Модель интегрированного управления цепями поставок с учетом привлечения кредитных ресурсов Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

МОДЕЛЬ ИНТЕГРИРОВАННОГО УПРАВЛЕНИЯ ЦЕПЯМИ ПОСТАВОК С УЧЕТОМ ПРИВЛЕЧЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ

© Барыкин С.Е.*, Карпунин С.А.4

Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет, г. Санкт-Петербург

В последнее десятилетие стало очевидно, что синтез моделей управления финансовыми и материальными потоками логистической системы необходим для дальнейшего развития теории логистики. Разработанная модель позволяет минимизировать денежный запас предприятия для обеспечения потребности в финансировании материальных ресурсов.

В результате изменений в экономике логистика стала определяться как управление потоками в масштабах всего предприятия, а все логистические операции и функции - интегрироваться для достижения целей бизнеса [2]. Поэтому в последнее десятилетие взамен маркетинговой логистической концепции стала применяться концепция интегрированной логистики. Такая концепция предполагает объединение материального, финансового, информационного и сопутствующих потоков в единую логистическую систему.

Рассматривая материальный поток, не стоит забывать, что финансовые ресурсы компания привлекает из различных источников и направляет на определенные цели, отказываясь от альтернативных вложений. Доход, который могло бы принести самое выгодное альтернативное вложение капитала следует рассматривать, как альтернативные издержки вложения денежных средств. Направление средств в материальные запасы характеризуется издержками хранения, аналогично содержание денежного запаса компании обходится компании настолько затратно, насколько эффективно было бы вложение денег в различные инвестиционные направления. Поэтому будем считать затраты, связанные с изъятием денег из инвестиционной деятельности и вложением их в денежный запас, издержками хранения денежного запаса. Таким образом, мы рассматриваем сходство аналитического описания финансового и материального потоков в процессе разработки интегрированной модели управления потоками в цепях поставок.

Однако чем крупнее логистическая система, тем сложнее схемы движения потоков. Поэтому актуальна не только разработка моделей интегрированного управления потоками, но и задача аналитического описания интегрированных потоков. Речь идет о комплексном управлении материальными и финансовыми потоками.

* Профессор кафедры Логистики и организации перевозок, доктор экономических наук, доцент.

* Ааспирант кафедры Логистики и организации перевозок.

Модель интегрированного управления цепями поставок с учетом привлечения кредитных ресурсов отличается от существующих моделей раздельного управления материальными и финансовыми ресурсами, в первую очередь, целевой функцией издержек. Полные издержки компании включают не только затраты на выполнение заказов и затраты на хранение запаса на складе Р;, но также издержки, связанные с привлечением денежных средств и хранением денежного запаса Р2 [1]:

Р = Р + Р2 (1)

Сформированная целевая функция полных издержек (1) позволит одновременно определить оптимальный размер заказа в цепях поставок и оптимальный запас денежных средств корпорации С.

При этом затраты на выполнение заказов и затраты на хранение запаса на складе:

р+^С1) (2)

А размер издержек, связанных с привлечением денежных средств и хранением денежного запаса:

TC2 У Е]] PY bfj 2

¿u i>] ] Lu f N TE (M - C)2 (3)

F2 =--+ -]>— + PYb!, +IExp (M C ) (3)

2 2M M v]] 2M

где A¡ - потребность в запасах в течение рассматриваемого периода;

Coi - затраты на выполнение одного заказа, руб;

S¡ - оптимальные партии поставок по каждому г-му виду продукции, ед.;

Cni - цена единицы продукции, хранимой на складе, руб;

f - доля от цены Cni, приходящейся на затраты по хранению, руб;

C - денежный запас корпорации, руб;

Edj - доходность от вложения капитала, от которой придется отказаться, направив денежные средства на приобретение запасов, %;

T - срок финансового вложения в годах;

lj - доля (в процентах от C), отражающая объем средств, которые могут быть выделены на конкретное финансовое вложение, в долях единицы;

bfj - постоянная часть затрат на совершение сделок по продаже ценных бумаг, руб. за сделку;

bvj - переменная часть затрат на совершение сделок по продаже ценных бумаг, руб. за сделку;

Р - объем сделок корпорации с ценными бумагами, руб; М - сумма денежного запаса корпорации (С) и привлеченных кредитных ресурсов, руб.; Екр - ставка, по которой начисляются проценты за полученный кредит, % в день в долях единицы.

