CC BY
14УДК 336.2
И.В. Гарахина, к.э.н., доцент ФБОУ ВПО «ВГАВТ». Д.Б. Кулешов, магистрант ФБОУ ВПО «ВГАВТ». 603600, г. Нижний Новгород, ул. Нестерова, 5
ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Ключевые слова: финансовый контроль, платежеспособность, банковский кредит, залог, процентная ставка, срок кредита, ипотека.
В статье обращается внимание на основные проблемы организации финансового контроля платежеспособности физических лиц в Российской Федерации, рассматриваются системообразующие факторы формирования банковского контроля. Автор выделяет комплексы проблем в системе управления банковскими рисками в процессе кредитования физических лиц.
Одним из важнейших направлений в работе Банка с физическими лицами остается их кредитование. Но для максимизации доходности этого вида банковских услуг необходимо качественно и эффективно определить как платежеспособность, так и кредитоспособность клиента. При этом необходимо найти пути снижения рисков, возникающих из-за несовершенства современных методов оценки и экспресс - оценки заемщика.
Денежные доходы населения формируют его платежеспособность, которая нередко не соответствует покупательскому спросу. Потребность в приобретении тех или иных товаров опережает возможности их денежного покрытия, то есть существует разрыв между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования (жилой дом, дача, автомобиль и др.). Одновременно у некоторых слоев населения наблюдается наличие временно свободных денежных средств. Таким образом, появление потребительского кредита решает противоречия между сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования и текущими доходами у одной группы населения и необходимости их использования у другой; необходимость беспрепятственной реализации товаров производителем. При этом связь потребительского кредита и розничной торговли прямая, то есть с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товар порождает спрос на кредит. Данная взаимосвязь становится особенно тесной при высокой насыщенности рынка товарами. Люди могут приобретать автомашины, холодильники, радиоприёмники, телевизоры, мебель и другие предметы в кредит. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, и другие предприятия. А с другой стороны - это заемщики - люди. Кредитование банками населения позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, различных товарах и услугах.
В настоящее время банковские ссуды можно классифицировать по ряду признаков:
- по типу заемщика ссуды можно сгруппировать следующим образом: ссуды предприятиям, ссуды государственным органам власти, ссуды населению, ссуды банкам;
- по назначению: потребительский кредит, промышленный кредит, торговый кредит, сельскохозяйственный кредит, инвестиционный кредит, бюджетный кредит;
- в зависимости от сферы функционирования кредиты, предоставляемые хозяйствующим субъектам, подразделяются на: кредиты, участвующие в воспроизводстве основных фондов, кредиты, участвующие в организации оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, кредиты, обслуживающие сферу обращения);
- по размеру кредиты делятся на: мелкие, средние, крупные;
- по срокам пользования: до востребования, срочные (краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 3 лет, долгосрочные - свыше 3 лет);
- по способу выдачи ссуды делятся: компенсационные, когда кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему собственных средств, вложенных им в товарно-материальные ценности или затраты;
- платежные, когда кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику по кредитуемым мероприятиям. Кроме того ссуды могут выдаваться: единовременно или частями; в наличной и безналичной форме; с конкретизацией или без конкретизации цели;
- по методу погашения: ссуды, погашаемые единовременно; ссуды, погашаемые в рассрочку;
- по видам обеспечения: необеспеченные (бланковые) ссуды; обеспеченные ссуды (залоговые, гарантированные, застрахованные);
- бланковый (доверительный) кредит не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным заемщикам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по ранее оформлявшимся кредитам. Обычно такой кредит выдается на короткий срок (1-3 месяца) и, поскольку он не обеспечивается соответствующими обязательствами, процентная ставка по нему выше, чем по другим кредитам. Однако, вследствие нестабильности экономического развития страны, инфляционных и других негативных тенденций в денежно-кредитной сфере серьезного развития данные кредиты не получили;
- по способу предоставления: кредит по овердрафту - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы. Кредит по контокорренту: выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.
Таким образом, банковский кредит - это один из основных видов кредита и поэтому банки должны искать четкие и ясные критерии оценки кредитоспособности заемщика как метода снижения кредитных рисков.
