CC BY
97Направления развития кредитного мониторинга
Соловьев Павел Дмитриевич,
аспирант, Финансовый университет при Правительстве
Российской Федерации
E-mail: p.solowiew2012@yandex.ru
Тенденции развития экономики Российской Федерации стимулируют усиление внимания коммерческих банков к организации своей кредитной работы, одним из важнейшего элемента которой является кредитный мониторинг. В таких условиях особенно важной функцией мониторинга становится использование усовершенствованных методических подходов для оценки и прогноза кредитоспособности клиента, определяющей его возможности по возврату ссуды. Одним из направлений развития таких подходов является учет в методике анализа кредитоспособности специфики деятельности предприятия-заемщика для более обоснованной оценки перспектив погашения кредита и снижения, таким образом, кредитных рисков. При этом совершенствование функций мониторинга требует развития не только методических и организационных его основ, но важным аспектом для реализации этого на практике является рассмотрение возможностей использования новых цифровых технологий для повышения его оперативности и качества.
Ключевые слова: кредитный мониторинг, специфика деятельности заемщика, мониторинг кредитного портфеля, ВЭД, кредитные риски.
Современная ситуация в российской экономике характеризуется рядом негативных явлений, среди которых не последнее место занимают проблемы роста кредитных рисков и их влияния на финансовую устойчивость и прибыльность банков.
Так, по мнению представителей Банка России, на фоне затяжного спада экономики из-за пандемии кредитные риски, связанные с платежеспособностью клиентов, выходят на первый план для финансовой системы. В соответствии с данными, приведенными в «Обзоре финансовой стабильности за II-III кварталы 2020 года», имеет место незначительное снижение доли проблемных и безнадежных ссуд (на 0,1 п.п., до 9,3% с начала 2020 г.), но одновременно растет объем реструктурированных кредитов, который на 1 октября 2020 г. достиг величины в 6,6 трлн рублей при наиболее существенных объемах реструктурированных (более 5 трлн рублей) кредитов, предоставленных крупным компаниям. В дальнейшем можно ожидать роста доли некачественных кредитов (около 20% реструктуризированных кредитов могут стать невозвратными) и сокращению в результате кредитования эффективных компаний [1].
Хотя по результатам исследования агентства АКРА у крупнейших российских банков, судя по анализу отчетности за первую половину 2020 года, не наблюдается существенных признаков ухудшения качества кредитных портфелей, во многом это является результатом снижения долговой нагрузки экономики (доли кредитов в ВВП - до 46,7% в 2020 г. по сравнению с 52,7% в 2016 г.), регуля-торных послаблений Банка России по созданию резервов по ссудам, государственных мер поддержки пострадавших отраслей и компаний, роста ипотечного кредитования. При этом, как показывает практика, накопление просроченной задолженности может продолжаться в течение ряда следующих за кризисным периодом лет: наибольший рост просроченной задолженности после кризиса 2008 г. наблюдался в мае-июне 2010 года, а после кризиса 2014-2015 гг. - в августе 2016 г. (рис. 1). [2].
Ое
см см
Рис. 1. Динамика просроченной задолженности в 20082020 гг.
Кредитные риски отдельных заемщиков (особенно корпоративных, ввиду большего размера предоставленных им кредитов и существенной зависимости их деятельности от макроэкономической ситуации в целом) оказывают влияние на качество кредитного портфеля. В свою очередь, на уровень кредитных рисков заемщиков влияет комплекс факторов, но наиболее значимым из них является изменение уровня кредитоспособности клиента в настоящем и, особенно, в будущем. В таких условиях эффективный мониторинг финансового состояния заемщиков и качество обслуживания ими кредитов приобретает важное значение, а его роль на отдельных этапах кредитного процесса усиливается.
