, г.Луганск, Украина
Во всех развитых странах АПК является одним из самых главных объектов финансирования. Одним из путей поднятия экономики нашей страны является усиление финансирования АПК. О состоянии дел в экономике достаточно уверенно можно судить и по характеру процессов, которые происходят в инвестиционной сфере. Она является индикатором, который указывает на общее положение внутри страны, размер национального дохода, привлекательность для других государств. В статье определенные научно обоснованные теоретические и практические рекомендации относительно инвестиций в АПК, методов инвестирования и перспектив повышения эффективности основных средств производства
Кризисное положение экономики Украины вызвало неплатежеспособность сельскохозяйственных предприятий. Эта беда совсем не местного значения. Мало того, что почти все они загрузли в долгах (за электроэнергию - 4,4 млн., в Пенсионный фонд - 5,9 млн.), им не на что жить ни сегодня, ни тем более завтра.
О состоянии дел в экономике весьма уверенно можно судить и по характеру процессов, происходящих в инвестиционной сфере. Она является индикатором, который указывает на общее положение внутри страны, размер национального дохода, привлекательность для других государств.
Инвестиция - это любой инструмент, в который можно разместить деньги, рассчитывая сохранить или приумножить их стоимость и (или) обеспечить положительную величину прибыли. Свободные денежные средства - это не инвестиция, ведь ценность наличных денег может быть "съедена" инфляцией, и они не смогут обеспечить никакой прибыли. Если ту же сумму денежных средств разместить на сберегательные счета в банке, то их можно назвать инвестицией, так счет гарантирует определенный доход. Предприятия не могут самостоятельно выбраться из кризиса, а государство не имеет средств на субсидирование и инвестирование в эти предприятия. Таким образом, если государство заинтересовано в стабильной и сильной экономике, то она должна на законодательном и исполнительном уровнях создать благоприятный инвестиционный климат.
Во всех развитых странах АПК является одним из главных объектов финансирования. Одним из путей поднятия экономики страны является усиление финансирования АПК. Сельское хозяйство - одна из основных отраслей в любой экономике, которая является малоприбыльным и малопривлекательной для инвестиций, но от развития сельского хозяйства зависит развитие всей экономики. Именно поэтому вопросы инвестиций в АПК, является ключевым в развитии экономики государства.
Решение проблемы повышения эффективности использования ресурсов аграрных предприятий требует разработки системного социально-экономического подхода к всесторонней проработки каждого отдельного спектру вопросов сбалансированного формирования ресурсного потенциала и его отдачи. Как показывают предварительные исследования, всестороннее обработ-
ки проблемных аспектов укрепления ресурсного потенциала сельскохозяйственных предприятий может стать одной из важнейших предпосылок повышения результативности их развития и всего аграрного сектора исследуемого региона.
Исследованию теоретико-методологических вопросов формирования, оценки и отдачи ресурсного потенциала агроформирований посвятили свои работы известные отечественные ученые-аграрии - В.Г. Андрейчук, М.В. Гладий, М.А. Лендел, И.И. Лукинов, О.М. Онищенко, Б.И. Пасхавер, В.М. Трегобчук, А.Е. Юзефович. Проблемы эффективного использования и воспроизводства ресурсного потенциала в аграрном секторе исследовали И.Ф. Баланюк, В.А. Борисова, О.А. Бугуцким, В.С. Диесперов, В.Я. Месель-Веселяк, Л.Д. Павловская, Г.М. Подлисецкий, П.Т. Саблук, А.М. Третьяк, М.М. Федоров, А.Г. Фонотов, В.И. Шиян, В.В. Юрчишин и др. Вместе с тем отдельные вопросы повышения эффективности использования, а также создание оптимального, сбалансированного по структуре ресурсного потенциала агроформирований на уровне отдельного региона с учетом его особенностей требуют углубленных исследований.
Исследование направлено на решение проблем по обеспечению повышения ресурсоотдачи путем оптимизации составляющих ресурсного потенциала (а именно инвестиционные вложения в основные фонды аграрных предприятий), обоснование предложений по совершенствованию механизма воспроизводства ресурсов сельскохозяйственных предприятий, что создает предпосылки для налаживания рентабельного производства и обеспечения устойчивого развития хозяйственных структур аграрного сектора.
Целью исследования является определение научно обоснованных теоретических и практических рекомендаций по рассмотрению инвестиций в АПК, методов инвестирования и перспектив повышения эффективности основных средств производства.
Сельское хозяйство - это кредитоемкая отрасль, которая не может нормально развиваться без привлечения со стороны (банков, других кредитных учреждений) дополнительных финансовых ресурсов, прежде всего в форме краткосрочных кредитов, для осуществления текущих платежей с целью обеспечения операционной деятельности.
