CC BY
111
_Аннотация
В статье приводятся основные положения методики разработки функциональной модели комплексной оценки и страхования рисков хозяйствующих субъектов нефинансового сектора экономики, полученные на основе обобщения и систематизации опыта разработки аналогичных систем.
Косовских Е.А.
аспирантка кафедры государственного и муниципального управления экономического факультета
Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского geokors@rambler.ru
риски хозяйствующих
субъектов: модель оценки
и страхования
о методике разработки функциональной модели комплексной оценки и страхования рисков
хозяйствующего субъекта нефинансового
сектора экономики
Методика разработки функциональной модели комплексной оценки и страхования рисков хозяйствующего субъекта соответствует реализации на практике системного принципа опережающего отражения П.К. Анохина (4). Обобщённая архитектура модели состоит из двух основных функциональных модулей: оценки и страхования рисков соответственно. Предназначение модуля оценки -получение в качестве результатов классификатора, реестра и картограммы рисков, а также количественных оценок ведущих рисков (в
координатах «денежная оценка ущерба/выгоды» - «возможность/ нечёткая мера/вероятность возникновения»).
Качественная и количественная оценка рисков
Модуль страхования предназначен для получения информационного массива релевантных данных по страхуемым рискам, а также оценки резервов самострахования. Оценка рисков включает в себя два информационно-технологических этапа: качественную и количественную оценку.
Качественная оценка риска формально представляет собой позиционирование классифицированных рисков в координатах «ожидаемый ущерб/выгода» -«вероятность/возможность осуществления» с использованием порядковых шкал лингвистических оценок (1).
Количественная оценка рисков, по мнению автора, на основе тех или иных методов, выбор которых должен быть обусловлен следующими методическими критериями:
- точностью, полнотой и значимостью информации, служащей исходными данными для оценки рисков;
- ведущим механизмом формирования оцениваемых рисковых событий;
- характером взаимосвязей между рискообразующими факторами, а также отдельными оцениваемыми рисками;
- характером тенденций изменения оцениваемого риска во времени;
- целесообразностью количественной оценки (только 20% всех выявленных рисков формируют 80% возможных последствий, а значит, должны подлежать количественной оценке; остальные 80% достаточно оценить лишь качественно). Риски хозяйствующего субъекта, для которых целесообразна и обязательна количественная оценка ввиду их важности, следует именовать существенными рисками.
Полный формат отчета об оценке рисков
Количественная оценка рисков нацелена на то, чтобы с необходимой степенью точности определить вероятность возникновения существенных рисков и размер их пос-
ледствий, а также помочь руководителям верно принимать решения и корректно «раскрывать» существующие неопределённости. Она позволяет определить:
- нечёткую меру (возможность/ вероятность) возникновения конкретного существенного риска;
- степень воздействия (масштаб влияния) оцениваемого риска на хозяйственную деятельность и объемы непредвиденных финансово-ресурсных затрат, которые могут понадобиться для предотвращения или устранения последствий негативных рисков («угроз»);
- совокупность угроз, требующих скорейшего реагирования и набольшего внимания, а также влияние последствий их осуществления на хозяйственную деятельность. На основе актуальных данных о рисках осуществляется формирование «Отчёта об оценке рисков хозяйствующего субъекта» в блоке генерации отчётов о рисках. Рекомендуемый полный формат отчета показан в табл. (см. на с. 46). Оценка величины риска в денежном измерении, как правило, достаточно рутинна и технически трудоёмка, хотя и не содержит принципиальных методических трудностей. Более трудной в методическом плане является оценка степени реализуемости риска. Для типичных (повторяющихся) рисков (как правило, это - большинство хозяйственно-операционных, в том числе, технических и финансовых рисков) обычно применяют статистические или имитационные методы. Однако когда бизнес-среда хозяйствующего субъекта обладает высокой изменчивостью, применять упомянутые методы методоло-
Таблица
Полный формат Отчёта об оценке рисков хозяйствующего субъекта
Раздел Наименование раздела Пояснения к содержанию раздела
1 Введение Дата составления, цель, краткое описание источников информации, основные факты и выводы, ограничивающие условия
2 Описание рисков Типологический классификатор рисков, риски-угрозы, риски-возможности, краткое описание механизма рисков, картограмма рисков, существенные риски, качественная оценка динамики рисков
3 Количественная оценка существенных рисков Результаты оценки нечёткой меры (возможности/вероятности) возникновения и размера убытков/прибылей по каждому существенному риску с указанием использованного метода оценки
4 Управление рисками Описание текущего плана мероприятий по управлению рисками, механизмов контроля
5 Страхуемые риски Перечень страхуемых рисков, результаты оценки, описание текущих мероприятий по страхованию (самострахованию)
6 Заключение Краткие выводы по результатам анализа рисков
7 Приложения Перечень источников информации, методологические пояснения к оценке рисков
гически некорректно. Некорректно применять их и для оценки инвестиционных (и, в особенности, инновационных) рисков (7).