При обращении заемщика в банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Кредитный работник производит проверку представленных заемщиком и поручителем документов и сведений, указанных в заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность заемщика и поручителя.
При проверке сведений он также выясняет с помощью базы данных по заемщикам - физическим лицам и запросов в другие филиалы Банка, предоставившие кредиты, кредитную историю заемщика, поручителя, размер задолженности по ранее полученным им кредитам, предоставленным поручительствам.
Целесообразно, чтобы поручителями являлись физические лица, состоящие с заемщиком в родственных отношениях: супруги, родители, совершеннолетние дети, усыновители, попечители и т.д., независимо от их платежеспособности (если они не
являются единственными поручителями по кредиту), если иное не установлено нормативными документами коммерческих банков по кредитованию физических лиц.
По результатам проверки и анализа документов с учетом требований существующих в банке правил юридическое подразделение и подразделение безопасности банка составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.
В случае принятия в залог недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение может привлечь к работе по определению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по вопросам недвижимости, специалиста дочернего предприятия, либо независимого оценщика. По результатам оценки специалист составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.
Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется специалистами банка, осуществляющими операции с ценными бумагами. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое передается кредитующему подразделению.
Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита.
Кредитный работник сообщает об отказе в выдаче кредита, без объяснения причин, в случае если:
- подразделением безопасности и (или) юридическим подразделением Банка даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита заемщика;
- при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;
- имела место отрицательная кредитная история, повлекшая проведение банком претензионно-исковых мероприятий по принудительному возврату просроченной задолженности, списание ссудной задолженности по ранее выданным заемщику кредитам;
- платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям существующих правил.
Кредитный работник возвращает по просьбе заемщика представленные документы, если отсутствует подозрение о наличии состава преступления в соответствии с действующим уголовным законодательством РФ.
Материалы, собранные кредитным работником заемщику не передаются. На оборотной стороне заявления-анкеты или отдельном листе составляется перечень возвращаемых документов, их возврат подтверждается подписью заемщика.
Подготовка и рассмотрение вопроса на Кредитный комитет Банка осуществляется в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета Банка. На рассмотрении Кредитного комитета Банка может быть представлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об отказе в выдаче кредита. Заключение кредитующего подразделения должно включать в себя следующие позиции:
- общие сведения о заемщике - фамилия, имя, отчество; возраст; место постоянного проживания (регистрация); место работы; должность (профессия); стаж работы; образование; семейное положение; состав семьи; число лиц, находящихся на иждивении;
- параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма испрашиваемого кредита, процентная ставка за пользование кредитом, срок кредитования, обеспечение);
- кредитная история заемщика; информация о своевременности и полноте исполнения им иных долговых обязательств;
- сведения о доходах заемщика, имеющихся долговых обязательств;
- расчет платежеспособности заемщика и максимально возможной суммы кредита;
- обеспечение кредита.
- сведения о поручителях - физических лицах (аналогично сведениям о заемщике);
- сведения о поручителях - юридических лицах с указанием установленного на них сублимита риска и неиспользованного остатка по нему;
- другие виды обеспечения кредита;
- заключение подразделения безопасности о проведенной проверке заемщика, поручителя, залогодателя, предприятия - работодателя заемщика и его поручителя;
- заключение юридического подразделения банка по сформированному пакету документов;
- заключение других подразделений банка (при необходимости);
- выводы кредитующего подразделения банка, предлагаемое решение.
Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего
подразделения, заключения других подразделений банка, при необходимости - независимого эксперта прилагаются к пакету документов заемщика и направляются для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение кредитного комитета банка или на рассмотрение руководителя банка в пределах предоставленных ему полномочий. Решение Кредитного комитета оформляются протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов. При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с заемщиком кредитные документы:
- кредитный договор;
в зависимости от вида обеспечения:
- договор (ы) Поручительства;
- договор (ы) залога;
- другие документы, согласно нормативным документам Банка определяющим порядок предоставления отдельных видов кредита.
Пакет документов в определенной степени зависит от выбора заемщиком вида кредита.
