CC BY
26
БАНКОВСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ
НЕОБХОДИМОСТЬ ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА И БАНКОВСКОГО СЧЕТА ДЛЯ ЭФФЕКТИВНОГО
ПРОВЕДЕНИЯ ПЛАТЕЖА
C.B. АНУРЕЕВ, доцент кафедры «Банковское дело» Финансовой академии при Правительстве РФ
Если принять, что банковский счет и платежный документ являются неотъемлемыми атрибутами безналичных расчетов, то безналичные деньги можно определить как запаси по банковским счетам, материальным воплощением которых является выписка по банковскому счету. Тогда платежный документ - это тот или иной вид указания банку провести платеж.
Однако, организация и технологии ряда платежных систем не предполагают использования платежного документа или банковского счета. Так, платежный документ по крайней мере в нашем традиционном понимании отсутствует в карточных платежных системах в операциях снятия наличных через банкоматы, при платежах с использованием чиповых карт по технологии электронной наличности, в ряде систем расчетов через интернет. Банковский счет клиентов может не использоваться в системах быстрых переводов без открытия счета Western Union, в системе сбора коммунальных платежей Сбербанка, в почтовых переводах через российские отделения связи, в ряде систем электронных денег.
Очевидна проблема в противоречии организации безналичных расчетов и технологий ряда
Необходимость платежного
платежных систем. Практика ставит под сомнение один из принципов безналичных расчетов -необходимость банковского счета и платежного документа. Для разрешения противоречия необходим сравнительный анализ указанных выше платежных систем, а также традиционных платежных систем, где необходимость этих атрибутов под сомнение не ставится.
В ходе анализа технологий платежных систем необходимо установить причины отсутствия банковского счета или платежного документа, определить достоинства и недостатки соответствующей организации и технологий, как они влияют на эффективность проведения платежей. Существенное влияние на материальный носитель, состав реквизитов, визуальный образ и представление клиентов о банковском счете и платежном документе, а также на эффективность проведения платежей оказывают электронные технологии. Поэтому в ходе анализа фактор электронных технологий будет рассматриваться как один из ключевых.
Результаты анализа необходимости платежного документа и банковского счета обобщены в таблице.
Таблица
документа и банковского счета
Платежный документ Банковский счет
Необходим исходя из традиций безналичных расчетов Необходим исходя из сущности безналичных денег
Обеспечивает четкость фиксации, эффективность обработки и удобство восприятия платежных инструкций и акцепта Обеспечивает четкость фиксации, эффективность обработки и удобство восприятия остатка денег и платежей и их принадлежности, отчета о выполнении платежных инструкций
Противоречит практике и технологиям работы банкоматов, систем предоплаченных карт, электронных денег в сети интернет и электронной наличности Противоречит практике и технологиям систем быстрых переводов, электронных денег в сети интернет и электронной наличности
Противоречие раскрывается через трансформацию материального носителя традиционного бумажного Противоречие раскрывается через трансформацию материального носителя нового электронного
Продолжение таблицы
Платежный документ Банковский счет
Плюсы / минусы (наоборот) носителя - привычное лучшее восприятие для большинства физических лиц Плюсы / минусы (наоборот) носителя - быстрая обработка и проведение платежа, контроля акцепта
Тенденции изменения материального носителя (сквозь призму снижения издержек обработки и проведения платежа) - переход на электронные носители -электронный как основной и бумажный как вспомогательный Тенденции изменения материального носителя (сквозь призму снижения издержек обработки и проведения платежа) - объединение в одном электронном документе и его визуальном образе платежного документа и банковского счета
Факты: формирование документов для печати на бумажный носитель с помощью компьютеров; законодательное и практическое признание электронной цифровой подписи; распространение новых электронных систем и потеря позиций традиционных систем Факты: объединение реестра платежей и выписки по корсчету в системах валовых расчетов; представление отчета о проведенных платежах на основе платежного документа в системах быстрых переводов и электронных денег
Самыми привычными платежными документами являются платежное поручение для платежей по системе Банка России, слип как первичный документ карточного платежа, SWIFToBKa как основание проведения платежа в международных системах.
