CC BY
26
\ международный бизнес \
Никаких тайн
Раскрытие швейцарскими банками информации о своих клиентах повлекло за собой переосмысление перспектив местного private banking — его начали сравнивать с «офшорными помойками», войну которым объявила «большая двадцатка».
От атак на банковскую тайну в наибольшей степени пострадали VIP-клиенты западного private banking, то есть наиболее состоятельные американцы и европейцы, уверенные, что им ничто не угрожает на фоне соотечественников, до кризиса размещавшие свои активы в офшорах и даже бравировавшие своими действиями.
«Будь незаметен, не выделяйся, и фискальные органы не станут обращать на тебя внимание, а накажут тех, на факте поимки которых легко получить публичные дивиденды!» Это негласное правило привело к тому, что состоятельные клиенты банков, в частности швейцарских, функционировавших на принципах сохранения банковской тайны, бесстрашно размещали средства на своих личных счетах (где гарантировалась защита от обнародования любой информации при условии несовершения на родине какого-либо уголовного преступления). Такие действия давали возможность клиентам минимизиро-
Алексей Гусев,
главный эксперт РАГС при президенте РФ, научный руководитель Института финансового планирования
В условиях наступления на банковскую тайну для россиян актуальной стала модернизация схем инвестирования за рубежом.---------------------------
вать средства, направляемые на уплату налогов (уход от налогообложения в Швейцарии не является уголовным преступлением даже для американцев, обязанных платить налоги с доходов, полученных в любой точке земного шара).
Член Федерального совета (правительства) Швейцарии, глава Федерального департамента финансов Ханс-Рудольф Мерц сложит свои полномочия в октябре 2010 года.
«Заставим богатых платить больше»
Швейцарские власти достаточно длительное время сопротивлялись требованиям разных стран раскрыть информацию о банковских клиентах. Но лишь в условиях нынешнего кризиса и проблем банка UBS (см. справку) Швейцария была вынуждена поступиться своими принципами, хотя и в отношении лишь одной страны. В феврале 2009 года Швейцарская служба по надзору за финансами и рынками (FINMA) обязала банк предоставить США сведения о 285 американцах, владельцах счетов в UBS (американцы сразу же завели уголовные дела почти на 150 таких клиентов и 6 из них уже признаны виновными).
Перед европейцами швейцарцы выстояли лишь по воле случая. В середине прошлого года бывший компьютерщик HSBC Private Bank в Женеве Эрве Фаль-чиани предложил правительству Франции приобрести похищенные им сведения о нарушителях французского налогового законодательства. Однако уже в декабре Швейцария фактически защитила этих «налоговых уклонистов» от возможного преследования во Франции. Она пригрозила французам приостановить переговоры о заключении между этими двумя странами договора о двойном налогообложении, если власти все-таки воспользуются украденной базой данных.
В конце года с аналогичным предложением по немецким клиентам Фальчионе обратился к Германии, которая заявила о том, что готова идти до конца в борьбе с нарушителями ее налогового законодательства, и даже заплатила около 2,5 млн. евро за данные, которые, по некоторым оценкам, позволили бы вернуть в казну порядка 200 млн. евро. Здесь уже потребовалась более жесткая позиция, и в начале этого года Швейцария, а вслед за ней и Лихтенштейн, объявили, что они отказываются помогать выявлять немцев, уклоняющихся от уплаты налогов, в том случае, если правоохранительные органы Германии воспользуются украденной информацией.
Тем не менее напуганные состоятельные немцы — клиенты HSBC — можно сказать, в массовом порядке стали подавать в налоговые органы заявления об амнистии, желая успеть до возбуждения расследования явиться с повинной и заплатить штраф — 6% от общей суммы декларируемых средств. В начале 2010 года при отсутствии информации о том, налоговые ведомства каких земель (помимо Баварии и Северного
REUTERS
EAST NEWS
10 миллиардов убытка
Напомним, что швейцарский банк UBS, крупнейший в Европе по размеру активов (базируется в Базеле и Цюрихе), объявил 10 декабря 2007 года о списании $10 млрд., причиной которого стал ипотечный кризис в США. На сегодня это самая большая сумма, потерянная в связи с кризисом. В конце октября 2008 года UBS объявил о своих убытках впервые за пять лет. Тогда банк сообщил, что из-за экономического спада потерял $4,4 млрд. Тогда же правительство Швейцарии приняло решение о выкупе 10% акций банка за 3,9 млрд. евро.