- Специальная программа для получения кредита наличными (для работников бюджетных организаций, работников компаний-партнеров Банка, военнослужащих)
Таблица 1
ПАРАМЕТР УСЛОВИЯ КРЕДИТА
Максимальная сумма кредита до 3 000 000
Процентная ставка До 12 меяцев 12,9 %
13-60 месяцев 16 %
- Сниженная процентная ставка.
- Без моратория, ограничений и комиссий за досрочное погашение.
- Рассмотрение кредитной заявки и обслуживание текущего счета бесплатно.
- Возможность подачи заявки на кредит по электронной почте.
- Стандартная программа кредитования
Таблица 2
(для всех заемщиков)
ПАРАМЕТР УСЛОВИЯ КРЕДИТА
Без обеспечения С поручительством С созаёмщиком
Максимальная сумма кредита 500 000 1 500 000 300 000
Процентная ставка 19 %
Срок кредита от 3 до 60 месяцев
- Без моратория, ограничений и комиссий за досрочное погашение.
- Рассмотрение кредитной заявки и обслуживание текущего счета бесплатно.
- Возможность подачи заявки на кредит по электронной почте.
- Просто кредит - решение за 15 минут
Таблица 3
(экспресс кредит)
ПАРАМЕТР УСЛОВИЯ КРЕДИТА
Сумма кредита до 200 000
Процентная ставка от 27% до 40%
Срок кредита от 6 до 24 мес.
- Быстрое решение - 15 минут.
- Минимум документов - только паспорт.
- Без залога и поручительства.
- Программа ипотечного кредитования
Таблица 4
I. ПАРАМЕТРЫ КРЕДИТА «ИПОТЕКА»
Цель кредита Приобретение жилья: - квартира / апартаменты; - жилой дом / таунхаус с земельным участком; - земельный участок
Процентные ставки (% годовых) Первоначальный взнос, % от стоимости недвижимости и срока кредитования 3-10 лет 10-20 лет 20-30 лет
50 (вкл.) - 90 10.7 11.0 11.3
35 (вкл.) - 50 11.0 11.3 11.6
20 (вкл.) - 35 11.3 11.6 11.9
10 (вкл.) - 20 11.6 11.9 12.2
Срок кредитования От 3 до 30 лет
Сумма кредита Мах 60 млн. руб.
Мт 400тыс. руб.
Таблица 5
Программа кредитования физических лиц на приобретение новых и подержанных автомобилей
I. ПАРАМЕТРЫ КРЕДИТА Свой автомобиль Свой автомобиль - Лайт
Особенность Низкая процентная ставка Минимальный пакет документов
Цель кредита Приобретение автомобилей в любом автосалоне, согласованном Банком, а также дополнительных услуг и оборудования для автомобиля (по выбору заемщика)
Процентные ставки (% годовых) Первоначальный взнос, % от стоимости автомобиля и срока кредитования Новые автомобили/ Подержанные автомобили Новые автомобили/ Подержанные автомобили
от 3 до 12 мес. от 13 до 36 мес. от 37 до 60 мес. от 3 до 12 мес. от 13 до 36 мес. от 37 до 60 мес.
Более 40% 9,9 11,9 9,9 11,9
I. ПАРАМЕТРЫ КРЕДИТА Свой автомобиль Свой автомобиль - Лайт
25-40% (вкл.) 10,4 12,4 12,9 11,4 13,4 13,9
15-25% (вкл.) 12,4 12,9 13,4 13,4 13,9 14,4
Сумма кредита Max 5 млн. руб. 1,5 млн. руб.
Min 100 тыс. руб.
Комиссия за выдачу кредита 5 тыс. руб. Комиссия взимается единовременно до выдачи кредита
Досрочное погашение Без моратория на досрочное погашение Без ограничений по минимальной сумме Без комиссий
II. СТРАХОВАНИЕ Страхование осуществляется в любой согласованной с Банком страховой компании В соответствии с тарифами страховой компании.