Однако эта сфера деятельности инвестиционно менее привлекательна по сравнению с рядом других отраслей национальной экономики, что обусловлено длительным периодом производства сельскохозяйственной продукции, который продолжается нередко более года и характеризуется постепенным нарастанием вложений от начала производства до его завершения и одновременным высвобождением средств в конце производства при получении готовой продукции. Ведь в сельском хозяйстве существует большой сезонный разрыв между вложением оборотного капитала и получением доходов.
Природоресурсный потенциал Украины в сельском хозяйстве остается достаточно весомым в мире. Потенциал земель, пригодных для земледелия, составляет 33 млн. га с 41,7 млн. га всех угодий. Земельные ресурсы Украины по площади пахотных земель превышают земельные ресурсы ряда стран ЕС, в частности, ФРГ - в 2,8 раза, Великобритании - 5,1, Франции 1,9, Швейцарии - в 83 раза. Сельскохозяйственный потенциал Украины по сравнению с США по этому показателю составляет 18%, соответственно, Российской Федерации (РФ) - 25, Китая - 27 и Канады - 72,9%. Аграрная мощность Украина является ключевым экзогенным фактором развития сельскохозяйственного производства и его интеграции в мировое экономическое пространство.
Ресурсы сельскохозяйственного труда в Украине являются самыми большими по сравнению с развитыми странами ЕС, США и Канадой. Если в развитых странах ЕС на 100 га сельскохозяйственных угодий приходится 1,6-1,8 условного среднегодового работника, то в Украине - более 10 чел. Спрос на рабочую силу по сравнению с базовым периодом сократился почти в 5 раз, а значит, усилилась миграция безработных в города, растет доля сельского населения, считается занятым в приусадебном и подсобном хозяйствах. Избыток рабочей силы, которая предлагается на рынок, создает предпосылки ее низкой цены.
Последнее время произошла резкая смена приоритетов аграрной политики развития сельскохозяйственного производства в Украине. Если в начале реформ говорилось о преимуществах специализированного фермерского хозяйства, основанный на частной собственности на землю, то сейчас - о возвращении к государственной поддержки крупных товаропроизводителей в сельском хозяйстве. И это - после 15 лет трансформации хозяйств реального сектора экономики в рыночную систему, когда 75% объемов производства уже производится мелкими крестьянскими хозяйствами. Негативный характер такой политики - в ее радикализме. Основной причиной неудачных реформ было отсутствие какой-либо стратегии приведения сельского хозяйства к системе специализированных ресурсных комплексов, особенно в животноводстве, где накопилось больше всего проблем. Оказалось, что рыночная система не может решить совокупность задач воспроизводства производительных
сил области, проблем закупок продукции и социально-экономического развития села.
В экономике сельскохозяйственного предпринимательства образовалась новая по своей сути проблема -кризис перепроизводства, когда неплатежеспособный рынок не стимулирует производство. Такая ситуация является следствием: 1) сокращение экспорта сельскохозяйственной продукции из-за развала системы государственного заказа и распределения ресурсов в страны евроазиатского пространства, 2) падение спроса на сельскохозяйственное сырье на внутреннем рынке для переработки на продовольственные товары в регионах Украины из-за ограниченной платежеспособности населения.
Поиск новой парадигмы развития сельского хозяйства происходит в условиях, когда развитые страны ЕС, США и Канада являются традиционными конкурентами на мировых рынках продовольствия. Эти страны обещают сократить государственную поддержку фермеров только в среднесрочной перспективе. В этот период старая либеральная политика в отношении села в Украине является губительной. Нельзя игнорировать тезис экономической теории и многолетней практики о том, что сельское хозяйство -проблемная отрасль, которая функционирует в условиях нестабильности и экономической несбалансированности. Причинами нестабильности является, во-первых, последствия воздействия природно-климатических и биологических факторов, а во-вторых - низкая эластичность спроса и предложения на рынках продовольствия, усиливает колебания объемов производства и доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Альтернативной является мнение о том, что благоприятные природно-климатические условия способствуют образованию монопольной ренты, а поэтому сельское хозяйство может быть приоритетной сферой инвестирования средств. Государственная политика должна быть направлена на создание механизмов распределения факторных доходов, в частности, на потребление при полном отсутствии поддержки.
Сегодня финансовые, кредитные, товарные, лизинговые инвестиции должны направляться туда, где от них будет получен самый быстрый и максимальный эффект. Очевидно, что в условиях острой конкурентной борьбы на рынке инвестиций между государствами, регионами, предприятиями победит тот, кто сумеет привлечь их достаточную массу и с наибольшим эффектом их использовать. Задача местных региональных органов власти, отраслевых, хозяйственных органов - правильно определить приоритеты инвестирования, придать им инновационно-производственную направленность, исправно используя при этом экономические и налоговые рычаги. Поиск инвестиций - это очень сложная задача, но еще более сложным делом является обеспечение их эффективного использования.
