CC BY
67
Талан Мария Вячеславовна, доктор юридических наук,
г. Казань, профессор кафедры уголовного права и криминологии Казанского государственного университета; Селивановская Юлия Игоревна,
г. Казань, студент Казанского государственного университета
Организованные группы в сфере финансовой деятельности
Организованная преступность стремительно вошла в жизнь российского общества. Ее возникновение и быстрый рост создали трудноразрешимые социальные, экономические, идеологические и правовые проблемы. Организованная преступность - это сосредоточение, следствие всех тех просчетов, недостатков, противоречий, которые были допущены в советский период и позже, в условиях реформирования российского общества. Она выступает своеобразным индикатором деятельности не только правоохранительных органов, но и жизнедеятельности государства и общества в целом. «Рост организованной преступности наряду с другими факторами создает реальную угрозу национальной безопасности страны»1, - отмечается в Концепции национальной безопасности Российской Федерации. К сожалению, следует констатировать, что криминал в экономической жизни общества стал заурядным, привычным явлением, едва ли не нормой поведения субъектов хозяйственной деятельности.
В 2002 году произошло снижение количества зарегистрированных преступлений экономической направленности как в Республике Татарстан, так и в Российской Федерации в целом. Так, в 1998 году в Российской Федерации было выявлено 252,4 тыс. преступлений в сфере экономики, в 1999 году - 303,8 тыс. преступлений, в 2000 году - 376,4 тыс., в 2001 году - 382, 4 тыс., в 2002 году -
1 Концепция национальной безопасности Российской Федерации. Утверждена Указом Президента Российской Федерации от 17 декабря 1997 года № 1300 (в редакции Указа Президента Российской Федерации от 10 января 2000 года № 240) // Российская газета, 2000. 18 января.
375 тыс. преступлений экономической направленности. В январе-апреле 2003 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года число преступлений экономической направленности снизилось на 7,1%\ В Республике Татарстан в 2000 году в сфере экономики всего выявлено 10304 преступления, в 2001 году - 10355 преступлений, в 2002 году - 8321 преступление экономической направленности, 12,3% из которых совершены организованными группами .
Из отчетов Министерства Внутренних Дел видно, что преступления экономической направленности в Республике Татарстан совершаются чаще, чем в других регионах. Так, Республика Татарстан по итогам 2002 года заняла третье место среди регионов Приволжского Федерального округа по количеству зарегистрированных преступлений экономической направленности, опередив Нижегородскую область, которая превышает республику по площади, количеству
3
населения и уровню экономического развития .
В последние годы наблюдается тенденция снижения числа преступлений, совершенных в группе. Несмотря на это, и сегодня проблема совершения преступлений группой остается актуальной. Республика Татарстан в 2001 году заняла третье место среди регионов Приволжского федерального округа по количеству преступлений, совершенных в группе, а в 2002 году - второе место, опередив Самарскую область. Но борьба с совершением преступлений организованными группами в республике ведется. Так, если в 2001 году к ответственности был привлечен 131 член организованных преступных формирований, то в 2002 году - уже 1904.
1 Краткий анализ состояния преступности в России за 1998-2002 гг. Сведения о состоянии преступности и правопорядка в Республике Татарстан за 2000-2002
гг.
Сведения о состоянии преступности и результатах борьбы с ней по России и регионам Приволжского Федерального округа за 2002 гг.
4 Сведения о состоянии преступности и результатах борьбы с ней по России и регионам Приволжского Федерального округа за 2001-2002 гг.
Наибольшую общественную опасность представляют преступления, совершаемые организованными группами в сфере экономики. Профессор У.С. Джекебаев отмечает, что «в условиях взаимной поддержки и помощи снижается влияние сдерживающих факторов поведения, укрепляется решимость и резко возрастает готовность участников совместной преступной деятельности к совершению более опасных преступлений. Более изощренными становятся способы совершения преступления, приемы сокрытия его следов и уклонения соучастников от ответственности»1.
Понятие «организованная преступная группа» впервые было употреблено в Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности 2000г. Согласно ст. 2 Конвенции, «организованная преступная группа означает оформленную группу в составе трех или более лиц, существующую в течение определенного периода времени и действующую согласованно с целью совершения одного или нескольких серьезных преступлений или преступлений, признанных таковыми в соответствии с настоящей Конвенцией, с тем, чтобы получить, прямо или косвенно, финансовую или иную материальную выгоду»2.
В Уголовном кодексе РФ 1996 г. дается формулировка понятия «организованная группа», что имеет большое теоретическое и практическое значение, так как в нормах Особенной части УК совершение преступления организованной группой является квалифицирующим признаком, позволяющим более точно определить степень наказания.