Формат и содержание платежного поручения платежной системы Банка России определен Положением о безналичных расчетах в РФ от 12.04.2001 № 2-П. Банк России обязывает участников своей платежной системы четко следовать требованиям положения № 2-П. Допускается использование платежного поручения на бумажном или электронном носителе. Визуальный образ платежного поручения на электронном носителе при печати на бумажный носитель должен соответствовать требованиям положения № 2-П. Платежная система Банка России является самой массовой, и формат платежного поручения задает общее представление пользователей о форме и содержании платежного документа.
Следующие по массовости использования -розничные платежные системы на основе банковских карт, прежде всего ведущие международные Visa и Europey. Слип, по сути, тоже платежный документ, только несколько иного формата, он содержит похожий состав реквизитов. Иная форма является следствием иной процедуры печати слипа. Первоначально слип представлял собой оттиск карточки на специальной бумаге, где заранее впечатаны реквизиты получателя, и в процессе покупки физически проставляется сумма платежа и акцепт плательщика. Сейчас слип стал больше похож на кассовый чек, поскольку карточные системы переходят на электронные технологии и он печатается «продвинутым» кассовым аппаратом с функциями компьютерной памяти, связи с процессинговой компанией и программами складского учета.
Если формат платежного поручения по системе Банка России четко зафиксирован, то этого нет в международных расчетах. Там каждый банк волен самостоятельно устанавливать формат, более того, некоторые банки в конкурентной борьбе за клиента готовы принимать платежные поручения в любом исполнении, главное, чтобы они имели необходимый состав реквизитов. Концепцией системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России допускается представление в региональные операционно-кассо-вые центры платежного поручения произвольного формата, которое будет переведено в необходимый электронный образ, правда, за дополнительные комиссионные.
В международных расчетах клиентское платежное поручение необходимо для фиксации отношений между клиентом и банком - участником системы, и только. Банк-участник в дальнейшем переведет платежные инструкции клиента в электронный образ по формату SWIFT. Визуальное представление SWIFTobkh будет существенно отличаться от клиентского поручения. Именно она будет предметом пересылки по межбанковским каналам, обработки операционными программами и основанием для проведения платежа.
Когда держатель карточки совершает операцию снятия наличных через банкомат, он не вставляет туда некое платежное поручение, а вставляет карточку и набирает платежные инструкции на клавиатуре банкомата с их визуальным представлением на дисплее. По результатам совершения операции банкомат распечатывает чек, где указаны реквизиты карточного счета, реквизиты банкомата и сумма операции. Чек не является в прямом смысле первичным платежным документом, скорее, он является выпиской по банковскому счету. Его печать необязательна, она обеспечи-
вает только более удобное для клиента визуальное представление и хранение отчета об операции. Подобная процедура инициализации операции возможна и в торговых точках, когда покупателю вместо слипа на подпись предлагают некое устройство с клавиатурой для ввода пин-кода.
При осуществлении платежа посредством сетевых денег плательщик также не увидит своего платежного поручения в привычном представлении. Операционная программа системы будет генерировать для пользователя некое число визуальных образов на его компьютере, по сути, так же, как на экране банкомата. В принципе, формат визуального образа можно признать платежным документом, таким же, как традиционное платежное поручение при его изготовлении с помощью программ бухгалтерского учета, и особенно если его распечатать на бумагу. Однако как и в случае с чеком банкомата, визуальное представление необходимо для удобства клиента и не является обязательным для системы.
В системах на основе электронной наличности плательщик и получатель вставляют свои чиповые карточки в специальное устройство. На клавиатуре этого устройства плательщик набирает пин-код и сумму платежа, акцептует его дополнительным нажатием клавиши. Никакого платежного документа не делается, все платежные инструкции исполняются, минуя формализованный бумажный носитель или его визуальную форму на мониторе. Устройству даже нет необходимости обязательно фиксировать каждую операцию в своей памяти, достаточно только обеспечить уникальность (однократность) процедуры переноса денежного файла с одной карточки на другую.
Представленные примеры показывают, что платежный документ обязательно присутствует в традиционных платежных системах и традиционных формах отношений банк-клиент. Платежный документ не используется в системах, в основе которых лежат электронные технологии, а не автоматизация традиционного бумажного документооборота.
До массового распространения электронных технологий бумага была наиболее удобным материальным носителем платежных инструкций как для плательщика, так и сотрудников банков. Бумага была удобной формой фиксации акцепта плательщика, визуального контроля такого акцепта со стороны сотрудников банков. Бумажный носитель и строгая форма платежного документа приучала плательщиков к аккуратности, к важности надлежащего выполнения начальных процедур платежа. Она облегчала ручную обработку документа,
создавала основу для четкого и быстрого по прежним представлениям проведения платежа.