Доля нашей страны в привлечении мировых инвестиционных ресурсов совсем мала - всего 0,5%.
Оставляет желать лучшего и структура привлекаемых в Украину ресурсов.
Главной причиной такой ситуации является отсутствие в Украине действующей системы стимулирования привлечения иностранных инвестиций, их защиты, гарантий и страхования. Это проявляется в неуважении к оговоренной дисциплины, высоком уровне и непредсказуемости налогообложения, неразвитости социальной, транспортной и коммуникационной инфраструктур, отсталой системы учета, нестабильности политической, правовой и нормативной систем в целом.
В условиях глубокого кризиса, в котором находится агропромышленный комплекс, особую ценность имеют иностранные инвестиции в эту сложную, с долгим сроком окупаемости сферу экономики. Однако, как известно, инвестиции идут туда, где есть гарантия их высокоэффективного использования и максимальной отдачи.
Особый интерес, на наш взгляд, вызывают система организации и стимулирования производства, механизм экономической ответственности которые позволяют обеспечивать высокую эффективность производства, уровень технологической и производственной дисциплины, производить высококачественную и конкурентоспособную продукцию.
Одна из главных причин сокращения объемов сельскохозяйственного производства - значительные колебания в материально-техническом обеспечении. В последние годы парк сельскохозяйственной техники составляет по основным машинам около 55-65% нормативного. Аналогичная ситуация складывается и с использованием минеральных удобрений, средств защиты растений. В тяжелом положении оказалась и социальная сфера на селе.
Помощь из бюджета в последние годы значительно сократилось. Объем инвестиций в АПК ниже среднего уровня других инвестиций в экономике.
Вопросы инвестирования в аграрном секторе нельзя отрывать от других вопросов экономики: налоговой политики, таможенного регулирования и т. д. Также следует упростить порядок, регламентирующий процедуру и количество лицензий, технических условий на реализацию инвестиционных проектов, системы взимания пошлины на импортные средства производства в направлении освобождения от таможенных выплат оборудование, завозится в страну с целью реализации инвестиционных проектов.
В условиях рыночных отношений государство должно регулировать инвестиционный процесс путем обеспечения научно обоснованного ценообразования, проведения гибкой кредитной, налоговой и амортизационной политики, расширения возможностей лизинга, стимулирования предпринимательской деятельности и предоставления льгот инвесторам при приватизации, целевом государственном финансировании, выделения приоритетных направлений инвестирования и капиталовложения, разработка индикативных планов капитальных вложений. На региональном уровне, и особенно на уровне предприятий, необходимо разрабатывать бизнес-
планы, в которых предоставляется обоснование инвестиционной деятельности и источников ее финансирования, а также оценка проектных решений. Для осуществления нормального производственного процесса нужно восстановить инвестиционный потенциал предприятий. Для этого необходимо повысить роль их собственных источников - амортизации и прибыли, что возможно при ликвидации диспаритета цен на продукцию сельского хозяйства и потребляемые им материально-технические ресурсы, уменьшение налогового давления, реструктуризация долгов. С целью стимулирования инвестиционной деятельности в АПК не облагается прибыль, который направляется на приобретение новой техники и капитальное строительство. Вполне оправданно также не облагать прибыль, полученную от некоторых видов несельскохозяйственной деятельности, связанных с производством строительных материалов. Необходимо предоставить силу амортизационной политике: периодически проводить индексацию восстановительной стоимости основных фондов и амортизационных отчислений, активно использовать ускоренную амортизацию, ввести режим специального хранения и расходования средств амортизационного фонда.
В условиях кризиса в аграрном секторе сохраняется необходимость более активного государственного регулирования не только путем использования стимулирующих мер, но и прямого вложения капитала. Государственные средства должны направляться, прежде всего, на восстановление технического потенциала на селе.
На уровне сельскохозяйственных предприятий объем инвестиций нужно определять на основе отчетных и плановых баланс. С их помощью устанавливается разница между запланированными и возможными объемами производства, хранения, переработки, транспортировки.
При расчете потребности в инвестициях в производственных целях на региональном уровне за основу можно взять научно обоснованные нормативы потребности в основных производственных фондах, необходимых для производства запланированных объемов зерна, дифференцированные в зависимости от урожайности зерновых культур. Путем умножения прогнозируемых объемов производства зерна на соответствующие нормальные коэффициенты рассчитываются предварительные размеры основных производственных фондов. После этого определяется нормативная потребность в инвестициях по следующей методике:
1) полная потребность в инвестициях;
2) потребность в основных производственных фондах на конец планового периода;
3) фактическое наличие основных производственных фондов;
4) ожидаемое выбытие основных производственных фондов за плановый период;
5) незавершенное капитальное строительство объектов производственного назначения на начало и конец планового периода.
