CC BY
6НЕФТЕГАЗОВЫЙ СЕКТОР РФ
Юрий БОБЫЛЕВ,
зав. лабораторией экономики минерально-сырьевого сектора Института экономической политики им. Е.Т. Гайдара, канд. экон. наук. Окончил МГУ им. М.В. Ломоносова. Тел.: +7 (495) 629-08-20, e-mail: bobylev@iep.ru
На мировом рынке в 2012 г. сохранялись высокие цены на нефть и газ: средняя цена российской нефти сорта Urals на европейском рынке, по предварительной оценке, составила 110.3 долл./ барр., российского природного газа — 418.2 долл./тыс. куб. м. Это обеспечило высокие доходы российских нефтегазовых компаний и значительные поступления в государственный бюджет Добыча нефти в России в 2012 г. составит около 516 млн. т, что является максимальным уровнем за последние 22 года. Приняты дополнительные меры по налоговому стимулированию разработки новых месторождений углеводородов.
Ключевые слова: нефтегазовый сектор, мировые цены на нефть и газ, добыча нефти, экспорт нефтепродуктов, налоговое стимулирование добычи, налоговая нагрузка.
Положение на мировом нефтяном рынке в 2012 г. характеризовалось сохранением высоких цен. Так, средняя цена российской нефти сорта игаЬ в 2012 г., по предварительной оценке, составит 110.3 долл./барр., что превышает средний ценовой уровень прошлого года. Основными факторами сохранения высоких мировых цен на нефть явились: повышение спроса на нее, обусловленное ростом мировой экономики, прежде всего экономик Китая, Индии и других азиатских стран; достаточно консервативная политика ОПЕК в отношении увеличения добычи нефти странами-членами организации; незначительный рост производства нефти за пределами ОПЕК, а также геополитические риски.
Цены на российский природный газ на европейском рынке также находились на весьма высоком уровне, превышающем уровень прошлого года. В то же время понижательное влияние на цены на российский газ оказывало изменение ситуации на европейском газовом рынке, а именно увеличение предложения газа
со стороны других производителей и более низкий уровень спотовых цен на газ по сравнению с ценами долгосрочных контрактов «Газпрома». Это вынуждало «Газпром» снижать цены реализации газа на европейском рынке.
Добыча нефти в России в 2012 г., по предварительной оценке, составит около 516 млн. т, что является максимальным уровнем за последние 22 года. Позитивное влияние на динамику нефтедобычи в последние годы оказали ввод в эксплуатацию нескольких крупных месторождений на севере Европейской части страны и в Восточной Сибири, а также изменения в налогообложении, направленные на снижение налоговой нагрузки на нефтяной сектор, стимулирование углубленной разработки эксплуатируемых месторождений и освоения новых регионов добычи. Вместе с тем сохранились более высокие темпы роста переработки нефти по сравнению с ее добычей, что объясняется главным образом увеличением экспорта нефтепродуктов. Глубина переработки нефти по-прежнему остается на низком уровне: в янва-
Мировые цены на нефть и газ в 2008-2012 гг.
2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011г. -
I кв. II кв. Ill кв. IV кв.*
Цена нефти Brent (Великобритания), долл./барр. 97.7 61.9 79.6 111.0 118.5 108.9 110.0 110.1
Цена нефти Urals (Россия), долл./барр. 94.5 61.0 78.3 109.1 116.9 106.5 109.0 108.8
Цена на российский газ на европейском рынке, долл./тыс. куб. м 473.0 318.8 296.0 381.5 444.7 452.4 409.9 418.2
* - Предварительная оценка. Источник: IMF, OECD/1 ЕА.
Производство нефти, нефтепродуктов и природного газа в 2005-2012 гг., в % к предыдущему году
2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г. Январь-ноябрь 2012 г.*
Нефть, включая газовый конденсат 102.2 102.1 102.1 99.3 101.2 102.1 100.8 100.9
Первичная переработка нефти 106.2 105.7 103.8 103.2 99.6 105.5 103.3 104.6
Автомобильный бензин 104.8 107.4 102.1 101.8 100.5 100.5 102.0 104.1
Дизельное топливо 108.5 107.0 103.4 104.1 97.7 104.2 100.3 97.8
Топочный мазут 105.8 104.5 105.2 101.9 100.8 108.5 104.6 101.6
Газ природный 100.5 102.4 99.2 101.7 87.9 111.4 102.9 96.8
* - В % к январю-ноябрю 2011 г. Источник: Росстат.