Среди теоретиков российского уголовного права не существует единого определения понятия «организованная группа». Одни авторы предлагают вы-
1 Джекебаев У.С., Вайсберг Л.М., Судакова Р.Н. Соучастие в преступлении. (Криминологические и уголовно-правовые проблемы). Алма-Ата, 1981. С. 107.
Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности // Овчинский В.С. XXI век против мафии. Криминальная глобализация и Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности. М., 2001. С. 51.
брать комплексную систему признаков организованной группы: профессор В.М. Быков считает, что «организованная группа представляет собой самостоятельный набор признаков»1. Другие предлагают выбрать некий доминирующий признак, например, профессор Р.Р. Галиакбаров предложил в порядке обсуждения «в качестве формализованного критерия для расшифровки показателя устойчивости организованной группы использовать такой признак, как система совершения преступных посягательств»2. Третьи вообще предлагают отказаться от понятия «организованная группа»: «Представляется необходимым обсудить возможность законодательного закрепления лишь таких групповых разновидностей, как группа, образованная без предварительного сговора, и группа, образованная по предварительному сговору» .
Статья 35 УК РФ устанавливает, что «преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений». Таким образом, закон, по существу, определяет только два признака организованной группы: первый - ее устойчивость и второй - целью объединения в группу является совершение одного или нескольких преступлений.
Очевидно, что двух указанных признаков организованной группы явно недостаточно для отграничения ее, например, от группы лиц по предварительному сговору, так как «и та и другая обладают определенной устойчивостью и все лица, входящие в группу, также объединились с целью совершения пре-
1 Быков В.М. Что же такое организованная преступная группа? // Российская юстиция, 1995. - № 10. - С. 41-42.
Галиакбаров Р.Р. Квалификация преступлений по признаку их совершения организованной группой // Российская юстиция, 2000. № 4. С. 47-49.
3 Иванов Н.Г. Критерии разграничения преступных группировок // Российская юстиция, 1999. № 5. С. 47-48.
ступления»1. Поэтому формулировка определения и выделение других признаков организованной группы - вопросы, которые активно обсуждаются учеными-юристами в настоящее время2.
Мы предлагаем следующее определение организованной преступной группы.
Организованная преступная группа - устойчивая группа в составе двух или более лиц, характеризующаяся распределением ролей между ее членами, выделением лидера, соблюдением строгой дисциплины, заранее объединившаяся для совершения одного сложного, требующего длительной подготовки, либо нескольких преступлений.
Размышляя об особенностях экономической и организованной преступности, мы приходим к выводу, что в современных условиях эти виды преступности существуют не раздельно, а, частично пересекаясь, образуют новое це-
1 Быков В.М. Совершение преступления группой лиц по предварительному сговору // Законность, 1999. № 3. С. 7-9.
Балеев С.А. Проблемы форм соучастия в преступлении в российском уголовном праве. Казань, 1999. С. 16; Быков В.М. Что же такое организованная преступная группа? // Российская юстиция, 1995. № 10. С. 41-42; Быков В.М. Признаки организованной группы // Законность, 1998. № 9. С. 4-8; Водько Н.П. Уголовно-правовая борьба с организованной преступностью: Научно-практическое пособие. М., 2000. С. 24-25; Галиакбаров Р.Р. Квалификация преступлений по признаку их совершения организованной группой // Российская юстиция, 2000. № 4. С. 47-49; Долгова А.И. Что такое организованная преступность? Определим исходное понятие / Организованная преступность / Под ред. А.И. Долговой, С.В. Дьякова. М., 1989. С. 813. («Проблемы, дискуссии, предложения»); Епифанова Е.В. Становление и развитие института соучастия в преступлении в России. Автореф. дис. ...канд. юрид. наук. Краснодар, 2002. С. 20; Зайнутдинова А.Р. Организованная группа как форма соучастия в преступлении и ее признаки / Сборник аспирантских научных работ. Выпуск 2. Казань, 2001. С. 88-96; Клименко Н.Ю. Уголовно-правовые и криминологические признаки форм соучастия. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Саратов, 2002. С. 20; Осин В.П. Преступление совершено организованной группой // Российская юстиция, 1995. № 5. С. 22-23; Пристанская О.В. Групповая преступная деятельность несовершеннолетних: проблемы правовой регламентации и официального толкования // Журнал российского права, 2000. № 12. С. 22-32; Хмелевская Т.А. Виды групповых преступлений и их квалификация по УК Российской Федерации. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. М., 2000, С. 26; Что такое организованная преступность? // Социалистическая законность, 1988. № 9. С. 25-26.