Виды страхования Обязательные виды: Страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) Страхование транспортного средства по рискам КАСКО (риск «Хищение», «Ущерб», «Полная гибель автомобиля») Дополнительные виды (по желанию): Страхование жизни и здоровья
Оплата страховой премии Может быть включена в сумму кредита
Для расчетов платежеспособности клиентов в различных банках используются так называемые «калькуляторы» они находится в программном комплексе таком как например «ЦФТ», также могут быть сделаны автономно по средством защищенного файла Microsoft Excel, внутренние параметры и формулы расчета имеют гриф «ДСП» для служебного пользования, и разглашению не подлежат. В различной финансовой литературе приводятся схожие примеры формул расчета и в конечном счете уполномоченное лицо Банка определяет какие параметры для расчета использовать, учитывая конъектуру на рынке труда, рынка банковских услуг, прожиточного минимума и иных особенностей региона присутствия. Не существует единого подхода к оценке кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Каждый банк оценивает кредитоспособность, а именно наблюдается переход от оценки текущей кредитоспособности к плановой, прогнозной, т.е. рассчитанной на ближайшую перспективу.
Вообще нужно говорить об объединении расчетов платежеспособности и кредитоспособности на этапе рассмотрения заявки на кредитный продукт, в один общий процесс, до момента зачисления денежных средств клиенту на лицевой счет.
Финансовый контроль платежеспособности осуществим, так же при наличии зарплатного проекта.
Зарплатный проект - услуга, предлагаемая кредитными организациями юридическим лицам. В ее рамках осуществляется перечисление денег (заработной платы) на пластиковые карты сотрудников. Также банки могут оказывать компании и ее работникам другие услуги в рамках партнерства.
Для организаций преимуществами зарплатного проекта являются: сокращение функций бухгалтерии, упрощение выдачи зарплаты персоналу, снижение потери времени в течение дня выплат. Сотрудникам зарплатный проект обеспечивает конфиденциальность выплат, возможность получения наличных в удобное время, участие в акциях международных платежных систем Visa и MasterCard.
При этом проанализировав обороты и наличия остатков денежных средств на зарплатных карточных счетах физических лиц, возможно принятия решения о платежеспособности и осуществлении последующего расчета кредитоспособности клиента под конкретный кредитный продукт.
Финансовый контроль платежеспособности после заключения кредитного договора (дебетования лицевого счета клиента)
Центральный банк Российской Федерации, 26 марта 2004 г. обязал Положением № 254-П Банки кроме формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, в том числе проводить контроль платежеспособности, проводить определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга. Существует подразделение на категории качества (ссуд):
Таблица 7
^\^Обслуживание ^^^ долга Финансовое положение^^^ Хорошее Среднее Неудовлетворительное
Хорошее Стандартные (I категория качества) Нестандартные (II категория качества) Сомнительные (III категория качества)
Среднее Нестандартные (II категория качества) Сомнительные (III категория качества) Проблемные (IV категория качества)
Плохое Сомнительные (III категория качества) Проблемные (IV категория качества) Безнадежные (V категория качества)
Ссуды объединяются по установленным признакам в так называемые портфели (субпортфели) однородных ссуд.
Оценка кредитных рисков (включает в себя Финансовый контроль платежеспособности) в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд.
Банки могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, предоставленные одному заемщику и соответствующие признакам однородности, если величина каждой из ссуд и (или) совокупная величина таких ссуд на дату оценки риска превышает 0,5 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.
Признаки однородности ссуд (например, ссуды физическим лицам, предприятиям малого бизнеса), а также незначительности величины ссуд в пределах до 0,5 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации определяются кредитной организацией самостоятельно. Признаки однородности ссуд не могут содержать в качестве самостоятельного признака указание на связанность с кредитной организацией.
(в ред. Указания Банка России от 15.04.2013 № 2993-У)
Банк не вправе включать в портфель однородных ссуд (должна исключать из портфеля однородных ссуд) ссуду, по которой имеются индивидуальные признаки обесценения (финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга по ссуде оценивается хуже, чем хорошее), за исключением случаев, предусмотренных абзацами шестым, шестнадцатым и двадцать пятым настоящего пункта. Указанные ссуды оцениваются (классифицируются) на индивидуальной основе.