Мониторинг кредитной деятельности банка -категория сложная и неоднозначная. Об этом свидетельствует расхождения в определении его понятия и функций со стороны различных исследователей. Так, Е.В. Груздева считает, что мониторинг - это "метод управления, то есть способ, который используется соответствующими органами для выполнения основных функций управления" [3]. Е.В. Монакова под организацией кредитного мониторинга в коммерческих банках подразумевает "совокупность форм и методов, применяемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного наблюдения за своей кредитной деятельностью" [4]. По мнению Н. Островской, необходимо учитывать нацеленность мониторинга на достижение определенного результата, «кредитный мониторинг - система непрерывного наблюдения, оценки и предупреждения негативных последствий кредитной деятельности банков со стороны как служб внутреннего контроля банка, так и внешних надзорных органов» [5].
Белоглазова Г.Н. представляет кредитный мониторинг как систематический постоянный банковский контроль в ходе использования кредита, что в итоге обеспечивает его возвратность с соблюдением установленной в договорном порядке его доходности для банков [6]. По мнению О.И. Лав-рушина, целью кредитного мониторинга является контроль за качеством кредитного портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка [7].
Байрам У.Р., справедливо отмечая, что «обеспечение эффективности и надежности осуществления кредитных операций требует от коммерческих банков организации постоянного мониторинга всех стадий реализации кредитного процесса» [8], основное внимание акцентирует на мониторинге в целом кредитного портфеля и рассматривает его как элемент кредитной политики.
В основном определения понятия кредитного мониторинга отражают сам процесс наблюдения, не акцентируя особого внимания на результате, который предусматривает в конечном итоге принятие управленческих решений. Поэтому, на наш взгляд, определение функций кредитного мониторинга в настоящее время должно быть в значи-
тельной степени расширено. Это связано с тем, что банк заинтересован не просто в своевременном возврате ссуды, но и в продолжительных отношениях с клиентом. То есть кредитный мониторинг должен включать анализ возможных проблем заёмщика и методов их устранения. Поэтому кредитный мониторинг можно представить как систему в виде трех уровней, для каждого из которых можно выделить виды мониторинга в зависимости от этапа кредитного процесса и объекта мониторинга. Они отраженные в таблице 1.
Таблица 1. Система кредитного мониторинга
Кредитный мониторинг
На уровне отдельного заёмщика На уровне кредитного портфеля На уровне показателей кредитного риска
На стадии решения о предоставлении кредита На стадии использования кредита заёмщиком Мониторинг места кредитного портфеля в общих активах банка Мониторинг индикаторов кредитного риска
Мониторинг финансового состояния отрасли, в которой работает заёмщик Мониторинг соблюдения заёмщиком условий кредитного договора Мониторинг диверсификации кредитного портфеля Бальная оценка индикаторов кредитного риска
Предыдущий мониторинг финансового состояния заёмщика Последующий мониторинг финансового состояния заёмщика Мониторинг структуры кредитов по степени риска Определение интегрального показателя кредитного риска.
Мониторинг нефинансовой информации (репутации) Мониторинг целевого использования кредита Мониторинг установления лимитов по кредитованию
Источник: составлено автором
При этом мониторинг финансового состояния заёмщика неотделим от мониторинга кредитного портфеля банка и мониторинга риска и является составной частью различных его этапов. Он должен включать в себя также мониторинг качества методики оценки кредитоспособности заемщиков и прогноз изменения его уровня. Для совершенствования этой функции кредитного мониторинга необходимо своевременное выявление недостатков методик оценки и анализа финансового состояния и кредитоспособности заемщиков. Одним из недостатков, которым должно уделяться большее внимание при анализе кредитоспособности, на наш взгляд, является недостаточный учет специфики деятельности корпоративных заемщиков, которая может существенно влиять на уровень их кредитного риска.