Ограничение в модели на размер капитала, направляемого на приобретение материальных запасов:

к^БтСш< М (4)

1=1

где - оптимальные партии поставок по каждому г -му виду продукции (г = 1, 2, ..., к); к - коэффициент, введенный для учета неодновременности поступления 1-х видов продукции и удовлетворяющий условию: 0 < к < 1.

Тогда, исходное выражение (1) запишем в виде:

т N

/ Ч / N ТС2 У ЕЛ, РУ Ь„

N ! лг Г ) ( N \ ¿—I 1 ¿—¡Л

р = У\АР^ + + 2\м - к У 8£п1\ +-11-+ +

£I ^ 2 ) { £ ' J 2М М (5)

+ + ТЕ«Р (М - С)2

41 2М где г - неопределенный множитель Лагранжа.

Учитывая, что Р подразумевает денежные средства, получаемые компанией от продажи ценных бумаг, для их использования на приобретение материальных ресурсов, заменим Р на объем средств, необходимый для удовлетворения потребности в запасах в течение периода Т:

Р = £дси,.(6)

г=1

Тогда целевую функцию новой интегрированной модели запишем в следующем виде:

т

ТС 2 ^^ Е I

р=е (^+^ V4М - к Ър^^Ь1-+

(7)

,=1 V ^ 2 I ^ 1"! ' ) 2М

N N

Е ь- Е АРп.

N N

М___ьVи 1 V лг л__*р

+ ——--+ > ЬЛ, > АС„, +

Е—Е АСп

ТЕт (М - С)2

М 11 ' " 2М

Дифференцируя (7) последовательно по С, Ми г, а также выполнив необходимые подстановки и преобразования, получаем формулу (8) для расчета денежного запаса с учетом оптимального размера заказа в цепях поставок:

С =

Е ЕА + Е.

2^/ ¿4С, + 2к \YJaCC,

1=1 '=1

/1 Е/

_1=1

(8)

] / т

+ Т У Е I

кЕ„ к ^ -

1=1

Вывод формул для расчета привлекаемых кредитных ресурсов, а также для расчета размера оптимальной партии поставок с учетом привлечения заемных средств выглядит аналогично. В итоге получаем формулу (9) для расчета привлекаемых кредитных ресурсов в модели интегрированного управления цепями много продуктовых поставок и формулу (10) для расчета оптимального размера партии поставок с учетом привлечения кредитных ресурсов:

М =

У Е I. + Е

¿—I п 1 ч

1=1

2!>/ !.Асп1+2к \i4Ac~c,

1=1 <=1

'=1

/У Е I

■'Ь « 1 г т

-+ / + Т У Е I

кЕщ к ^ -

(9)

1=1

£ =-

4ААСт

кС ±^СтСп,

N N ( N Л2 ^ т

2ЕЬ1XАС'+2к{ТДс^] X+Е

1=1 '=1 \'=1 ) Л 1=1

(10)

/ X ЕА

1=1

- + Е„

/

+Т X ЕА

1=1

Рассчитаем оптимальные партии многопродуктовых поставок при условии, что компания имеет возможность получить кредит на приобретение материальных ресурсов сроком на 90 дней по ставке 18 % годовых. Исходные данные, характеризующие поставки трех видов продукции представлены в табл. 1.