Формирование платежных инструкций в электронных системах осуществляется с помощью специальных устройств, где есть клавиатура для ввода команд и дисплей для визуального контроля. Клавиатура и дисплей могут быть большими полнофункциональными или небольшими упрощенными. Фиксация реквизитов платежа осуществляется в памяти электронных устройств. Нельзя говорить о полном отсутствии визуального представления инструкций клиента, так как они в любом случае отражаются на дисплее. Но это отражение делается для удобства клиента и не требуется для банков или платежных систем.
Клиенту дают минимум возможностей для самостоятельного «творчества». Все платежные инструкции полностью формализованы. Клиент будет выбирать инструкции из числа стандартных. Все реквизиты плательщика, получателя и банков-участников «зашиты» в электронные устройства и вызываются автоматически. Обычно произвольно с клавиатуры необходимо ввести лишь сумму платежа. С помощью этих же электронных устройств осуществляется фиксация акцепта плательщика. Различные способы фиксации акцепте1, будут проанализированы ниже.
Использование формализованного перечня и «зашитости» реквизитов платежа создают основу для однозначно правильного формирования платежных инструкций. Платежные инструкции сразу составляются в электронной форме. Избегается какой-либо повторный ввод или иная повторная ручная первичная обработка платежных инструкций клиентов. Электронный документооборот представляет лучшие возможности первичной обработки платежного документа, контроля за правильностью проведения платежа в сравнении с бумажным носителем и его ручной обработкой. Электронный носитель является первейшей основой проведения платежа в реальном времени.
На стадии внутрибанковской обработки и проведения платежа во всех наиболее распространенных платежных системах используется электронный носитель. Такой порядок характерен, например, в платежных системах посредством пластиковых карт, где содержание слипа с бумаги переводится в электронный вид в магазине на первой стадии обработки платежа. В чековых платежных системах, где чеки заполняются специальными магнитными чернилами для их лучшего сканирования. В системах SWIFT и Банка России, где бумажный документооборот завершается максимум на стадии приема в банк клиентского платежного поручения.
Основная функция первичного платежного документа заключается в четкой фиксации всех реквизитов платежа и акцепта плательщика. Если реализовать эти функции, как в указанных выше примерах, на основе электронных технологий, то от платежного документа в привычном нам представлении можно отказаться. Электронные системы без традиционного платежного документа имеют меньшие издержки по первичной обработке инструкций клиентов. Электронный носитель создает основу для быстрого и четкого проведения платежа в реальном времени.
Несмотря на активное использование электронных технологий, по-прежнему первоначальная фиксация платежных инструкций в большинстве систем осуществляется на бумажном носителе. Бумажного носителя требуют традиции и законодательство. Пока немногие участники расчетов психологически готовы отказаться от бумаги в обычной работе и при разрешении споров. Бумажный носитель используется в процедурах межбанковского проведения платежей - распечатываются выписки по банковским корреспондентским счетам или реестры проведенных платежей. На завершающей стадии расчетов, когда клиенты получают выписки по счетам.
В частности, на бумажном носителе представляются платежные поручения в системе расчетов Банка России, слипы в карточных системах, чеки, заявления на переводы без открытия счетов по системам Western Union и Сбербанка, платежные поручения в обслуживающие банки по международным расчетам. В основном на бумажном носителе в виде выписки за подписью операциониста банка клиент получает подтверждение проведения платежа через платежную систему Банка России, квитанции банкомата по операции снятия наличных или корешка к квитанции перевода без открытия счета при уплате коммунальных платежей.
Возможность параллельной обработки документов на обоих носителях допускается обычно в трансформируемых системах. При изменении носителя документов высоко вероятны сбои во вновь вводимых технологиях и психологический дискомфорт от новых условий работы. Подобное совмещение было характерно, например, вплоть до 2000 года для расчетов через Банк России. Наибольшие издержки в переходных системах с бумажно-электронным документооборотом как раз и возникают на стадии изменения носителя документа.
Полный перевод с бумажного на электронный документооборот потребует значительных капиталовложений, отказа от ныне действующих не
полностью окупивших себя систем. Сохранение бумажного документооборота, особенно на его начальной и завершающей стадиях, удобно для существенной части консервативных клиентов. Традиционные платежные системы незачем разрушать, если на них есть спрос и они не требуют новых капиталовложений. Однако в долгосрочной перспективе платежные системы несомненно эволюционируют к полностью электронному документообороту.