После определения общего объема инвестиций делается расчет по их рациональному распределению по группам средств производства. При этом оцениваются
межотраслевые пропорции, сложившиеся за последние годы, и определяются необходимые структурные сдвиги. Обосновывая рациональное распределения фондов по группам, необходимо учитывать, что эффективное функционирование и дальнейшее развитие в первую очередь зависят от обеспеченности техникой. Определение структуры инвестиций проводится для связывания их размеров с возможными источниками финансирования и другими направлениями социально-экономического развития. Разработку рационального варианта отраслевой структуры инвестиций следует начинать с обоснования направлений бюджетных средств.
Эту работу целесообразно проводить в следующей последовательности:
• анализ обеспеченности средствами производства;
• анализ структуры основных производственных фондов и соотношения взаимосвязанных элементов, выявление «узких мест» в структуру фондов, эффективности их использования с целью выделения приоритетных направлений;
• определение приоритетов в развитии отдельных видов (групп) зерновых культур, производственных мощностей предприятий и производства, которые позволяют формировать лозунги экономической стабилизации и экспортного потенциала для выделения инвестиций в первую очередь;
• разработка целевых комплексных производственно-инвестиционных программ по приоритетным направлением, в которых должны быть сбалансированы все элементы материально-технической базы производства.
После определения потребности в инвестициях на расширенное восстановление основных производственных фондов в условиях ограниченных ресурсов начинается работа по распределению имеющихся инвестиций.
На сегодня приоритетное направление инвестиций в АПК - это техника. Объясняется это тем, что работы на поле, выполнены качественно в указанные агротехнические сроки, гарантируют относительно стабильный урожай. Это особенно касается уборочной техники. Ее недостаток приводит очень большие потери урожая, снижения урожайности с 1 гектара.
Так, приоритетным направлением использования инвестиций является техника, прежде всего уборочная, посевная и двигателя (тракторы, автомобили).
Недостаточность обеспечения аграрного производства машинами и оборудованием связана как с низким техническим уровнем производственной базы машиностроения через монополизм этой отрасли, отсутствием конкуренции между производителями промышленной продукции, так и с медленным внедрением новых технологий, ограниченностью финансовых и материально-технических ресурсов.
В связи с быстрым моральным старением техники, необходимостью ее обновления и фактическим замораживанием фонда накопления возникает необходимость минимизации и направления имеющихся ресурсов на реконструкцию.
Собственные средства сельскохозяйственных предприятий в виде прибыли в настоящее время полностью отсутствуют. Амортизационные отчисления на данном этапе является основным и пожалуй единственным источником инвестирования в воспроизводство основных фондов. Для замены морально изношенной техники необходимо создать достаточную базу новых типов техники.
В Украине наблюдается сокращение создание образцов новых типов техники. Созданные образцы новой техники отвечают мировым стандартам, а иногда и выше них. Так, в 20010 году было создано 72% образцов новых типов техники, соответствующие лучшим отечественным и зарубежным аналогам; 2,6% выше этого уровня и только 0,7% ниже указанного уровня. Основными причинами сдерживания инновационной деятельности в 2010 году являются: отсутствие финансирования в 87% предприятий, отсутствие средств у заказчиков - 40%, большие расходы -33%.
В Украине стремление государства принимать непосредственное участие в кредитовании аграрного сектора очень часто приводит к негативным результатам. Целесообразнее использовать государственные средства не для прямого кредитования субъектов хозяйствования, а для предоставления гарантий тем структурам, которые пытаются работать на рынке сельскохозяйственного кредита.
В современных условиях положительно решить данную проблему возможно новым для отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей путем - через лизинг. Но, согласно исследованиям, на данном этапе в аграрных предприятиях может применяться только товарная форма расчетов по лизингу.
В связи с этим в ближайшей перспективе следует отдавать предпочтение таким формам привлечения инвестиций, как: небанковское кредитование сельского хозяйства (проектное финансирование), сочетание сельскохозяйственной и кредитной кооперации путем привлечения кредитов кооперативных банков и кредитных союзов; лизинг, преимущественно с товарной формой расчетов.
Литература
1. Губский Б.В. Инвестиционные процессы в глобальной среде, К: 2004г.
2. Подлисецкий Г.М. Повышение эффективности использования ресурсного потенциала аграрного сектора. // Экономика АПК, 2008г., № 6
3. Топсахалова Ф.М. Совершенствование механизма инвестирования как условие повышения привлекательности сельских хозяйства. // Финансы и кредит. - 2003г. № 1
^ +380958036099
E-mail: anya83@i.ua
Ключевые слова: основные средства; ресурсный потенциал; эффективность; инвестиции.
