CC BY
354
Успешное социально-экономическое развитие республики в большей степени зависит от эффективности использования ресурсного потенциала республики. В качестве первого направления - в этом отношении выступает развитие сельского хозяйства, пищевой и перерабатывающей промышленности. Речь идет о целенаправленном переходе на рыночный механизм хозяйствования в этих отраслях. Второе направление - диверсификация аграрного производства и развитие несельскохозяйственных видов деятельности. Речь идет о развитии местной промышленности, малого бизнеса и агротуризма.
Диверсификация является для большинства сельских жителей стратегическим направлением совершенствования их экономической деятельности. Диверсификацию как важное направление развития и сельскохозяйственного и несельскохозяйственного малого и среднего бизнеса в сельской местности муниципальные органы власти призваны умело использовать. Создание гибкой и диверсифицированной системы источников дохода позволит увеличить занятость и доходы сельского населения.
Высокоразвитый туристско-рекреационный комплекс может стать важной составляющей экономического потенциала республики, который имеет хорошие перспективы развития на базе использования лечебных минеральных источников и уникальных природных условий. На наш взгляд, она нуждается в уточнении с учетом современной социально-экономической ситуации. Речь идет о стимулировании инвестиционного процесса в результате осуществления активной региональной инвестиционной политики. Без включения агробизнеса в процесс формирования и реализации новой инвестиционной политики решить задачу повышения его эффективности не представляется возможным. В условиях дефицита бюджетных средств для осуществления инвестиционной политики необходимо создание благоприятного инвестиционного климата. Эти концептуальные положения имеют прямое отношение не только к устойчивому развитию сельских территорий в целом, но и развитию агротуризма в частности.
Новая модель экономики может быть адекватной потребностям населения горных территорий на основе восстановления традиционных форм хозяйственной деятельности. Традиционные формы хозяйственной деятельности являются необходимым элементом формирования адекватной системы социально- экономического развития горных территорий.
Решение проблем горных территорий возможно на основе создания, самодостаточной для населения, системы хозяйственной деятельности.
Литература
1. Пулатов З.Ф., Велибекова Л.А. Формирование и развитие многоукладной экономики в Республике Дагестан, Махачкала 2008г. с.42.
References
1. Pulatov Z.F., Velibekova L.A. Formirovanie i razvitie mnogoukladnoj jekonomiki v Respublike Dagestan, Mahachkala 2008g.
s.42.
Хашаев А. А.
Магистрант, Санкт-Петербургский Государственный Экономический Университет, финансы и кредит, банки и управление
активами
МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ ПО ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА
Аннотация
В статье исследуются методические подходы по оценки качества кредитного портфеля банка, описываются их сильные и слабые стороны, а так же проведен обзор кредитного и депозитного рынков России с целью выявления тенденций его развития и основных причин лишения лицензий у коммерческих банков.
Ключевые слова: банк, кредитный портфель, кредитный риск, доходность, кредитный скоринг
Khashaev A. A.
Master of Saint- Petersburg State University of Economics, Finance and credit, banks and asset management APPROACHES TO EVALUATION LOAN PORTFOLIO QUALITY
Abstract
This article explores methodological approaches to assessing the quality of the loan portfolio and describes their strengths and weaknesses, and a review of loan and deposit markets in Russia in order to identify its trends and the main reasons for suspending the licenses of commercial banks.
Keywords: bank, credit portfolio, credit risk, profitability, credit scoring
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении в надежности и прибыльности кредитных операций, то есть определение того уровня кредитного риска, при котором банк достигнет запланированного уровня рентабельности.
Для определения качества кредитного портфеля банка и идентификации уровня его кредитного риска, необходимо проводить оценку риска на индивидуальном уровне. Процесс управления кредитным риском включает такие последовательные этапы: оценка кредитоспособности заемщика, присвоение кредитного рейтинга заемщику, определение величины резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ним задолженности, определение цены кредита и принятие решения о кредитовании заемщика с учетом показателей риска и доходности кредитного портфеля банка в соответствии с кредитной стратегией банка.
Эффективная кредитная деятельность банка включает грамотную оценку качества кредитного портфеля, который напрямую зависит от финансового положения заемщиков. Банком проводится количественная и качественная оценка кредитного риска. Результатом проведения количественного анализа является расчет показателей характеризующих финансовое положение заемщика и их мониторинг, результатом качественного анализа является мотивированное суждение о размере кредитного риска по сделке.