Выше были рассмотрены примеры клиентских платежных документов, которые необходимы для четкой фиксации платежных инструкций и акцепта плательщика. Помимо отношений банк-клиент, есть межбанковские отношения по проведению платежей по корреспондентским счетам. В межбанковских корреспондентских отношениях также возникает необходимость четких инструкций и акцепта банка-плательщика, соответствующих платежных документов.
Самыми распространенными примерами межбанковских платежных документов будут реестр платежей для расчетов через Банк России, реестры карточных платежей в дополнение к меж-банковским платежным поручениям или SWIFToвкa. Не следует путать межбанковские платежные документы с выписками по корреспондентскому счету. Как и в отношениях банк-кли-ент, платежный документ является основанием проведения платежа, а выписка по корреспондентскому счету - отчетом о проведении платежа.
Так, например, форма и состав реквизитов реестра платежей для расчетов через Банк России определена положением Банка России «О многорейсовой обработке платежей в московском регионе» от 20.02.1998 № 18-П, приложение № 1. В реестре для расчетов через Банк России содержатся в виде строчки матрицы все реквизиты всех клиентских платежей, а также реквизиты электронных служебно-информационных документов.
Взглянуть на визуальную форму реестра можно при его печати на бумажный носитель, если этого требуют нормы бухгалтерского учета, либо на экране компьютера. Формат реестра отчасти похож на сводное платежное поручение клиентов. Формат определяется исходя из цели эффективной электронной обработки платежей, а не для удобства визуального представления клиентам. Содержание реестра будет, возможно, бессмысленным для клиента и понятным только программистам банка.
Реестр содержит акцепт только банка-участ-ника. Именно банк отвечает перед системой за надлежащее отношение с клиентом. Это несколь-
ко упрощает форму реестра, состав его реквизитов и его обработку.
В большинстве традиционных систем практикуется отдельный обмен реестрами и выписками по корреспондентским счетам. В выписке, чтобы она не была громозкой и неудобной для визуального контроля, обычно ставится только сводная сумма платежей. В дополнение к выписке, для ее детализации, пересылаются реестры платежей с полным составом реквизитов для проведения платежей по клиентским счетам.
Так происходит в карточных платежных системах, где реестр вообще проходит, минуя расчетный банк, через процессинговую компанию, а через банк по распоряжению процессинговой компании одним платежом переводят только общее сальдо расчетов. Отдельная обработка предусмотрена в традиционных оптовых платежных системах на основе клиринга, например, в платежной системе Банка России реестр и выписка также обрабатываются и передаются отдельно.
В новых системах валовых расчетов в реальном времени предпринимаются попытки объединить реестр и выписку по корреспондентскому счету. Здесь каждый платеж проводится индивидуально и сразу по поступлении в банк, нет концентрации платежей к концу операционного дня, как в клиринговых системах.
Полноценное формирование реестра теряет смысл, поскольку ежеминутно не будет накапливаться столь много платежей, чтобы было эффективно разделять эти два доку-мента. Разделять эти два документа для целей визуального контроля также нет необходимости, поскольку система полностью автоматизирована, включая все контрольные процедуры. Устранение дублирования документооборота приведет к снижению издержек времени проведения платежа и нагрузки на электронные устройства.
В этих системах реестр банка-плательщика будет прообразом будущей выписки. Расчетный банк системы, обработав реестр и проведя платеж, добавит в прообраз выписки отметку о проведении платежа, а также добавит новые строчки с поступившими платежи. Все реквизиты клиентских платежей будут содержаться в единой базе данных, обрабатываться в рамках единого электронного документооборота. Выписка по корреспондентскому счету будет полноформатной, будет включать все реквизиты платежа для его быстрого проведения по клиентским счетам.
По результатам анализа различных видов клиентских платежных документов был сделан вывод о возможности заменить традиционные в нашем представлении платежные документы на
инициализацию и подтверждение платежей с помощью электронных устройств.
В межбанковских корреспондентских отношениях объем передаваемой информации, а именно число платежей и состав реквизитов каждого платежа, многократно выше в сравнении с информацией, получаемой от клиента посредством электронных устройств. Сбои, нарушения или задержки в межбанковских расчетах будут иметь значительно более тяжелые последствия, чем если отдельные клиенты будут долго или неточно вводить в электронные устройства платежные инструкции.