Если по ссуде, ранее включенной в портфель однородных ссуд, выявлены индивидуальные признаки обесценения, то Банк вправе не исключать указанную ссуду из портфеля однородных ссуд в случае, когда величина ссуды не превышает 0,01 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации (но не более 1 000 000 рублей) и по ней отсутствует просроченная задолженность длительностью свыше 90 календарных дней. В случае если ссуды, предоставленные заемщику, классифицируются на индивидуальной основе и по ним имеются признаки обес-
ценения, иные ссуды, предоставленные данному заемщику, не могут быть включены в портфель однородных ссуд и (или) должны исключаться из портфеля однородных ссуд, за исключением ссуд, величина каждой из которых не превышает 0,01 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации (но не более 1 000 000 рублей), и при этом совокупная величина ссуд, выданных одному и тому же заемщику, не превышает 0,5 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.
Банк не вправе включать в портфель (портфели) однородных ссуд ссуды, полностью либо частично направленные на цели, перечисленные в пунктах 3.13 и 3.14 Положения № 254-П ЦБ РФ (за исключением ссуд, указанных в пункте 3.14 Положения № 254-П ЦБ РФ, в отношении которых уполномоченным органом управления кредитной организации принято решение об отсутствии по ним индивидуальных признаков обесценения).
Ссуды, предоставленные физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам группируются в один из следующих портфелей обеспеченных ссуд (ипотечные ссуды (далее - ипотека) и кредиты на покупку автотранспортных средств (далее - автокредиты), прочих ссуд и ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей (далее - ссуды заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе) (минимальный размер резерва определен вариантом 1 в таблице 3 Положения № 254-П ЦБ РФ):
- портфель ссуд без просроченных платежей;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней.
Банки вправе объединять ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в один портфель (минимальный размер резерва определен вариантом 2 в таблице 3 Положения №254-П ЦБ РФ).
По указанным портфелям (за исключением однородных ссуд, выданных до 1 января 2013 года) резервы создаются в следующих минимальных размерах:
Таблица 8
Портфели однородных Минимальный размер резерва, в процентах
ссуд, предоставленных физическим лицам вариант 1 вариант 2
по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит) по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе по портфелям прочих ссуд по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит) по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе по портфелям прочих ссуд
1. Портфель ссуд без просроченных платежей 0,5 1 2 0,75 1,5 3
2. Портфель ссуд с про- 1,5 3 6
Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам Минимальный размер резерва, в процентах
вариант 1 вариант 2
по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит) по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе по портфелям прочих ссуд по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит) по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе по портфелям прочих ссуд
сроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней
3. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней 10 20 10 20
4. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней 35 50 35 50
5. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней 75
6. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней 100
Банк своими внутренними документами создает в рамках указанных портфелей соответствующих субпортфелей обесцененных просроченных ссуд, предоставленных физическим лицам, с соблюдением подходов к формированию резервов, вытекающих из требований настоящего пункта по минимальному размеру резервов.
Ссуды, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства (в том числе финансовое положение которых оценивается как среднее при размере ссуды, не превышающем 5 000 000 рублей), в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам группируются в один из следующих портфелей обеспеченных ссуд (ссуд, обеспечением по которым являются: поручительства, указанные в подпункте 6.3.4 пункта 6.3 Положения № 254-П ЦБ РФ, ипотека, залог автотранспортных средств при условии государственной регистрации и страховании автотранспортного средства) и прочих ссуд:
(в ред. Указания Банка России от 15.04.2013 № 2993-У)
- портфель ссуд без просроченных платежей;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней.
По указанным портфелям резервы создаются в следующих минимальных размерах:
Таблица 9
Портфели однородных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства Минимальный размер резерва, в процентах
по портфелям обеспеченных ссуд по портфелям прочих ссуд
1. Портфель ссуд без просроченных платежей 0,5 1
2. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней 1,5 3
3. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней 10 20
4. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней 35 50
5. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней 75
6. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней 100
Таблица 10
Портфели однородных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства Минимальный размер резерва, в процентах
по портфелям обеспеченных ссуд по портфелям прочих ссуд
1. Портфель ссуд без просроченных платежей 0,5 1
2. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарный дней 1,5 3
3. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарный дней 10 20
4. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней 35 50
5. Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарный дней 75
(таблица введена Указанием Банка России от 24.12.2012 № 2947-У)
Банк своими внутренними документами вправе предусмотреть создание в рамках указанных портфелей соответствующих субпортфелей обесцененных просроченных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, с соблюдением подходов к формированию резервов, вытекающих из требований настоящего пункта по минимальному размеру резервов.