В анализе финансово-хозяйственной деятельности заемщика должны учитываться факторы влияющие на уровень кредитного риска банка: страновой риск; общее состояние отрасли, к которой относится заемщик; конкурентное положение заемщика в своей отрасли; деловую репутацию заемщика и руководства организации контрагента, качество управления организацией; краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития; степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений; существенную зависимость от поставщиков и/или заказчиков; кредитную историю, меры принимаемые для улучшения своего финансового положения; вовлеченность заемщика в судебные разбирательства; подробную информацию о деятельности заемщика.
Кредитоспособность - возможность и готовность лица своевременно и полном объеме погасить основную сумму долга и проценты по нему. Коммерческие банки разных стран располагают большим количеством методик оценки кредитоспособности заемщика. Часто встречаются следующие системы оценки кредитоспособности заемщика: «правило пяти си», CAMPARI, COPF,
PARSEL.
В приведенных системах оценки кредитоспособности заемщика, чаще всего, определяются критерии отбора заемщика и оценочные параметры, благодаря которым, можно сопоставить факторы кредитного риска.
Существуют различные подходы к оценки кредитного риска на индивидуальном уровне в зависимости от типа заемщика. Когда речь идет о потребительском кредитовании, то чтобы работа на рынке кредитования приносила прибыль, необходима
30
система оценки рисков, которая позволяла бы заранее отсекать ненадежных заемщиков и обоснованно определять размер и срок кредита.
Определение кредитоспособности заемщика условно можно разделить на несколько блоков:
- анализ финансовой отчетности;
- анализ основных параметров деятельности компании;
- анализ залогового имущества;
- анализ юридических документов.
Зачастую используется метод финансовых коэффициентов при определении кредитоспособности заемщика, а так же информации о выполненных ранее принятых на себя обязательствах перед банком.
Результаты анализа зависят от соответствия финансовых и качественных показателей заемщика критериям банка, благодаря которым банк присваивает заемщику категория качества и определяет сумму резерва на возможные потери по ссуде. Многие банки, в особенности мелкие, не желают замораживать средства, создавая резервы на возможные потери по кредитным сделкам. Следовательно ценность такого анализа становится сомнительной. Осознавая слабость собственных методик, банки могут завышать требования к залоговому имуществу, тем самым дискриминируя заемщиков.
Широкое распространение в банковской сфере получил кредитный скоринг, который применяют при потребительском кредитовании.
Скоринг - это система бальной оценки заёмщиков, когда решение о выдаче или невыдаче кредита принимается в зависимости от количества набранных очков .[5,190]
Данные для скоринговых систем получаются из вероятностей возвратов кредитов отдельными группами заемщиков, полученными из анализа совокупности кредитных историй.
проверка оценка подтверждение
Ввод данных щ службы щ кредитного щ кредитного
безопасности риска решения
Рис. 1 - Схема проведения кредитного скоринга
Индивидуальный характер является главной особенностью использования кредитного скоринга, он должен разрабатываться на основе присущих банку особенностей и его кредитной политике. В качестве положительных сторон применения бальной системы оценки качества кредитного портфеля можно выделить:
- простота использования системы;
- быстродействие системы;
- малая доля субъективизма принятия решений.
К отрицательным сторонам применения кредитного скоринга можно отнести:
- низкую адаптивность к определенным ссудам и заемщикам;
- не высокий диапазон оцениваемых критериев;
- сложность проверки достоверности предоставленной заемщиком информации.
Применение кредитного скоринга позволит банку добиться следующих целей:
- увеличить точность оценки заемщика;
- значительно повысить скорость процедуры оценки заемщика;
- снизить человеческий фактор оценки заемщика;
- формировать кредитный портфель ссудами с высокими категориями качества;
- позволяет адекватно анализировать качество кредитного портфеля и его динамику;
- организовать мониторинг задолженности.
Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике в сравнении со среднебанковскими показателями. Проводимый анализ является не конечной целью, а средством позволяющим оценить кредитной организации использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.
Основными параметрами оценки качества кредитного портфеля является его уровень кредитного риска, доходности и ликвидности. Считается, что при кредитовании и при совершении других операций банк балансирует между этими параметрами.
Для оценки качества кредитного портфеля, банку необходимо проводить структурный анализ кредитного портфеля по различным направлениям (типу заемщика, качеству ссуд, срокам). Одним из важнейших условий снижения кредитного риска является отсутствие концентрации кредитного портфеля по различному признаку. Банкам следует формировать диверсифицированные кредитные портфели, то есть избегать выдач большого количества ссуд, на которые одинаково может повлиять один и тот же внешний фактор. Поэтому для банка важно иметь высокую и достоверную оценку качества кредитного портфеля.