Межбанковские платежные инструкции формируются и обрабатываются автоматически на основании электронных образов клиентских платежных документов. Как было указано выше, электронный образ межбанковского платежного документа может иметь вид, непонятный клиентам или даже рядовым операционистам банков. Вид будет столь же непонятный, как и электронное сообщение из специального электронного устройства инициализации клиентской платежной инструкции.
Поэтому с точки зрения комфортности, понятности визуального представления платежного документа для неспециалиста межбанковский реестр платежей будет иметь столь же непривычную электронную форму, что и клиентская платежная инструкция, сформированная, например через банкомат.
Один из принципов безналичных расчетов определяет обязательность банковского счета, на котором учитываются все безналичные платежи и остатки денег. Большинство безналичных платежных систем предполагает обязательное наличие банковских счетов плательщика и получателя, межбанковских корреспондентских счетов банков обоих участников расчетов. Однако часть розничных платежных систем предполагает исключения из этого правила, предполагающее отсутствие, в частности, счета плательщика или получателя. Системы перевода Western Union, почтовые переводы, расчетов за коммунальные платежи Сбербанка, предоплаченные карты, электронная наличность не предполагают клиентского банковского счета.
Переводы по системе Western Union как раз и называются переводами без открытия счета. Плательщику необходимо заполнить заявление на перевод и внести в банк деньги (наличными или с карточного счета). В заявлении на перевод указываются все реквизиты местонахождения и идентификации получателя. Система Western Union осуществляет расчеты без банковских сче-
тов плательщика и получателя. Ее представителями в глазах клиентов являются банки. Платеж проводится по межбанковским корреспондентским счетам клиринговым методом. Таким образом, данная система предполагает наличие только банковских корреспондентских счетов и отсутствие клиентских счетов.
По схожей технологии осуществляются почтовые переводы российской почтой. Плательщик заполняет на почте заявление на перевод и вносит необходимую сумму наличных. Платежный документ по почтовым каналам связи передается в отделение связи получателя, где получателю выдаются наличные. Если для конкретного отделения связи сумма переводов к перечислению и к выдаче равна, то наличные никуда из почты не инкассируются, а выдаются другому клиенту. Пополнение почтовой кассы или сдача излишков осуществляется с обычного банковского счета отделения связи. Разница между российской почтой и Western Union исключительно технологическая. Western Union больше подвержена новациям, а потому осуществляет переводы быстрее и дешевле, тогда как суть перевода у них одна.
Система коммунальных платежей Сбербанка допускает отсутствие счета плательщика и требует счета получателя. Плательщик также заполняет некое подобие заявления на перевод, где указывает все свои реквизиты, реквизиты получателя, включая его банковский счет и назначение платежа. Платеж, в зависимости от места обслуживания коммунального предприятия, осуществляется по корреспондентским счетам филиалов Сбербанка либо по корреспондентским счетам в Банке России. Платеж зачисляется на банковский счет получателя коммунального предприятия. Получателями коммунальных платежей обычно выступают лишь несколько компаний, тогда как плательщиками являются тысячи физических лиц. Поэтому считается нецелесообразным усложнять операцию приема платежа открытием счета плательщика. Для надлежащего учета всей огромной массы поступлений на счета предприятий коммунального хозяйства счет необходим.
В большинстве платежных систем, предполагающих наличие всех необходимых банковских счетов, эти счета необходимы для быстрого разнесения платежей по участникам расчетов, более удобного учета и визуального представления платежей для банков и их клиентов. В таких платежных системах много клиентов, каждый из которых за короткий промежуток времени совершает множество платежей, поэтому банковский счет является непременным условием быстрой обработки платежей.
Платежные системы, не практикующие открытие банковского счета, предполагают разовые платежи и со стороны случайных лиц, не являющихся постоянными клиентами данного банка. Открытие счета для случайного клиента и разового платежа существенно увеличивает число действий участника расчетов, требует больше времени, хранения большего числа документов. Если для обычных платежных систем единицами учета и документооборота являются и банковский счет, и платежный документ, то для платежных систем без банковского счета таковым является только платежный документ. Платежный документ содержит все необходимые реквизиты для однозначной идентификации получателя и плательщика и для удостоверения факта совершения и завершения платежа.
