CC BY
51
Чараева М.В.1, Бабиева Т.В.2 ©
1Д.э.н., профессор кафедры «Финансовый менеджмент»; магистрант магистерской программы «Корпоративные финансы» (направление «Финансы и кредит»).
Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА В СОВРЕМЕННЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ УСЛОВИЯХ
Аннотация
В статье представлены особенности обеспечения возвратности кредита в современных экономических условиях, когда принятию решения о выдаче кредита должен предшествовать всесторонний анализ предприятия-заёмщика. Выделены законодательные и экономические основы обеспечения возвратности кредита.
Ключевые слова: кредит, возвратность, залог, обеспечение, банковская гарантия.
Summary
Features of ensuring recoverability of the credit in modern economic conditions when the comprehensive analysis of the enterprise borrower has to precede making decision on issuance of credit are presented in article. Legislative and economic bases of ensuring recoverability of the credit are allocated.
Keywords: credit, recoverability, pledge, providing, bank guarantee.
Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита кредитными организациями должна производиться под различные формы обеспечения кредита.
Возвратность кредита, представляя основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Но наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизма этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.
Способы и размеры обеспечения кредитов зависят от финансового положения предприятия-заемщика и сроков ссуды. При выдаче кредитов постоянным клиентам, состояние финансово-хозяйственной деятельности которых не вызывает сомнений, кредитная организация может не требовать материального обеспечения, а в исключительных случаях возможно получение бланковых кредитов, то есть краткосрочных ссуд без обеспечения. Но в большинстве случаев для получения кредита требуется его обеспечение. В связи с этим расширяется практика выдачи поручительств и гарантий, оформления залогового обязательства, в том числе залога ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества физических и юридических лиц, использование возможностей переуступки требований.
© Чараева М.В., Бабиева Т.В., 2016 г.
Гражданский кодекс Российской Федерации в качестве способов обеспечения исполнения обязательств называет неустойку, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковскую гарантию, задаток. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в ст. 33 выделяет в качестве способов обеспечения возвратности именно банковских кредитов, прежде всего залог движимого и недвижимого имущества, банковскую
гарантию, а также иные способы, предусмотренные федеральными законами или
*
договорами.
Действующее законодательство предусматривает, что одним из действенных способов обеспечения банковских кредитов является залог.
В силу залога банк имеет право получить удовлетворение от стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства. При этом взыскание может быть обращено на любое имущество, принадлежащее юридическому лицу на праве собственности или полного хозяйственного ведения, поэтому в качестве залога может быть использовано любое имущество, включая здания, сооружения, товарно-материальные ценности, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги иностранную валюту.
Залог обеспечивает банку уверенность в сохранении имущества заемщика при наступлении срока погашения кредита, а в случае его невозврата банк обратит взыскание на это имущество. Даже при передаче собственности или полного хозяйственного ведения на это имущество другому лицу право залога сохраняется в отношении этого лица. К тому же залог гарантирует банку преимущественное удовлетворение своих требований из выручки от его реализации по сравнению с другими кредиторами.
Залоговое право может быть подтверждено договором, составляемым в письменной форме, как с оставлением имущества у заемщика (залогодателя), так и с передачей имущества во владение банка-залогодержателя (заклад). Залоговое право является дополнительным к кредитному договору и с прекращением обеспечиваемого кредитного обязательства прекращается и залоговое право.
В договоре о залоге, которым оформляется залоговое право, указываются условия предусматривающие вид залога, сущность обеспечиваемого залогом требования, его размер, сроки возврата кредита, состав и стоимость заложенного имущества, и другие условия. В случаях предусмотренных законом для отдельных видов залога (недвижимости, транспортных средств), договор залога подлежит обязательному нотариальному удостоверению, а в некоторых случаях (например, залог предприятия в целом) -государственной регистрации. Следует отметить, что несоблюдение установленной формы данного договора влечет за собой его недействительность.
В случае залога с оставлением имущества у заемщика банк проверяет по документам наличие, состояние и условия хранения предмета залога. При его утрате банк в праве потребовать вернуть кредит досрочно. Заемщик (залогодатель) обязан за свой счет застраховать предмет залога, обеспечить его сохранение, в том числе необходимый ремонт.
Залог недвижимости (ипотека) подлежит государственной регистрации и оформляется нотариально. Ипотека предприятий распространяется на все его имущество. При неисполнении кредитного обязательства банк в праве сменить руководство предприятия, ограничить право распоряжения продукцией и имуществом. В случае отсутствия положительного результата кредитное учреждение в праве обратить взыскание на находящееся в ипотеке предприятие.
Что касается залога товаров в переработке и в обороте, то здесь опускается изменение состава и формы предмета залога, но при условии, что их полная стоимость не становится меньше указанной в договоре. В данном случае реализованные залогодателем товары перестают быть предметом залога, а приобретенные им товары становятся предметом залога с момента возникновения на них у залогодателя права собственности или полного хозяйственного ведения. Договор такого вида залога должен определять вид заложенного
товара, его признаки, стоимости, а также виды товаров, которыми может быть заменен предмет залога.
При залоге, когда имущество передается во владение банку (заклад), договором может быть предусмотрено право банка пользоваться предметом заклада. В данном случае доходы от его использования направляются банком на покрытие расходов по содержанию предмета заклада, а также засчитываются в счет погашения процентов по ссуде или ее самой.