Выводы по анализу качества кредитного портфеля банка должны определять систему мер, которые буду реализованы в процессах управления уровнем кредитного риска, ликвидностью и доходностью и обеспечит нивелирование негативных факторов в деятельности банка и его развитие в направлении создания новой стоимости.
По-мнению, Банка России, главной причиной финансовых потерь банков явилась повышенная концентрация рисков на бизнес, отягощенная характером объектов вложений (инвестиционные проекты).
Для идентификации кредитного риска банка, необходимо определить его области (зоны).
Характеристика зон кредитного риска:
- снижение кредитоспособности заемщика;
- ухудшение качества кредитного портфеля;
- возникновение просроченного основного долга и процентных платежей;
- появление проблемных ссуд
- возникновение факторов делового риска;
- ненадежность источников погашения долга. 31
31
Все зоны риска связаны между собой, поэтому для определения кредитного риска, банку следует анализировать его области в совокупности. Создать систему контроля и регулирования в которой учитывается связанность всех факторов кредитного риска.
Наибольшее значение при кредитовании заемщика, следует уделять оценке его финансового положения. Потери возникают, вследствие искусственного завышения категории качества ссуд или использования неэффективных методик анализ количественных и качественных показателей заемщика. подобные проблемы возникают в силу отсутствия стандартизированного подхода в идентификации и управлении кредитным риском.
Мониторинг кредитного риска банка проводиться на постоянной основе по всему портфелю ссудной и приравненной к ней задолженности, а так же по другим финансовым инструментам, несущим в себе кредитный риск. Целью мониторинга кредитного риска банка является разработка адекватных управленческих решений. Результатом мониторинга кредитного риска банка является ежедневный пересмотр величины резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности для поддержания резерва на уровне соответствующем качеству кредитного портфеля банка. Мониторинг кредитного риска производиться на динамичной основе, с учетом ретроспективного и перспективного анализа кредитного портфеля банка.
Таблица 1 - Соответствие свойств и критериев оценки качества кредитного портфеля банка
Основные свойства кредитного портфеля критерии оценки качества кредитного портфеля
кредитный риск уровень кредитного риска
ликвидность уровень ликвидности
доходность уровень доходности
Качество кредитного портфеля банка может быть оценено на основе финансовых коэффициентов, зачастую используют 5 групп показателей:
1) агрегированный показатель качества кредитного портфеля. рассчитывается как отношение совокупного риска кредитного портфеля к собственному капиталу банка. Дает рейтинговую оценку качества активов.
Таблица 2 Значение агрегированного показателя качества кредитного портфеля.) [7,378]
Оценка качества значение показателя, %
1-сильное <5
2-удовлетворительное <30
3-посредственное =30
4-критическое <50
5-неудовлетворительное >50
2) достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов. Для оценки данного коэффициента используют следующие четыре отношения:
резервы банка на покрытие убытков от кредитных рисков , ссуды,не приносящие доход v '
Рассматривается в динамике, рост является положительной тенденцией;
резервы на покрытие убытков по ссудам . объем кредитного портфеля v '
Значение этого показателя колеблется до 50%, снижение показателя означает выбор более правильной кредитной политики;
списание из резервов на покрытие убытков по кредитным рискам объем кредитного портфеля
Характеризует процент списанных ссуд. Благоприятным является низкое значение соотношения, не выше 1,5%
Проблемные ссуды (сомнительные+потерянные кредиты) Объем кредитного портфеля
(4)
Рассматривается в динамике. Снижение показателя является положительной тенденцией; 3) доходность кредитного портфеля банка;
Проценты полученные от заемщиков-проценты уплвченные по депозитам и МБК Объем кредитного портфеля
Доходность к которой должен стремиться банк составляет 1,4%;
Проценты полученные от заемщиков-проценты уплвченные по депозитам и МБК Общий капитал банка
(6)
Схожий с предыдущим коэффициент, уровень колеблется от 10 до 20%;
Проценты полученные от кредитов ссуды не приносящие доход
Критериальное значение устанавливается самим банком. Необходимо рассматривать данный коэффициент в динамике, положительной тенденцией является его рост.
4) качество управления кредитным портфелем;
Ссуды (8) . Ссуды (9) Депозиты v ^ ’ Активы v ^
Банк рассматривает в динамическом ряду. Оба коэффициента отражают степень кредитной активности банка. При значении отношения размера предоставленных ссуд к активам банка выше 65% рекомендуется пересмотреть кредитную политику банка.