Рассматривая вопрос необходимости банковского счета, уместно, скорее, говорить об издержках на его открытие, сопровождение и закрытие. Так, открытие счета в большинстве платежных систем требует личного посещения банковского учреждения, представления и заполнения массы документов, для банка необходимо обеспечивать сохранность этой массы документов. Посещение банка необходимо при открытии расчетного счета как в российском банке, так и в зарубежном, при открытии корпоративного или личного счета. Допускается пересылка документов на открытие счета по почте. Представление платежных документов без физического посещения банка допускается в большинстве платежных систем, но необходимость одного, первого, визита в банк остается.
Пока лишь немногие розничные платежные системы, оперирующие крайне незначительными суммами, допускают открытие счета через свой интернет-портал, но процесс технологического совершенствования расчетов идет именно в этом направлении.
Один из принципов безналичных расчетов определяет необходимость акцепта плательщика на осуществление платежа. На практике это означает подпись плательщика в том или ином виде платежного документа. Подпись плательщика удостоверяет как согласие с платежом в принципе, так и правильность всех реквизитов платежного документа.
Собственноручная подпись платежного документа на бумажном носителе является традиционной, повсеместно признанной. Именно бумага на протяжении столетий была носителем платежного документа, что длительное время было основой технологий и привычек людей. Сформировать бумажный платежный документ с соб-
ственноручной подписью может практически любой человек, с применением легкодоступных материалов и практически без покупки какого-либо дорогостоящего оборудования.
Собственноручная подпись не всегда обеспечивает надлежащую защиту от подделок, особенно если подпись простая и подделкой занимается профессионал. Во избежание массовых подделок подпись скрепляют печатью. Изготовление печати, особенно сложной, доступно для ограниченного круга лиц и требует некоторых затрат, поэтому печать является достаточным способом защиты платежных документов средних платежей.
Следующим способом удостоверения подлинности акцепта является личный визуальный контроль плательщика или его представителя со стороны операциониста банка, и это является обязательным элементом удостоверения подлинности акцепта для крупных платежей.
На особо важных документах для удостоверения акцепта плательщика привлекаются нотариусы, что является обязательным, например, при оформлении банковской карточки, на основании которой затем будет удостоверяться масса документов.
Особенностью всех указанных способов удостоверения акцепта является их действенность только при физическом представлении платежного документа в банк. Если документ представляется посредством телекоммуникационных средств связи, то законодательство уже не признает собственноручные подписи и печати действительными.
Формирование и передача платежных документов через компьютеры и телефонные сети становится неотъемлемой частью современных платежных систем, требованием активно развивающейся электронной коммерции. Удостоверение подлинности акцепта на электронном образе платежного документа осуществляется посредством электронной цифровой подписи, которая в последние десять лет достаточно активно вытесняет собственноручную подпись.
Электронная подпись делается не собственноручно, а формируется по определенному алгоритму компьютерной программы и автоматически подставляется в электронный образ. Электронная подпись при печати электронного образа платежного документа на бумажный носитель приобретает вполне материальное представление в виде отдельной записи цифр, обычно на месте собственноручной подписи. Электронная подпись на распечатанном электронном документе не теряет своей действенности акцепта.
Между собой системы генерации электронной подписи различаются математическими алгоритмами, специальными устройствами генерации, а также способами получения алгоритмов и устройств в банках. Простейшие алгоритмы генерируют подпись по неведомому для пользователя принципу, сложные алгоритмы используют для расчета цифровой подписи отдельные реквизиты платежных документов, например дату, сумму или номер какого-либо банковского счета.
В оптовых системах, где платежные документы передаются через банк-клиент, может использоваться специальная «ключеванная» дискета, которая содержит уникальный файл-алгоритм формирования электронной подписи. Пин-код пластиковой карты при работе с банкоматом также по своей сути является электронной подписью, образец которой «зашит» в память карты, счи-тывается оттуда компьютером банкомата и сравнивается с введенным пользователем карты.
Возможно использование специального устройства типа калькулятора или мобильного телефона, куда «вшит» алгоритм формирования электронной подписи. На простейшей клавиатуре этих устройств набираются данные для формирования подписи, а на простейшем дисплее выдается результат. Результат вручную, через клавиатуру компьютера или совсем вручную, проставляется в платежный документ.
