Необходимость эффективного риск-менеджмента на российских предприятиях Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

THE NECESSITY OF EFFICIENT RISK MANAGEMENT AT RUSSIAN ENTERPRISES N.A. Qbolkin, V.Y. Konuhov

Irkutsk State Technical University 83 Lermontov St., Irkutsk, 664074

Current world financial crisis demonstrates the necessity of both efficient complex risk management and qualified risk managers, The authors examine the components of efficient risk management, 2 sources,

Keywords: financial crisis, efficient risk management, risk management, strategic, financial and operating risks.

Стабильный рост национальной экономики дает российским предприятиям возможности для значительного развития, Вместе с тем благоприятный экономический рост способствует развитию жесткой конкуренции на рынках сбыта, Предприятия, особенно стремящиеся к выходу или уже работающие на международных рынках, порой недооценивают значимости своевременного повышения уровня качества и эффективности работы, внутренних бизнес-процессов, а также управления стратегическими, финансовыми и Операционными рисками (так называемый риск-менеджмент) как мер значительного повышения конкурентоспособности, Кроме того, сегодняшний мировой финансовый кризис показывает, насколько необходимо эффективное комплексное управление рисками и квалифицированные риск-менеджеры,

В качестве примеров неэффективного риск-менеджмента на предприятиях можно выделить следующие:

• Отсутствие единого определения риска и риск-менеджмента,

• Децентрализация процессов риск-менеджмента, т,е, отсутствие единой системы определения, анализа и оценки рисков, а также принятия и внедрения необходимых мер по контролю за ними,

• Отсутствие чётких и ясных обязанностей и ответственности в рамках риск-менеджмента, например, центральной позиции риск-менеджера.

• Внедрение риск-менеджмента в рамках отдельного проекта без последующей интеграции в существующие бизнес-процессы предприятия.

В этой связи российским предприятиям следует учитывать опыт и практику зарубежных компаний в области риск-менеджмента, Анализируя меры по управлению рисками, применяемые зарубежными компаниями, можно выделить следующие составляющие эффективного риск-менеджмента:

• Определение концептуальных основ риск-менеджмента на уровне всего предприятия, таких как:

/ Понятие риска и риск-менеджмента,

/ Риск - это отклонение или недостижение поставленных целей из-за возникновения нежелательного внутреннего или внешнего события или невозникновения ожидаемого события (упущенный шанс),

/ При определении риск-менеджмента можно использовать понятие, принятое комитетом спонсорских организаций Комиссии Тредвея («COSO»), Управление рисками организации - это процесс, осуществляемый советом директоров, менеджерами и другими сотрудниками, который начинается при разработке стратегии и затрагивает всю деятельность

организации. Он направлен на определение событий, которые могут влиять на организацию и управление связанным с этими событиями риском, а также контроль того, чтобы не был превышен риск-аппетит организации и предоставлялась разумная гарантия достижения целей организации.

/ Стратегия и цели риск-менеджмента, основывающиеся на бизнес-стратегии и основных целях предприятия, Под основными целями предприятия следует рассматривать цели, соотнесённые с миссией предприятия (стратегические цели), эффективное и результативное использование ресурсов (операционные цели), цели в области подготовки финансовой отчётности (достоверности отчётности) и в области соблюдения применимых законодательных и нормативных актов,

/ Культура риска и контроля на предприятии, в особенности создание внутренней среды, которая определяет, каким образом риск воспринимается персоналом предприятия и как персонал на него реагирует, а также включает в себя философию управления рисками и готовности идти на риск (риск-аппетит), этические ценности, честность и информационную открытость (например, информирование всех уровней персонала о важности и значимости риск-менеджмента).

^ Организация риск-менеджмента, т.е. определение вовлечённых отделов, функций и процессов предприятия, а также ролей и ясной ответственности персонала в рамках риск-менеджмента. Одной из важных мер является также внедрение центральной функции риск-менеджера и, в зависимости от величины предприятия, риск менеджмент-отдела. В качестве основных задач риск-менеджера можно выделить участие в формировании внутренней политики риска предприятия, координирование действий между управлением предприятия и персоналом, ответственными за отдельные риски и процессы на оперативном уровне, внедрение и мониторинг эффективности всей системы риск-менеджмента, проведение анализа и классификации рисков на уровне всего предприятия, интегрирование системы управления рисками в систему управления предприятием, информирование управления предприятия о ситуации риск-менеджмента, подготовка соответствующей документации (документация относящихся процессов, составление инструкций для персонала и т.д.), тренинг / обучение персонала.