Таблица 1

Исходные данные и результаты расчетов при независимых однопродуктовых поставках

Параметры Вид продукции

1 2 3

Потребность в заказываемом продукте А,, ед. 30000 5000 12000

Цена единицы продукции Спг, тыс. руб. 10 4,5 2

Затраты на хранение Сп—при Л = 0,2, тыс. руб. 2 0,9 0,4

Затраты на выполнение одного заказа Сог, тыс. руб. 20 20 20

Размер партии заказа при независимых однопродуктовых поставках Хя, тыс. руб. 775 471 1095

Затраты на закупку запасов 8оРП1 с учетом к = 0,5, тыс. руб. 3873 1061 1095

Кроме того, компания может приобрести ценные бумаги различной доходности (% в год):

- Ед1 = 24 %;

- Ед2 = 16 %;

- Едз = 10 %.

Доли (в процентах от C), отражающие объем средств, которые могут быть выделены на конкретное финансовое вложение, т.е. для U в долях единицы:

- l1 = 20 %;

- I2 = 35 %;

- I3 = 45 %.

При этом постоянная часть затрат на совершение сделок по продаже ценных бумаг, т.е. bf (тыс. руб. / операция):

- bfl = 2;

- bf2 = 3;

- bf3 = 4.

Суммарные затраты на приобретение запасов составили 6029 тыс. руб. при к = 0,5 (последняя строка табл. 1).

Проведя расчеты по формуле (10), получаем оптимальные партии многопродуктовых поставок Soi, составляющие (ед.):

- S0i = 904;

- S02 = 550;

- So3 = 1278.

Объем финансовых ресурсов, который компания планирует привлечь на приобретение запасов, достигает 3185 тыс. руб. Общая величина затрат на закупку запасов составляет 7033 тыс. руб.

Разработанная модель представляет большой практический интерес. В модели учтены возможность привлечения заемных средств, различных финансовых инвестиций компании (в примере рассмотрены 3 направления вложения капитала) и многопродуктовых поставок. При этом расчеты денежного запаса и размера заказа в цепях поставок производятся одновременно. Прак-

тическое внедрение интегрированных моделей управления финансовыми и материальными потоками позволит добиться снижения издержек компании, включающих затраты на привлечение финансовых ресурсов, хранения денежных средств и транспортировки и хранения материальных запасов.

Список литературы:

1. Барыкин С.Е., Карпунин С. А. Модели взаимодействия потоков микрологистической системы // Аудит и финансовый анализ. - 2010. - № 6.

2. Модели и методы теории логистики: учеб. пособие / Под ред. B.C. Лу-кинского. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008. - 448 е.: ил. - (Серия «Учебное пособие»).

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЛОГИСТИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ СЕРВИСОМ НА ОСНОВЕ КЛИЕНТООРИЕНТИРОВАННЫХ СТРАТЕГИЙ СБЫТА

© Иванова Е.И.

Смоленский филиал Московского энергетического института, г. Смоленск

В современных условиях функционирования бизнеса обостряется проблема сбыта готовой продукции. Конкурентные преимущества получает тот, кто сумел модифицировать этот процесс. Одним из направлений такой модификации является совершенствование процесса предпродажной подготовки сбыта и послепродажного обслуживания заказчиков. Фактически появляется новый функционал в логистической системе - сервисное сопровождение материального потока. В свою очередь в статье рассмотрены особенности построения конкурентоспособной системы сервисного обслуживания выпускаемой продукции в наиболее перспективном на сегодняшний день направлении - клиенто-ориентированном.

На сегодняшний день изменение условий ведения бизнеса связано с все большим отождествлением товара и услуги в представлении потребителей как способов удовлетворения сформировавшихся потребностей. Стоимость любого товара в большей части определяется стоимостью услуг, то есть чьих-либо действий, по созданию этого товара. Более того, потребитель готов во многом переплачивать за дополнительный пакет услуг, прилагаемый к приобретаемому товару.

Таким образом, сервис, как работа по оказанию услуг, то есть по удовлетворению чьих-либо потребностей, сегодня выходит в новое качество, имеющее высокое значение в создании потребительской ценности и высокой конкурентоспособности предприятия. Однако для того, чтобы добиться этих результатов, необходимо обеспечить организацию эффективного и