В случае оценки финансового положения заемщика - физического лица не хуже, чем среднее Банк вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду величиной до 1 000 000 рублей (за исключением ипотечной жилищной ссуды), а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 6 000 000 рублей. В случае ухудшения оценки финансового положения заемщика до плохого включительно Банк вправе не исключать из соответствующего портфеля однородных ссуд ссуду величиной до 1 000 000 рублей, предоставленную физическому лицу (кроме ипотечной жилищной ссуды), либо ссуду величиной до 5 000 000 рублей, предоставленную субъекту малого и среднего пред-
принимательства, а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 6 000 000 рублей, предоставленную физическому лицу.
В случае если в портфеле однородных ссуд имеются ссуды физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссуды юридических лиц, указанных в абзаце десятом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Положения № 254-П ЦБ РФ, финансовое положение и (или) качество обслуживания долга и (или) качество обеспечения по ссудам которых ухудшилось вследствие возникновения чрезвычайной ситуации, Банк вправе не исключать указанные ссуды из ране сформированных портфелей в течение одного года с даты возникновения чрезвычайной ситуации.
Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Порядок оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд приводится в приложении 4 к настоящему Положению.
Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд осуществляется кредитной организацией на постоянной основе. Уточнение состава портфеля однородных ссуд (в том числе исключение ссуд, составляющих более 0,01 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации и (или) более 1 000 000 рублей), а также уточнение размера резерва по портфелю однородных ссуд в связи с изменением уровня кредитного риска, изменением состава портфеля однородных ссуд, в том числе в связи с изменением курса иностранной валюты, в которой номинированы ссуды, включенные в портфель, по отношению к рублю, осуществляется не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Банк своими внутренними документами вправе предусмотреть уточнение размера резерва в связи с наличием вышеперечисленных обстоятельств на внутримесячные даты. Уточнение размера резерва по портфелю однородных ссуд осуществляется на внутримесячную дату (внутримесячные даты) в случаях, когда в соответствии с пунктом 9.3 Инструкции № 110-И Банк России и (или) территориальное учреждение Банка России требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (внутримесячные даты).
(в ред. Указаний Банка России от 12.12.2006 № 1759-У, от 19.12.2008 № 2155-У, от 03.12.2012 № 2920-У)
Банк не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных ссуд информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его результатах, в том числе профессиональное суждение кредитной организации о размере кредитного риска по портфелю однородных ссуд, а также информацию о расчете резерва.
Оценка кредитного риска включает в себя оценку платежеспособности и отражается в профессиональном суждении по каждой выданной ссуде (или субпортфелю) и проводиться Банком на постоянной основе.
Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о заемщике, в том числе о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором (которых) работает заемщик. Профессиональное суждение кредитной организации должно содержать:
- информацию об уровне кредитного риска по ссуде;
- информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение;
- заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, включая обоснование осуществления заемщиком - юридическим лицом реальной деятельности;
(в ред. Указания Банка России от 15.04.2013 № 2993-У)
- заключение о результатах оценки качества обслуживания долга по ссуде;
- информацию о наличии иных существенных факторов, учтенных при классифи-
кации ссуды или неучтенных с указанием причин, по которым они не были учтены кредитной организацией;
- расчет резерва;
- иную существенную информацию.
В случае если кредитной организацией будет принято решение о неувеличении фактически сформированного резерва по ссудам физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссудам юридических лиц, финансовое положение и (или) качество обслуживания долга и (или) качество обеспечения по ссудам которых ухудшилось вследствие чрезвычайной ситуации регионального, межрегионального и федерального характера, определяемой в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 1994 года № 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 35, ст. 3548; 2002, № 44, ст. 4294; 2004, № 35, ст. 3607; 2006, № 50, ст. 5284; № 52, ст. 5498; 2007, № 45, ст. 5418; 2009, № 1, ст. 17; № 19, ст. 2274; № 48, ст. 5717; 2010, № 21, ст. 2529; № 31, ст. 4192; 2011, № 1, ст. 24, 54; 2012, № 14, ст. 1549) и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами (далее - чрезвычайная ситуация), профессиональное суждение кредитной организации должно содержать информацию о дате возникновения чрезвычайной ситуации и основания ее определения, а также заключение о причинах, по которым кредитная организация пришла к выводу о том, что финансовое положение и (или) качество обслуживания долга и (или) качество обеспечения по ссудам физического лица, индивидуального предпринимателя или юридического лица ухудшилось вследствие возникновения чрезвычайной ситуации.