Экспорт нефти, нефтепродуктов и природного газа из России в 20052012 гг., в % к предыдущему году
ре—ноябре 2012 г. она составила 71.6% (в январе-ноябре 2011 г. - 70.8%).
В 2012 г. при некотором снижении экспорта сырой нефти продолжался рост экспорта нефтепродуктов: в январе-сентябре он увеличился по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года на 5.4%. Основной объем в экспорте нефтепродуктов по-прежнему приходился на топочный мазут, используемый в Европе в качестве сырья для дальнейшей переработки, и дизельное топливо. Доля экспорта в ресурсах дизельного топлива в январе-сентябре 2012 г. составила 59.1%, автомобильного бензина - 8.5%. В то же время заметно сократились импорт нефтепродуктов и его доля в покрытии внутреннего спроса. Так, импорт автомобильного бензина в январе-сентябре 2012 г. сократился в 3 раза, а его доля в общих ресурсах бензина составила лишь 0.7%.
В условиях высоких мировых цен на нефть и газ доля топливно-энергетических товаров в российском экспорте в январе-октябре 2012 г. составила 70.6%, в том числе сырой нефти - 34.7%.
Поскольку цены на нефть и нефтепродукты на российском внутреннем рынке формируются исходя из мировых цен за вычетом вывозной таможенной пошлины и затрат на транспортировку на экспорт, то динамика цен производителей на нефть и нефтепродукты отражает динамику мировых цен на них. Внутренние цены на газ, которые пока остаются в сфере государственного регулирования, в текущем году заметно повысились вследствие индексации с целью вывода этих цен в перспективе на уровень равной доходности поставок газа на внутренний рынок и на экспорт.
Положительное влияние на российский нефтяной сектор оказали некоторые измене-
2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г. Январь-сентябрь 2012 г.*
Нефть - всего 98.4 98.0 104.0 94.0 101.8 101.2 97.6 99.2
в том числе в страны - не члены СНГ 99.1 98.0 104.8 92.6 102.9 106.1 95.7 99.9
Нефтепродукты - всего 117.9 106.3 108.0 105.0 105.3 106.2 98.5 105.4
в том числе в страны - не члены СНГ 119.1 104.5 107.6 102.0 107.1 109.6 94.6 99.2
Газ - всего 103.7 97.6 94.6 101.8 86.2 105.6 104.0 95.5
* - В % к январю-сентябрю 2011 г. Источник: Росстат.
Стоимость и удельный вес экспорта топливно-энергетических товаров в 2005-2012 гг.
2005 г. 2010 г. 2011г. Январь-октябрь 2012 г.
млрд. долл. %* млрд. долл. %* млрд. долл. %* млрд. долл. %*
Топливно-энергетические товары - всего 154.7 64.1 267.7 67.5 357.2 69.2 304.8 70.6
в том числе:
Нефть 83.8 34.7 134.6 34.0 179.1 34.7 149.9 34.7
Газ природный 31.4 13.0 47.6 12.0 63.8 12.4 50.9 11.8
* - В % к общему объему российского экспорта.
Источник: Росстат.
НЕФТЕГАЗОВЫЙ СЕКТОР РФ
Декабрь Декабрь Декабрь Декабрь Декабрь Декабрь Декабрь _2012 г._
2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011г. Январь Июнь Сентябрь Ноябрь
Нефть 167.2 168.4 288.2 114.9 219.3 248.2 303.3 319.3 281.8 410.3 340.5
Автомобильный бензин 318.2 416.5 581.2 305.1 457.4 547.9 576.9 544.4 542.3 678.2 678.9
Дизельное топливо 417.0 426.1 692.5 346.5 394.8 536.1 644.9 674.9 597.1 725.3 735.7
Топочный мазут 142.7 148.8 276.5 125.0 250.8 246.3 274.6 300.2 276.8 333.0 298.8
Газ, долл./тыс. куб. м 11.5 14.4 17.6 18.1 16.9 20.5 21.3 28.5 28.8 35.2 35.1
Источник: рассчитано по данным Росстата.