Кроме того, предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права, в том числе права арендатора и другие имущественные права. При залоге права наряду с общими условиями в договоре должно быть указанно лицо, которое является должником по отношению к залогодателю.
Таким образом, кредитный работник, получив залоговое обязательство с перечнем закладываемого имущества, проверив правильность составления документов, а так же - на месте наличие и сохранность указанного в перечне имущества. Заемщик обязуется предоставлять в установленные сроки сведения о заложенном имуществе, отражая в них все изменения в составе заложенного имущества. При осуществлении кредитным работником дальнейших проверок сохранности и состояния залога отметки о них так же проставляются на соответствующих документах.
Следует отметить, что если сумма вырученная от продажи заложенного имущества недостаточна для погашения задолженности по ссуде, то банк может получить недостающую сумму из прочего имущества должника, но, уже не пользуясь преимущественным правом, согласно договору залога.
В качестве обеспечения кредита могут также выступать договор гарантии и поручительства. При кредитовании под гарантию учитывается, что в силу поручительства (гарантии) поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично. В случае недостаточности средств у должника поручитель несет ответственность по его обязательствам перед кредитором, если законодательством или договором не предусмотрена ответственность поручителя и должника.
Договор поручительства заверяется нотариально, он прекращается вместе с исполнением обязательства по кредиту, а также в случае непредъявления кредитором иска к поручителю в течение трех месяцев. Если в поручительстве срок исполнения обязательств не указывается, то его действие прекращается по истечении года со дня заключения договора поручительства.
Следует отметить, что при отсутствии указаний в гарантийном договоре на солидарную ответственность гарант несет дополнительную ответственность. В этом случае до предъявления претензий к гаранту принимаются меры к погашению задолженности должником и только когда средств и имущества должника недостаточно, предъявляется иск о взыскании остатка задолженности к гаранту. Как и должник, гарант несет ответственность за уплату процентов, возмещение убытков, уплату неустойки, если иное не предусмотрено в договоре.
В силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предоставлении последним письменного требования к уплате.
Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это конечно не предусмотрено в договоре), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному
обязательству (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.
Банковская гарантия вступает в силу со дня её выдачи, а обязательство гаранта перед кредитором по гарантии прекращается: с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия; с окончанием определённого в гарантии срока, на который она выдана; вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо путём возврата гаранте самой гарантии).
В целом сравнения поручительство и банковскую гарантию как обязательственные формы обеспечения возврата кредита, следует отметить, что для банка-бенефициара гарантия является более надежным способом обеспечения, чем поручительство, по целому ряду причин, а именно в силу: во-первых, ограниченного круга эмитентов банковской гарантии и их относительно высокой финансовой устойчивости; во-вторых, независимости банковской гарантии от основного обязательства, в том числе в случае его недействительности; в-третьих, приоритета ее безотзывности гарантом; и, в-четвертых, ограниченного перечня основания для отказа гаранта в удовлетворении требований бенефициара и узкого круга мотивов прекращения действия банковской гарантии.
Таким образом, банковская гарантия была разработана для максимального удовлетворения интересов кредитора. Жесткий формализованный правовой режим банковской гарантии ставит гаранта в худшие условия по сравнению с поручителем (поэтому стоимость предоставления банковской гарантии должна быть выше, чем стоимость предоставления поручительства). Правовая конструкция поручительства предполагает большую многовариантность в поведении поручителя, создавая, тем самым, условия для гибких сделок, и поэтому порождает большой риск для банка-кредитора. Вместе с тем банк-кредитор, принимая в обеспечение кредита банковскую гарантию, должен более тщательно контролировать ее условия, нежели при работе с поручительством. Имеется в виду, что он не должен принимать отзывные гарантии; обязан проконтролировать момент вступления банковской гарантии в силу и не пропустить окончание срока ее действия; отслеживать достаточность определенной в гарантии суммы для удовлетворения всех претензий; предъявлять требование к гаранту об оплате по установленной в гарантии форме и т.п.
Если в качестве обеспечения кредита используется страхование риска его исполнения, то при решении вопроса о выдаче кредита клиент представляет в кредитную организацию договор страхования и страховой полис. В этом случае риск невозврата ссуды в полной мере перекладывается на страховую компанию.
Способы обеспечения исполнения обязательств по гражданскому законодательству и способы обеспечения банковских кредитов полностью не совпадают, что подтверждается практикой. Удержание, задаток, неустойка наиболее эффективны, если основное обязательство связано с выполнением работ, оказанием услуг и реализацией товаров, и не подходят для кредитного договора; напротив, залог, поручительство, банковская гарантия могут применяться для обеспечения исполнения кредитных договоров.
Анализ отечественной практики кредитования показывает, что преобладающим видом обеспечительных обязательств выступает залог, далее следует поручительство. Банковская гарантия которая по замыслу законодателя представляет наиболее надежный способ обеспечения возврата банковских кредитов, пока в этом качестве не получила сколько-нибудь широкого распространения, примеры ее применения носят единичный характер, в частности, во взаимоотношениях с участием иностранных банков.
*ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 181 -ФЗ от 23.12.2003 г.// Консультант Плюс
Литература
1. Врублевская О.В. - Отв. ред., Романовский М.В. - Отв. ред. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд. Учебник для вузов. — М.: Издательство Юрайт, 2010 г.
2. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. - М. : Форум : ИНФРА-М, 2012.
3. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2012.
4. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2012.
5. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 2011.
6. Финансы и кредит : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2012.
7. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. - М. : Юрайт, 2012.