Рассмотренные в статье вопросы позволяют сделать следующие выводы. Необходимость эффективного своевременного осуществления Финансового контроля платежеспособности клиентов банка в современных условиях определяется:
- возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;
- возникновением новых сложных продуктов;
- экономической нестабильностью народного хозяйства;
- необходимостью координировать деятельность банка по всем направлениям;
- высоким уровнем требований к банкам пользователям банковских услуг;
- необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.
- постоянным надзором Центрального банка за деятельность и достоверностью отчетности Коммерческого Банка.
Нестабильность экономической системы нашей страны, проявившаяся в кризисе 2008 года и банкротстве большого количества российских банков, не сумевших должным образом диверсифицировать свои операции, обусловила необходимость разработки новых подходов к эффективному управлению структурой активов и пассивов банков с целью снижения риска финансовой несостоятельности и повышения уровня чистой прибыли.
Государство в лице института Центрального банка, так же продолжает разработку и внедрение на законодательном уровне рычагов влияния на банковскую систему, с целью не допущения негативных финансовых событий в стране.
Список литературы:
[1] Положение № 254-П ЦБ РФ от 26.03.2004
[2] Конституция Российской Федерации - http://www.garant.ru/doc/constitution/
[3] Гражданский кодекс Российской Федерации - http://base.garant.ru/10164072/
[4] Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218.
[5] Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина; 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2010. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: Кнорус, 2010.
[6] Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие / М.Н. Крейнина. - М.: Дело и сервис, 2010.
[7] Негашев. - М.: ИНФРА-М, 2010.
[8] Экономический анализ: учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009
[9] Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2009. -№ 4.
[10] Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. - 2009.
[11] Официальный сайт ЦБ РФ http://www.cbr.ru/
[12] Сайт клуба банковских аналитиков http://www.bankir.ru/
[13] http://www.bankdelo.ru/ - журнал «Банковское дело»
[14] http://www.economic-crisis.ru/novosti-crizisa/bankovskij-krizis-v-vrossii.html -
[15] http://www.cbr.ru/ - официальный сайт ЦБ РФ
[16] http://www.garant.ru - информационно-правовой портал «Гарант»
[17] http://www.banki.ru/
[18] http://www.sviaz-bank.ru/
ORGANIZATION OF FINANCIAL CONTROL CREDITWORTHINESS OF INDIVIDUALS IN THE CONTROL SYSTEM OF THE CREDIT INSTITUTION
I.V. Garakhina, D.B. Kuleshov
Key wards: financial control, solvency, bank credit, interest rate, loan term, mortgage .
The article draws attention to the main problems of financial control creditworthiness of individuals in the Russian Federation are considered systemically factors of banking supervision. The author highlights the complex problems in the banking risk management in lending to individuals.
УДК 336.2
И.В. Гарахина, к.э.н., доцент ФБОУ ВПО «ВГАВТ» А.Е. Осипова, магистрант ФБОУ ВПО «ВГАВТ» 603600, г. Нижний Новгород, ул. Нестерова, 5
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ СОЦИАЛЬНЫХ УСЛУГ
Ключевые слова: социальная политика, социальное страхование страховые взносы, финансирование, государственные гарантии, бюджет, доходы, расходы.
В статье рассмотрена финансовая деятельность по обеспечению социального страхования в регионе. Определены задачи и принципы исполнения доходной и расходной частей бюджета регионального фонда, проанализированы проекты бюджета фонда и сметы расходов на содержание отделения.
Оптимальное функционирование системы социального страхования прямо зависит от формы организации и использования финансовых ресурсов, упорядоченности финансовых потоков, то есть от отлаженной работы всех элементов финансового механизма. Внутри общегосударственного финансового механизма как неотъемлемая