/ Существующие и планируемые (ИТ-) системы и инструменты, а также документация риск менеджмента (например, инструкции для персонала).

• Определение, анализ и оценка рисков:

-МО

ВЕСТНИК ИрГТУ №1 (37) 2009

/ Составление риск-модели предприятия, т.е. определение всей совокупности рисков в деятельности предприятия (определение категорий рисков, единичных рисков в категориях и соответствующих сценарий-рисков).

^ Анализ и оценка рисков, т.е. определение вероятности потенциального возникновения и влияния риска на деятельность предприятия. При этом риски следует оценивать с точки зрения присущего и остаточного риска. Присущий риск, или брутто-риск, оценивается без учёта уже внедрённых мер по его контролю. Остаточный риск, или нетто-риск, представляет собой брутто-риск за вычетом существующих на предприятии мер контроля этого риска. Особенно важной при этом является оценка эффективности и достаточности существующих мер контроля риска. Кроме того, риск следует оценивать с точки зрения вероятности его возникновения в определённом временном контексте и влияния на деятельность предприятия (ущерб).

• Формулирование стратегий оперативного риск=менеджмента. Руководство предприятия выбирает стратегию реагирования на риск на операционном уровне:

^ Избежание риска, например, за счёт прекращения деятельности на определённом рынке.

/ Уменьшение риска до допустимого уровня риск-аппетита предприятия за счёт внедрения дополнительных мер контроля или перераспределения/ трансфера риска, например, за счёт его страхования,

/ Принятие риска управлением предприятия без внедрения мер по его избежанию или уменьшению,

• Дизайн и внедрение инструментов риск-менеджмента, например:

/ количественных методов/ математических моделей для оценки рисков,

^ создания базы данных с историей возникновения рисков,

/ системы раннего предупреждения потенци= альных рисков, т.е. определение и мониторинг ключевых индикаторов риска,

/ информационной системы менеджмента предприятия о риск-ситуации,

^ обучения персонала в области риск- менеджмента.

• Мониторинг эффективности риск-менеджмента:

^ Постоянный мониторинг риск-менеджером, т.е. эффективность существующей системы риск-менеджмента, информирование управления предприятия о её состоянии и, при необходимости, принятие корректирующих мер.

/ Годовые проверки функционирования риск-менеджмента отделом внутреннего аудита предпри-

ятия. Аудит системы риск-менеджмента со всеми относящимися процессами должен быть обязательно включён в план внутреннего аудита предприятия.

^ Оценка внешним аудитором в рамках составления годовой финансовой отчетности.

V Возможная оценка эффективности риск-менеджмента надзорными органами.

• Постоянное развитие и улучшение риск-менеджмента, например, с помощью следующих процессов:

/ Регулярная «самооценка» всей системы риск-менеджмента (так называемый «селф-эссессмент»), т.е. анализ актуальности определенных и оценённых рисков и их сценариев, стратегий реагирования на риск, ключевых индикаторов риска и соответствующего внутреннего контроля ответственными бизнес-отделами и информирование риск-менеджера о результатах анализа и необходимых корректировочных мерах.

J Сравнение риск-менеджмента с практиками других предприятий и компаний (так называемый «бенчмаркинг») и таким образом оценка «конкурентоспособности» внедрённой системы управления рисками с другими предприятиями на рынке.

Подводя итог, следует отметить, что риск-менеджмент является непрерывным процессом, охватывающим всё предприятие; начинается при разработке стратегии предприятия; даёт управлению предприятия разумную гарантию достижения поставленных целей; применяется на каждом уровне и всеми сотрудниками и включает анализ портфеля рисков на уровне всего предприятия; нацелено на определение событий, которые могут влиять на предприятие и управление рисками в соответствии с готовностью предприятия идти на риск (риск-аппетит),

Также стоит отметить, что определение величины риска, который предприятие готово принять и принимает в процессе своей деятельности, является одной из важных задач, решаемых руководством предприятий. Эффективное управление стратегическими, финансовыми и операционными рисками позволит рос-сиийским предприятиям эффективнее достигать поставленных целей, увеличить потенциал для роста стоимости и повысить конкурентоспособность предприятия, а также избегать серьёзных последствий финансовых кризисов.

Библиографический список

1. Комитет спонсорских организаций Комиссии Тред-вея (COSO) Управление рисками организаций, интегрированная модель - концептуальные основы, краткое изложение, сентябрь 2004.

2. James W. Deloach Enterprise-wide Risk Management: Strategies for linking risk and opportunity, Financial Times, June 2000.

ВЕСТНИК ИрГТУ N01 (37) 2009 141