лое - экономическую организованную преступность. Профессор А.Л. Репецкая считает, что «современные тенденции развития транснациональной организованной преступности связаны с процессами глобализации мировой экономи-ки»1. Поэтому на практике очень важно, чтобы усилия по противодействию преступности подкреплялись позитивными изменениями в экономике. При этом понятно, что положение во многих отраслях экономики без участия правоохранительных органов не исправить, так как слишком велика степень криминализации.
В настоящее время отмечается тенденция к интеграции преступного бизнеса. Лидеры преступных групп в целях усиления противостояния конкурентам, расширения сфер и территорий влияния объединяют легальный и нелегальный капитал под руководством наиболее авторитетного лидера сообщества. Наметилось стремление преступных объединений к захвату ключевых позиций в экономике путем сочетания насилия как средства борьбы за сферы влияния с рыночными формами легального и «теневого» бизнеса.
Профессор В.Д. Ларичев замечает, что «организованная преступная деятельность в сфере экономики обусловлена двумя группами факторов объективного и субъективного характера. К первой группе относится организационное, или техническое единство хозяйственных, финансовых и иных экономических операций, в связи с чем соучастники должны одновременно выполнить ряд хозяйственных, а также криминальных операций... К субъективным факторам относится стремление организованных преступных групп преодолеть сопротивление других групп и обеспечить защиту членам преступных формирований. То
1 Репецкая А.Л. Транснациональная организованная преступность. Автореф. дис. ...докт. юрид. наук. М., 2001. С. 7.
есть в данном случае речь идет о силовом и материальном факторах, что побуждает членов преступных групп к объединению»1.
Процесс формирования организованных групп, преступных организаций, сообществ в сфере финансовой деятельности всегда одинаков. Первооснова процесса самоорганизации криминальной общности людей - четкое распределение целей и задач, которые определяют характер деятельности, функции каждого члена сообщества, а также его потребность в ресурсах.
Люди, организующиеся в преступные группы, преследуют цель получения сверхдоходов и их легализации. Указанная цель - общая для членов организованных групп, преступных организаций, сообществ на стадии их формирования. По мере развития могут возникнуть и другие цели: проникновение в политику, средства массовой информации, международный бизнес.
В нашей стране сложилась парадоксальная ситуация, когда само государство, по существу, создало властно-управленческий вакуум. «Переход к рыночной экономике привел к тому, что государство впервые столкнулось с крупными авантюрами в финансово-кредитной сфере, нанесшими огромный ущерб экономике страны и десяткам миллионов граждан, никакой «саморегуляции» рыночных отношений не произошло. Наоборот, уродливо формирующийся рынок стал плацдармом коррупции, питательной средой для организованной преступности» . Поэтому появилась необходимость классификации и изучения преступлений в сфере финансовой деятельности для проведения мероприятий по борьбе с этими преступлениями.
1 Ларичев В.Д. Организованная преступность в сфере экономики // Законодательство и экономика, 2002. № 9. С. 42-58.
Балибалова Д.И. Совершенствование финансовых правоотношений как средство укрепления экономической самостоятельности России и борьбы с организованной преступностью / Организованная преступность - угроза культуре и державности России. Сборник. СПб, 1998. С. 56-59.
Криминальные тенденции в экономике России достигли того уровня, когда региональные (территориальные) сферы влияния, служащие базой для совершения крупномасштабных злоупотреблений и хищений, оказались практически полностью поделены между организованными преступными группировками. «Соперничающие между собой организованные преступные группы вынуждены для укрепления своего положения использовать ресурсы крупных предприятий. Именно таким образом у организованных преступных групп появляются свои банки, производственные предприятия, торговые фирмы. Эти предприятия, упорядочивая связи между собой, приобретают своих корпоративных клиентов, подконтрольные финансовые институты, локализованные торговые зоны, которые затем в системе финансово-хозяйственных связей в рамках одного территориального образования (областного центра или небольшого субъекта Федерации) формируют своего рода локализованные зональные центры организованной преступной деятельности»1.
Преступления в сфере финансовой деятельности - это виновно совершенные общественно опасные деяния, которые причиняют ущерб или создают реальную возможность причинения ущерба охраняемой государством системе общественных отношений, складывающихся в сфере формирования, распределения и использования денежных средств.
Можно выделить несколько групп преступлений в сфере финансовой деятельности;
1. Преступления против собственности: Мошенничество - Ст. 159; Присвоение или растрата - Ст. 160;
1 Логинов Е.Н. Локализованные зональные центры организованной преступности в экономике России // Законность, 2000. № 12. С. 43-45.