5) политику разумности банка в области рисков. рассматривается динамика группы показателей: каждого вида классифицированных ссуд, объема проблемных ссуд, объема беспроцентных ссуд; объема сделок с инсайдерами, объема крупных кредитов, объема просроченных ссуд.
Результаты оценки кредитного портфеля могут стать основанием пересмотра кредитной политики банка. Зачастую это влечет разработку новых условий предоставления последующих ссуд. Изменение ограничений на ссуды с учетом особенностей региона, типа заемщика или максимальных размеров кредита на одного заемщика, изменение размера резервов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработка процедур списания непогашенных ссуд и т.д.
32
Для объективной оценки качества кредитного портфеля банка необходимо проводить обзор кредитного и депозитного рынков с целью выявления тенденций его развития.
Кредитный и депозитный рынки в России в 2013 г. развивались в условиях низких темпов роста российской экономики, невысокой инвестиционной активности нефинансовых организаций. В то же время устойчивые показатели потребительского спроса и состояния рынка труда способствовали интенсивному наращиванию банками объемов розничного кредитования. Рост доходов населения и повышение его склонности к сбережениям поддерживали позитивную динамику рынка вкладов физических лиц.
Объем кредитов нефинансовым организациям за 2013 г. возрос на 5,3% (за тот же период 2012 г. - на 6,2%), до 21030,2 млрд. руб. на 1.07.2013 (рис.1).
Доля в % в общем объеме Темпы прироста в % к
корпоративного кредитного соответствующему периоду
80
70
60
50
40
30
20
10
0
-10
------ Доля кредитов на срок свыше 1 года
1 Доля кредитов в рублях
------ Темп прироста объема кредитов в рублях
Темп прироста объема кредитов на срок свыше 1 года
------Темп прироста объема кредитов - всего
Рис. 2 - Показатели динамики и структуры кредитного портфеля нефинансовых организаций (%). [8,1]
8 6 4 2 0 -2 -4
2008 2009 2010 2011 2012 2013
□ Нефинансовым организациям - всего
■ Нефинансовым организациям - без учета валютной переоценки ----- Физическим лицам - всего
----- Физическим лицам - без учета валютной переоценки
Рис. 3 - Темпы прироста объема кредитов (в % к предыдущему месяцу) [8,1]
jffc 11
'Л п 1 , А-
1 1 j\ 11 .ii ,г,йп , 1 Mil llll^l и 11. iYi л
l\l h \w УИ> LUfl 1 f
На фоне сложившихся макроэкономических тенденций наращивание объема банковских кредитов нефинансовым организациям и физическим лицам замедлилось. Розничное кредитование в этот период по-прежнему росло значительно быстрее корпоративного. Изменения условий банковского кредитования для нефинансовых организаций и физических лиц были несущественными и ограничивались уровнем конкуренции в конкретном сегменте кредитного рынка. Качество корпоративного кредитного портфеля банков почти не изменилось, а розничного - несколько ухудшилось. Депозитный рынок в 2013 г. устойчиво развивался.
На 1 апреля 2014 года на кредитном рынке было зарегистрировано 1065 банков из них только 900 являются функционирующими. Следовательно было отозвано 165 лицензий на осуществление банковской деятельности. Снижение количества банков обуславливается отзывов у них лицензий на осуществление банковской деятельности, вследствие ведения рискованной экономической деятельности, несоблюдения требований Центрального банка и/или отражения недостоверной отчетной информации.
Существует проблема завышения категории качества предоставляемых ссуд, с целью избежание отвлечения средств на формирования обязательных резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности и получения более высокой прибыли, к сожалению, объемы просроченных ссуд в структуре кредитного портфеля банка возрастают, вследствие того, что заемщики бывают не состоянии погасить принятое обязательство или изначально не собирались платить по кредиту. Наряду с этим при добросовестной оценка категории качества ссуды, банки могут формировать минимально допустимые размеры резервов на возможные потери по ссудам, которых может оказаться не достаточно для покрытия возможных убытков по кредитному портфелю банка. 33
33
Таблица 3 - Количественные характеристики кредитных организаций России [9,1]
Показатель 1.01.12 1.01.13 1.01,14 1,03.14 1.04.14
Зарегистрировано кредитных организаций Банком России и другими органами 1112 1094 1071 1065 1065
Действующие кредитные организации (кредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций) 978 956 923 910 900
Кредитные организации, зарегистрированные Банком России, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию (в рамках законодательно установленого срока) 0 1 0 1 0
Кредитные организации, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций 134 137 148 154 165
Кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление операций в иностранной валюте 661 648 623 613 603
Кредитные организации, имеющие генеральные лицензии 273 270 270 268 268
Литература
1. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб- ник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. — М.