Алгоритмы могут свободно переписываться с одного носителя на другой, в том числе с интернет-сайта банка, либо поставляться в защищенной от записи дискете, либо быть «намертво вшиты» в небольшие устройства типа калькуляторов. Передача алгоритма от банка клиенту в оптовых платежных системах осуществляется физически, в розничных - допускается переписывание с сайтов банков.
Электронная подпись обеспечивает лучшую защиту подлинности акцепта плательщика, поскольку на расшифровку алгоритмов уйдет значительно больше времени, чем на подделку собственноручной подписи и печати. Она создает основу автоматической проверки акцепта платежного документа, тогда как проверка подписи на бумажном носителе обязательно требует затрат времени и труда операционистов. Будущее именно за электронной подписью - для ее повсеместного распространения потребуются широкие обучающие и рекламные акции, а также уход из активной деловой жизни до компьютерного поколения.
Представленные примеры использования платежного документа и банковского счета, проанализированные факторы в пользу и про-
тив их наличия позволяют сделать следующие обобщения.
Клиентский платежный документ, по крайней мере, в привычном нам представлении отсутствует при снятии наличных через банкомат, при совершении платежа в среде интернет посредством электронных денег, в системах на основе электронной наличности.
Платежный документ обязательно используется в традиционных платежных системах и традиционных формах отношений банк-клиент, даже если эти системы автоматизировали свои технологии. Платежный документ не используется в системах на основе электронных технологий с нетрадиционными формами организации отношений банк-клиент.
Основная функция первичного платежного документа заключается в четкой фиксации всех реквизитов платежа и акцепта плательщика. Реализация этих функций на основе электронных технологий позволяет отказаться от платежного документа в привычном нам представлении.
Электронные системы без традиционного платежного документа имеют меньшие издержки по первичной обработке инструкций клиентов. Электронный носитель создает основу для быстрого и четкого проведения платежа в реальном времени.
Платежный документ как основание платежа присутствует и в межбанковских корреспондентских отношениях. Реестр платежей также необходим для фиксации платежных инструкций и акцепта банка-плательщика. Электронный образ реестра является основой четкой электронной обработки и проведения платежей.
В традиционных платежных системах реализовано раздельное представление реестров клиентских платежей и выписок по корреспондентским счетам. Не следует путать межбанковские платежные документы с выписками по корреспондентскому счету. Платежный документ является основанием проведения платежа, а выписка по корреспондентскому счету - отчетом о проведении платежа.
В системах валовых расчетов реализуется совмещенный документооборот. Реестр как основание платежей будет прообразом выписки по корреспондентским счетам как отчета о проведенных платежах. Все реквизиты клиентских платежей будут содержаться в единой базе данных,
обрабатываться в рамках единого электронного документооборота. Это обеспечивает снижение издержек времени проведения платежа и нагрузки на электронные устройства.
Системы перевода Western Union, почтовые переводы, расчеты за коммунальные платежи Сбербанка, предоплаченные карты, электронная наличность не предполагают клиентского банковского счета.
При массовых платежах банковский счет клиента позволяет быстрее и четче идентифицировать плательщика и получателя. Сводить для каждого из них всю массу платежей в одном документе - выписке по счету. Издержки на открытие и ведение счета малы по сравнению с выгодой от быстрой обработки и лучшего представления платежей.
Платежные системы, не практикующие открытие банковского счета, предполагают разовые платежи и со стороны непостоянных клиентов. Открытие счета для случайного клиента и разового платежа существенно увеличивает число действий участника расчетов, требует больше времени, хранения большего числа документов. В системах, где нет клиентского счета, платежный документ содержит все необходимые реквизиты для однозначной идентификации получателя и плательщика и для удостоверения факта инициализации и проведения платежа.
Наиболее технологичные платежные системы работают не над исключением банковского счета, а над упрощением процедуры его открытия и сопровождения, над возможностью делать это без бумажных носителей и без посещения банка, например через интернет.
Один из принципов безналичных расчетов определяет необходимость согласия плательщика на осуществление платежа. Способ удостоверения акцепта определяется материалом платежного документа и способом его представления в банк.
В системах с бумажными платежными документами используется собственноручная «живая» подпись и печать плательщика. В системах с электронными носителями используются различные виды электронной цифровой подписи. Электронная подпись при печати электронного образа платежного документа на бумажный носитель приобретает вполне материальное представление в виде отдельной записи цифр обычно на месте собственноручной подписи.