2. Преступления в сфере оборота денег, ценных бумаг и иного имущества:
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем - Ст. 174;
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления - Ст. 1741;
Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг - Ст. 185; Злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах - Ст. 1851;
Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг - Ст.
186;
Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов;
3. Преступления в сфере валютных отношений - Ст. 187: Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга - Ст. 191;
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней - Ст. 192;
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте - Ст.
193;
4. Преступления в сфере уклонения от уплаты налогов и иных обязательных платежей:
Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды - Ст. 198;
Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные
внебюджетные фонды с организации - Ст. 199;
Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации
или физического лица - Ст. 194;
5. Преступления в сфере кредитно-банковских отношений:
Незаконная банковская деятельность - Ст. 172;
Незаконное получение кредита - Ст. 176;
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности - Ст.
177;
6. Преступления, связанные с несостоятельностью (банкротством):
Неправомерные действия при банкротстве - Ст. 195;
Преднамеренное банкротство - Ст. 196;
Фиктивное банкротство - Ст. 197.
Финансовая сфера жизнедеятельности государства, связанная с накоплением, распределением и использованием государственных и частных денежных средств, является одной из наиболее притягательных для отдельных преступников и особенно организованных преступных групп. Профессор Н. П. Яблоков утверждает, что «в данной сфере в настоящее время совершается значительное число различного рода финансовых афер, осуществляемых чаще всего при различных банковских операциях с ценными бумагами и документами. С помощью этих бумаг и документов оформляются расчеты денежного характера, кредитные и расчетные отношения, передача прав на товар и залог недвижимости, создание различного рода фирм и предприятий с целью аккумулирования и использования денежных средств и многие другие специфичные для рыночной экономики операции»1.
1 Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика финансовых преступлений // Вестник Московского университета, Серия 11, Право, 1999. № 1. С. 31-44.
В.Д. Ларичев, рассуждая о криминализированных сферах экономики, говорит: «в первую очередь к сферам хозяйственной деятельности, находящихся под контролем организованной преступности, относятся предприятия топливно-энергетического комплекса, затем следуют предприятия и организации потребительского рынка, а также сфера внешнеэкономической деятельности.
Финансово-кредитную сферу хозяйственной деятельности также можно отнести к объектам интереса организованной преступности. Существенное влияние на ее дестабилизацию имеет установление тесного сотрудничества, а местами - слияние региональных финансово-промышленных групп с лидерами крупных преступных сообществ, привлечение последних к проведению собственной политики в борьбе с конкурентами, организация незаконных операций на объектах кредитно-банковского сектора, на рынке недвижимости и ценных бумаг, что является для России специфической формой «отмывания» грязных денег»1.
Абсолютное большинство ученых признает повышенную общественную опасность преступлений в сфере финансовой деятельности, совершенных организованной группой или преступным сообществом (преступной организацией) как объединением нескольких организованных групп. Проблемой же является фиксация признака организованной группы в статьях Особенной части УК РФ. Р.Р. Галиакбаров утверждает, что «наметившаяся тенденция включения в конкретные составы признака организованной группы в качестве квалифицированного вида будет увеличиваться» . Следует уже в ближайшее время ожидать его включения и в другие составы, особенно в сфере экономики и финансов. Это
Ларичев В. Д. Организованная преступность в сфере экономики // Законодательство и экономика, 2002. - № 8. - С. 72-85.
1 Ларичев В.Д. Организованная преступность в сфере экономики // Законодательство и экономика, 2002. № 8. С. 72-85.
Галиакбаров Р.Р. Квалификация преступлений по признаку их совершения организованной группой // Российская юстиция, 2000. № 4. С. 47-49.
реакция законодателя на постоянное вовлечение в орбиту организованной преступности новых сфер воздействия. Например, нуждаются в регламентации такие виды общественно опасной активности, как организованная коррупция, страховое мошенничество. Пока же учет данного обстоятельства непосредственно в уголовном законодательстве происходит выборочно, что снижает эффективность уголовно-правовых средств воздействия на преступность.
Термин «организованная группа» в Уголовном кодексе РФ в преступлениях в сфере финансовой деятельности может рассматриваться в трех значениях:
1. Как обстоятельство, отягчающее наказание - п. «в» ч. 1 ст. 63 УК
РФ;
2. Как квалифицирующий признак, например, ч. 2 ст. 185 УК РФ;
3. Как особо квалифицирующий признак, например, п. «а» ч. 3 ст. 159 УК РФ.
Статьи о преступлениях в сфере финансовой деятельности составляют 12% от общего количества статей в Особенной части с квалифицирующим признаком «организованная группа» или 45% от общего количества преступлений в сфере финансовой деятельности.