: Издательство Юрайт ; ИД Юрайт, 2011. —422 с.
2. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля / Мищенко А. В., Чижова А. С. //Финансовый менеджмент. - 2008. - N 1. - с.104.
3. Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент. Учеб. пособие/ П. П. Ковалев. - 2-е изд.- .:КУРС: ИНФРА-М, 2013 - С. 320
4. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском : учеб. пособие для вузов / С.Н. Кабушкин. - М. : Новое знание, 2004. -336 с.
5. Жариков В.В. Управление кредитными рисками : учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. -Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. -244 с.
6. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка: учеб. пособие / Е.А.Бибикова, С.Е. Дубова. — 2-изд, стер.-М.: ФЛИНТА, 2013. -128 с.
7. Банковский менеджмент. Учебник. кол. авторов, под ред. О.И. Лаврушина. 2е издание - М.: КНОРУС , 2009 -560 с.
8. Обзор финансового рынка 2013 № 75. [Электронный документ]. - (http://www.cbr.ru/analytics/fin_r/fin_mark_01-2013.pdf)
9. Обзор банковского сектора Российской Федерации [Электронный документ]. -(http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1405.pdf)
References
1. Bankovskoe delo. Organizacija dejatel'nosti kommercheskogo banka : ucheb- nik / G. N. Beloglazova, L. P. Kroliveckaja. — M. : Izdatel'stvo Juralt ; ID Juralt, 2011. —422 s.
2. Metodologija upravlenija kreditnym riskom i optimal'noe formirovanie kreditnogo portfelja / Mishhenko A. V., Chizhova A. S. //FinansovyI menedzhment. - 2008. - N 1. - s.104.
3. Kovalev P. P. Bankovskij risk-menedzhment. Ucheb. posobie/ P. P. Kovalev. - 2-e izd.- .:KURS: INFRA-M, 2013 - S. 320
4. Kabushkin, S.N. Upravlenie bankovskim kreditnym riskom : ucheb. posobie dlja vuzov / S.N. Kabushkin. - M. : Novoe znanie, 2004. -336 s.
5. Zharikov V.V. Upravlenie kreditnymi riskami : uchebnoe posobie / V.V. Zharikov, M.V. Zharikova, A.I. Evselchev. - Tambov : Izd-vo Tamb. gos. tehn. un-ta, 2009. -244 s.
6. Bibikova E.A. Kreditnyj portfel' kommercheskogo banka: ucheb. posobie / E.A.Bibikova, S.E. Dubova. — 2-izd, ster.-M.: FLINTA, 2013. -128 s.
7. Bankovskij menedzhment. Uchebnik. kol. avtorov, pod red. O.I. Lavrushina. 2e izdanie - M.: KNORUS , 2009 -560 s.
8. Obzor finansovogo rynka 2013 № 75. [Jelektronnyj dokument]. - (http://www.cbr.ru/analytics/fm_r/fin_mark_01-2013.pdf)
9. Obzor bankovskogo sektora Rossijskoj Federacii [Jelektronnyj dokument]. -
(http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1405.pdf)
Кузовкова Т.А.1, Шаравова О.И.2
'Профессор, доктор экономических наук, Московский технический университет связи и информатики, 2доцент, кандидат экономических наук, Московский технический университет связи и информатики ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ОРГАНИЗАЦИЙ ИНФОКОММУНИКАЦИЙ
Аннотация
Представлены характерные особенности финансов инфокоммуникаций, определена специфика состава и структуры финансовых ресурсов инфокоммуникаций, изложены отличительные черты оборотных активов инфокоммуникаций.
Ключевые слова: инфокоммуникации, финансы, финансовые ресурсы, оборотные средства.
Кшоукоуа T.A. ', Sharavova O.I. 2
'Professor, doctor of economic Sciences, Moscow technical University of communications and Informatics, 2associate Professor, candidate of economic Sciences, Moscow technical University of communications and Informatics FEATURES OF FINANCIAL RESOURCES ORGANIZATIONS INFOCOMMUNICATIONS
Abstract
Presents characteristic features of Finance Infocommunications, defined the specificity of the composition and structure offinancial resources infocommunications set forth the distinctive features of the current assets of infocommunications.
Keywords: infocommunications, finance, financial resources, current assets. 34
34