Для учета специфики деятельности заемщика предлагаем следующий методический подход:
сз о
со £
гп Р сг
от А ш
на первом этапе проводится экспресс-оценка кредитоспособности клиента, на втором - методика дополняется матрицей факторов, учитывающей специфику деятельности заемщика. При этом показатели первого этапа корректируются с учетом критериев, которые обладают существенной прогнозной способностью в отношении изменения уровня кредитоспособности заемщика. Данный подход можно продемонстрировать на примере оценки кредитоспособности заемщиков-экспортеров.
На рисунке 2 отображено дерево логических выводов, где определены параметры, которые, независимо от своей природы, рассматриваются как лингвистические переменные, заданные на своих универсальных множествах и оцениваемые с помощью нечетких термов. При этом отдельную группу составляют индикаторы, непосредственно отражающие специфику деятельности заемщика-экспортера, в частности, временной период ведения внешнеэкономической деятельности и доля и динамика прибыли, получаемой от осуществления таких операций, в общих финансовых результатах экспортера.
Рис. 2. Дерево логических выводов Источник: составлено автором
Полученный выходной параметр Z дает возможность оценить кредитоспособность экспортера как:
В - высокий уровень кредитоспособности,
С - средний (допустимый) уровень кредитоспособности,
Н - низкий уровень кредитоспособности.
В случае получения в результате экспресс анализа низкого уровня кредитоспособности кредитные специалисты должны отклонить кредитную заявку заемщика, в случае присвоения среднего или высокого уровня кредитоспособности осуществляется дальнейший углубленный анализ кре-] дитоспособности заемщика по предлагаемой на-= ми методике.
е С этой целью выделяются наиболее значимые £ факторы, прежде всего, качественного характера, ° определяющие перспективы развития внешнеэко-г! номической деятельности заемщика (табл. 2).
Таблица 2. Матрица показателей фактора внешнеэкономической деятельности заемщика
Показатель Уровень оценки
А - Конъюн- 1 - Устой- 2 - Стабиль- 3 - Снижение
ктура рынка чивый рост ный спрос спроса
продукции спроса
заемщика
Б - Государ- 1 - Наличие 2 - Наличие 3 - Поддерж-
ственная комплекс- отдельных ка экспорта
политика ных мер мер по под- продукции
поддержки по поддерж- держке заемщика
экспорта ке экспорта экспорта за- не предусмот-
продукции емщика рена
заемщика
В - Место 1 - Ведущее 2 - Сред- 3 - Доля
заемщика место на рын- ние позиции заемщика
на рынке ке на рынке на рынке не-
значительна
Г - Доля экс- 1 - Высокий 2 - Доля 3 - Доля экс-
портной про- удельный вес экспортной портной про-
дукции в об- экспортной продукции дукции незна-
щем объеме продукции сравнительно чительна
производства невысокая
заемщика
Источник: составлено автором
Показатели оценки фактора ВЭД для включения в модель анализа кредитоспособности заемщика, рассмотренную выше, могут быть определены на основе выборки показателей данной матрицы (табл. 3).
Таблица 3. Индикаторы показателей значимости фактора ВЭД
Оценка фактора ВЭД Числовые индикаторы факторов ВЭД
Высокая А1, Б1, В1 (или В2), Г1 (или Г2)
Средняя А2, Б2, В2 (или В3), Г2 (или Г3)
Низкая Ау, Б3, В3 (или В2), Г3 (или Г2)
Источник: составлено автором
Такой подход может быть использован для учета при оценке кредитоспособности и прогноза ее изменения или особенностей вида кредитования (например, венчурного, инвестиционного). При этом важно соблюдать следующие условия:
- количество факторов не должно быть слишком большим (максимум 3-4), чтобы не усложнять поиск соответствующей информации);
- факторы должны быть наиболее значимыми для деятельности заемщика и перспектив ее развития;
- учет факторов в итоговой оценке может осуществляться как на основе определенного их сочетания, так и с учетом их оцифровки и взвешивания.