ния в системе налогообложения. В целях стимулирования освоения новых нефтяных месторождений, расположенных в неосвоенных регионах с отсутствующей инфраструктурой, в последние годы были установлены «налоговые каникулы» по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ). С начала 2012 г. режим «налоговых каникул» по НДПИ был распространен также на новые нефтяные месторождения, расположенные в Ямало-Ненецком автономном округе севернее 65 градуса северной широты, а также в Черном и Охотском морях. Для стимулирования разработки малых нефтяных месторождений с начальными извлекаемыми запасами нефти до 5 млн. т к ставке НДПИ введен специальный понижающий коэффициент, характеризующий величину запасов конкретного участка недр.
В 2012 г. были приняты дополнительные меры по налоговому стимулированию нефтедобычи. Для новых месторождений в Восточной Сибири период применения «налоговых каникул» по НДПИ продлен с 2017 г. до 2022 г. Также законодательно утвержден механизм применения пониженных ставок экспортной пошлины на нефть для новых месторождений в Восточной Сибири, Ямало-Ненецком и Ненецком автономных округах. Такой подход уже применяется на практике: пониженные ставки экспортной пошлины действуют для месторождений в Восточной Сибири, Каспийском море, Приразломного месторождения на арктическом шельфе, для высоковязкой нефти, однако механизм установления таких ставок до сих пор не был утвержден законодательно.
Вместе с тем повышена налоговая нагрузка на газовый сектор. В ноябре 2012 г. было законодательно утверждено повышение ставки НДПИ при добыче природного газа до 788 руб./тыс. куб. м в 2015 г. В условиях роста внутренних цен на газ такое повышение ставки
налога должно обеспечить более полное изъятие газовой ренты и увеличить доходы государственного бюджета.
Значительные неосвоенные запасы нефти и газа расположены на континентальном шельфе Российской Федерации. Однако разработка шельфовых месторождений требует чрезвычайно высоких капитальных и операционных затрат и в условиях общей налоговой системы неэффективна. В декабре 2012 г. Министерством финансов, Министерством энергетики и Министерством экономического развития РФ была согласована концепция налогообложения добычи углеводородов на континентальном шельфе, которая предусматривает применение специального льготного налогового режима при разработке морских месторождений.
Данный налоговый режим предлагается основывать на пониженной адвалорной ставке НДПИ, дифференцированной в зависимости
Внутренние цены на нефть, нефтепродукты и природный газ в 2005-2012 гг. в долларовом выражении (средние цены производителей), долл./т
Ставки вывозных таможенных пошлин на нефть и нефтепродукты в декабре 2012 г.
Значение ставки, долл./т
Экспортная пошлина на нефть 396.5
Экспортная пошлина на нефть для месторождений в Восточной 193 з
Сибири, Каспийском море и Приразломного месторождения
Экспортная пошлина на высоковязкую нефть 39.6
Экспортная пошлина на бензины 356.8
Экспортная пошлина на другие нефтепродукты 261.7
Источник: Постановление Правительства РФ от 22.11.2012 г. № 1201.
Год
Значение ставки, руб./тыс. куб. м
2010 147
2011 237
2012 509
2013:
1 -е полугодие 582
2-е полугодие 622
2014 700
2015 788
Источник: Налоговый кодекс РФ (ред. 2010-2012 гг.),
Федеральный закон от 29.11.2012 г. № 204-ФЗ.
Ставка НДПИ при добыче природного газа в 2010-2015 гг.
от категории сложности проекта, и налоге на прибыль. Все шельфовые проекты разделены на четыре категории сложности. Ставка НДПИ устанавливается в зависимости от категории сложности проекта в размере 30, 15, 10 или 5% от цены реализации добытых углеводородов. Как предполагается, экспортная пошлина
на экспортируемую продукцию в рамках шель-фовых проектов применяться не будет.
Такой налоговый режим должен создать необходимые экономические условия для освоения новых нефтегазовых месторождений, расположенных на континентальном шельфе. ■