При рассмотрении преступлений в сфере финансовой деятельности остается неясной позиция законодателя относительно того, что было взято за основу при включении организованной группы в качестве квалифицирующего или особо квалифицирующего признака. По мнению А.Н. Петрушенкова, «организованная группа в качестве квалифицирующего или особо квалифицирующего признака должна быть включена только в те составы преступлений, которые уголовным законом отнесены к категории тяжких или особо тяжких преступле-
ний»1. Если согласиться с подобным высказыванием, то в рассматриваемых преступлениях в сфере финансовой деятельности организованная группа в качестве квалифицирующего или особо квалифицирующего обстоятельства содержится в определении особо тяжкого преступления, но не во всех тяжких преступлениях (из 10 составов только 7 имеют признак «организованная группа»). В целях повышения эффективности борьбы с организованной преступностью в сфере финансовой деятельности необходимо, на наш взгляд, внести квалифицирующий признак «совершение преступления организованной группой» во все составы преступления, посягающие на общественные отношения в области финансов.
Необходимо заметить, что, несмотря на несовершенство уголовного закона и сложный переходный период в экономике Российской Федерации, в Республике Татарстан есть примеры квалификации действий виновных как совершенных организованной группой и в сфере финансовой деятельности, и в других сферах жизни общества.
В декабре 2000 года в Верховный суд Республики Татарстан было направлено уголовное дело по обвинению двадцати семи человек в совершении мошенничества организованной группой. ООО «Комета» было зарегистрировано в сентябре 1998 года. По лицензиям его деятельность предполагала содержание игорных заведений. В действительности же игра шла на десяти рынках города Казани. Каждую «игровую точку» обслуживали 5-6 человек, организация насчитывала более 100 членов, которые принимались только по рекомендации надежных людей. Система работала безупречно: почти мафиозная иерархия, четкое распределение ролей, постоянное повышение квалификации, спе-
1 Петрушенков А.Н. Преступления в сфере экономики, совершаемые организованными группами: квалификация и ответственность. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Нижний Новгород, 2002. С. 19.
цифический, понятный только посвященным язык. Организация напоминала семью в прямом смысле: у многих деловые отношения переросли в личные. Собранные доказательства по этому делу свидетельствуют о явной повышенной общественной опасности совершения мошенничества организованными группами1.
Также, И. (фамилии мошенников условно заменены литерами) в составе организованной группы с А., являясь фактическим руководителем фирм, входящим в компанию «Крис», в нарушение требований ст. 11 Закона РФ от 27.12.1991 г. «Об основах налоговой системы РФ», Закона РФ от 27.12. 1997 г. «О налоге на прибыль предприятий и организаций», Закона РФ от 6.12 1991 г. «О налоге на добавленную стоимость», с целью уклонения от уплаты налогов неоднократно умышленно давали указание сотрудникам компании «Крис» отражать в бухгалтерских отчетах, представляемых в органы Государственной налоговой службы, заведомо искаженные данные о доходах и других объектах налогообложения.
Таким образом, И. в составе организованной группы неоднократно совершал уклонение от уплаты налогов с организаций путем включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах и сокрытия других объектов налогообложения, совершенное в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ст.ст. 35 ч. 3 и 199 ч. 2 УК РФ .
В настоящее время наблюдается устойчивый рост основных показателей организованной преступности в сфере финансовой деятельности, отличительной особенностью которой является высокий уровень ее латентности, коррупция во всех ветвях власти. Негативными тенденциями, непосредственно влияющими на рост организованной преступности в сфере финансовой деятельно-
1 Архив Верховного Суда Республики Татарстан за 2000 г.
2
Архив Вахитовского районного суда г. Казани Республики Татарстан за 1999 г.
сти, по мнению А.И. Эльканова, являются «экономически и социально немотивированный радикализм в осуществлении реформ, отсутствие у большинства граждан навыков экономического поведения, отсутствие последовательной и эффективной системы государственного контроля, продолжение действия криминогенных факторов, характерных для планово-распорядительных отношений в экономике»1. Участников организованных преступных групп в сфере финансовой деятельности отличают ориентации на обладание большими ценностями, завышенная самооценка, отчужденность по отношению к окружающим; для них характерна уверенность в безнаказанности преступной деятельности, в неограниченных возможностях их защиты со стороны руководителей и покровителей. Все это свидетельствует о необходимости изучения форм деятельности организованных групп в конкретных сферах финансовой деятельности.
1 Эльканов А.И. Криминологическая характеристика и предупреждение экономической организованной преступности. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Ставрополь, 2002. С. 10.