Таким образом, тенденции дальнейшего развития российской экономики во многом определяют необходимость усиления внимания коммерческих банков к организации своей кредитной работы, важным элементом которой является кредитный мониторинг. В таких условиях важной функцией
мониторинга становится использование усовершенствованных методических подходов для оценки и прогноза кредитоспособности клиента, определяющей его возможности по возврату ссуды. Одним из направлений развития таких подходов является учет в методике анализа кредитоспособности специфики деятельности предприятия-заемщика для более обоснованной оценки перспектив погашения кредита и снижения, таким образом, кредитных рисков.
Литература
1. ЦБ: на первый план выходят кредитные риски 26.11.2020 https://www.banki.ru/news/lenta/ ?id=10937610
2. Банковская система устойчива, но вопросы остаются //https://www.acra-ratings.ru/research/ 2213
3. Груздева, Е.В. Банковский мониторинг в регионе: сущность, организация, совершенствование (теоретический и прикладной аспекты): Диссертация кандидата экономических наук: 08.00.10. - Иваново, 2001. - 177 с. 6.
4. Монакова, Е.В. Кредитный мониторинг в банковской деятельности: Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук: 08.00.10. - Саратов, 2001. - 160 с.
5. Островская Н Организация кредитного мониторинга предпроблемной задолженности / Н. Островская // Банкауск веснк, САКАВ!К. -2013. - С. 29-32
6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливец-кой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2014-652 с. ISBN 978-5-99163200-3
7. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: КНО-РУС, 2013. - 360 с. - (Бакалавриат и магистратура). ISBN 978-5-406-02151-4
8. Байрам У.Р. Кредитный мониторинг как совокупность контроля и управления банковским процессом кредитования / У.Р. Байрам // Ученые записки Крымского федерального университета имени В.И. Вернадского. Экономика и управление. - 2017. - Том 3 (69). - № 1. -С.12-21.
СREDIT MONITORING DEVELOPMENT DIRECTIONS
Solovev P.D.
Financial University under the Government of Russian Federation
Trends in development of the Russian economy stimulate commercial banks to increase their attention to the organization of their credit work. Credit monitoring as one of the most important elements of credit process have to be improved as well which. In such circumstances, it's particularly important to use improved methodological approaches to assess and predict the client's creditworthiness, which determines ability of loan's repayment. It is necessary to take into account the specifics of the borrower's business in the methodology of credit analysis in order to better assess the prospects for loan's repayment and reduce credit risks as a result. At the same time, improvement of monitoring functions requires more than just development of methodological and organizational foundations. An important aspect for implementing this in practice is to consider the possibilities of using new digital technologies to improve efficiency and quality of credit monitoring.
Keywords: credit monitoring, specifics of the borrower's business, loan portfolio monitoring, foreign economic activity, credit risks.
References
1. Central Bank: credit risks are moving to the foreground. Available at: https://www.banki.ru/news/lenta/?id=10937610 (accessed 10.03.2021) (in Russian)
2. Banking system is stable, but questions still remain. Available at: https://www.acra-ratings.ru/research/2213 (accessed 10.03.2021) (in Russian)
3. Gruzdeva E.V. Regional experience of monitoring in banks: essence, organization, improvement (theoretical and practical aspects). Candidate's thesis. Ivanovo, 2001, pp. 6. (in Russian)
4. Monakova E.V. Credit monitoring in banking. Candidate's thesis. Saratov, 2001, 160 p. (in Russian)
5. Ostrovskaya N. Credit Monitoring organization of pre-problem debts. Bankaiskiy vestnik, 2013, pp.29-32. (in Russian)
6. Beloglazova G.N. Banking. Organization of a commercial bank. Moscow, Uright, 2014. 652 p. (in Russian)
7. Lavrushin O.I., Afansiyeva O.N. Banking: modern credit system. Moscow, Knorus, 2013. 360 p. (in Russian)
8. Bayram U.R. Credit monitoring as a set of control and management of the bank credit process. Science writings of Vernadskiy Crimea state university, 2017. pp. 12-21. (in Russian)