Теория нечётких множеств, нечётких мер и интегралов
В настоящее время не существует общепринятого методологически корректного универсального способа оценки степени реализуемости риска произвольной природы. Однако анализ научных публикаций, проведённый автором, показал, что на сегодняшний день всё-таки имеется довольно мощный универсальный инструмент. Это - теория нечётких множеств, нечётких мер и интегралов (3). Разработанный в рамках нечётко-множественных подходов экономико-математический инструментарий позволяет эффективно решать широкий класс разнообразных экспертно-аналитических задач,
предполагающих субъективную обработку объективной информации (1, 4, 7, 10).
С точки зрения системного подхода, экономико-математический инструментарий функциональной модели комплексной оценки и страхования рисков хозяйствующих субъектов должен включать в себя две составных части: общесистемную и методическую. Общесистемная часть должна представлять методологически упорядоченную структуру, определяющую следующие алгоритмы решения общих задач упомянутой комплексной оценки: - идентификация нечёткой меры, ассоциируемой с возможностью возникновения риска, на основе имеющейся в распоряжении менеджера качественной и количественной информации о рисках и его субъективных предпочтениях;
- расчёт показателей доверия к исходным данным, применяемым для количественной оценки конкретных существенных рисков;
- построение контекстно-смысловых ограничений на использование специальных методов оценки, вытекающих из заложенных в них модельно-предикативных возможностей и степеней доверия к исходным данным;
- автоматизация процесса формирования экспертно-аналитических решений в сфере риск-менеджмента хозяйствующего субъекта. Совокупность специальных (частных) методов количественной оценки отдельных видов рисков формирует методическую часть экономико-математического инструментария.
Эти методы включают в себя вероятностно-статистические, экспертно-аналитические, теоретико-игровые и финансово-математические модели, большая часть из которых стандартна и описана в прикладной литературе (2, 5). Методологическое единство общесистемной и методической частей при существующем разнообразии методов экономико-математического инструментария функциональной модели обеспечивает соблюдение принципов целостности, возможной структуризации и декомпозиции, комплексности, единства теории и практики управления, систематичности, специализации, научности и адаптивности.
Экономически обоснованный рискованный выбор
При разработке процедур оценки рисков любой природы следует опираться на объективно сущес-
твующий обобщённый функциональный принцип оптимального управления Беллмана в наиболее общей формулировке, адекватной для социально-экономических систем, данной Лотфи Заде (принцип Беллмана-Заде (3)). В данном случае оптимальность управленческого решения означает экономически обоснованный рискованный выбор, реализуемый как рациональный компромисс между получением возможной выгоды (неаддитивно взвешенной с учётом важности критериев субъективной оценки) и опасностью возможных потерь. С точки зрения прикладной реализации функциональной модели комплексной оценки и страхования рисков хозяйствующих субъектов представляют несомнен-
Ключевые слова:
функциональная модель,
принцип опережающего
отражения,
неопределённость,
существенный риск,
теория нечётких множеств, мер и
интегралов,
принцип оптимальности Беллмана - Заде, мультиагентная экспертная система
Keywords:
functional model,
principle of anticipatory reflection,
uncertainty,
significant risk,
theory of fuzzy sets, measures and integrals,
Bellman-Zadeh principle of opti-mality,
multi-agent expert system
ный интерес вопросы построения рациональной архитектуры автоматизированного человеко-машинного комплекса, обеспечивающего решение её целевых задач. Автор полагает, что наиболее соответствующим основным принципам системного подхода будет в данном случае вариант архитектуры в виде специализированной децентрализованной сетевой мультиагентной экспертной системы (10).
Литература
1. Андрейчиков А.В., Андрейчикова О.Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 368 с.
2. Бережная Е.В., Бережной В.И. Математические методы моделирования экономических систем.
- М.: Финансы и статистика, 2002.
- 368 с.
3. Бочарников В.П., Свешников С.В., Яцышин Ю.В. Fuzzy Technology: математическое обеспечение целевых программ в стратегическом менеджменте. - Киев: Ника-Центр, 2005. - 264 с.
4. Дик В.В. Методология формирования решений в экономических системах и инструментальные среды их поддержки. - М.: Финансы и статистика. 2001. - 300 с.
5. Ильченко А.Н. Экономико-математические методы. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 288 с.
6. Ларичев О.И., Мошкович Е.М. Качественные методы принятия решений. Вербальный анализ решений. - М.: Наука, 1996. - 210 с.
7. Недосекин А.О. Нечеткий финансовый менеджмент. - М.: Аудит и финансовый анализ, 2003. - 184 с.
8. Рузавин Г.И. Эпистемологические проблемы принятия решений в социально-экономической деятельности. // Вопросы философии. - 2001. - № 12. - С. 87-100.
9. Рыхтикова Н.А. Анализ и управление рисками организации. - М.: Инфра-М, 2009. - 240 с.
10. Ярушкина Н.Г. Основы теории нечётких и гибридных систем. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 320 с.
Kosovskikh E.A.
Post-graduate student, Chair of Public and Municipal Administration, Department of Economics, N.I. Lobachevsky State University of Nizhni Novgorod
About procedure of developing a functional model of integrated assessment and risk insurance for an economic entity of the non-financial sector
_Abstract
The article outlines the main steps of procedure for developing a functional model of integrated assessment and risk insurance for economic entities of the non-financial sector.. This methodology is built up by generalization and systematization of experience in developing similar systems.