Есть ли банковская тайна в России
7 сентября Госдума приняла в первом чтении законопроект о допуске Рос-финнадзора, налоговых и таможенных органов к банковской тайне. «Законопроектом предлагается включить Росфиннадзор, налоговые и таможенные органы в перечень органов, которым предоставлено право на получение от кредитных организаций документов и информации, содержащих банковскую тайну», — сказала ЗАМЕСТИтель председателя комитета Госдумы по финансовому рынку лиана
ПЕПЕЛяЕВА. Росфиннадзору, налоговым
и таможенным органам запрещается раскрывать полученную информацию третьим лицам, как сообщает РИА «Новости».
По словам ЛИАНы ПЕПЕЛяЕВой, для надлежащей защиты сведений законопроект предлагает установить обязанность органов и агентов валютного контроля сохранять не только коммерческую, банковскую и служебную тайну, но и налоговую.
Кроме того, законопроект устанавливает обязанность уполномоченных банков и Внешэкономбанка передавать налоговым и таможенным органам по их запросам в целях осуществления
валютного контроля копий документов в соответствии с установленным законом перечнем.
Поправки, предложенные Минфином, вносят в законы «о банках и банковской деятельности» и «о валютном регулировании и валютном контроле» До сих пор в большинстве случаев кредитные организации отказывают Росфиннадзору и налоговым органам в предоставлении данных о валютных операциях, открытии и ведении счетов, ссылаясь на то, что эти сведения являются банковской тайной в соответствии со ст. 26 закона «о банках и банковской деятельности».
Кризис обусловил раскрытие офшорами информации о налоговых уклонистах.-------------------------
Швейцарская служба по надзору за финансами и рынками (FINMA).
Рейна-Вестфалии) собираются приобрести данные Фальчиане, количество раскаявшихся граждан в Германии увеличилось почти на порядок, что позволило налоговикам Берлина дополнительно получить 80 млн. евро! В целом немцы рассчитывают на возврат 1 млрд. евро недоплаченных налогов.
Затем забеспокоились немецкие клиенты другого швейцарского банка — Credit Suisse. Было подано еще около 13 тыс. заявлений об амнистии.
Надо сказать, что в этих условиях резко вырос спрос на услуги финансовых консультантов, помогающих оформить документы для легализации своих доходов.
Так, в этом году международная аудиторская компания KPMG (штаб-квартира в Амстердаме) открыла в Цюрихе специальное отделение для клиентов, желающих легализовать свои средства, хранящиеся в швейцарских банках. А ранее в той же Швейцарии появились компании, оказывающие консультационные услуги клиентам UBS, опасающимся американских налоговиков.
Шаг вперед, два шага назад
Под внешним давлением Швейцария пошла на серьезные уступки в сфере контроля над уплатой налогов: в марте 2009 года правительство приняло решение следовать 26 статье налоговой конвенции Организации экономического сотрудничества (ОЭСР) (упразднение существующих разграничений в краеугольных понятиях налогового мошенничества и укрывательства от налогов).
Тем не менее автоматического обмена информацией между банками о клиентах, уклоняющихся от уплаты налогов, до сих пор не существует. Решения по обмену данными принимаются индивидуально — трактовка статей соглашения достаточно широка, что иногда нивелирует уже достигнутые договоренности.
Для банка иВв, получившего в разгар кризиса государственную поддержку (см. справку) и вынужденного пойти на уступки, потеря американских отделений, в отличие от других швейцарских финансовых институтов, могла стать критичной. Но все оказалось не столь драматично. Да, Р!ММА обязала иВЭ предоставить США сведения о 285 американцах, владельцах счетов в банке. Но пик кризиса пройден, выборы в США состоялись. Таким образом, меры воздействия на банкиров по большому счету исчерпаны.
В августе 2009 года правительство Швейцарии признало правомерность такого решения и, на первый взгляд, даже расширило этот список вкладчиков до 4450. Пошло на сделку, которая стала одновременно и исключением, и компромиссом: американские налоговики получили новые имена, а Швейцария сохранила возможность и далее соблюдать то, что осталось от того, что раньше называли банковской тайной.
Дальше — больше. В январе 2010 года Федеральный административный суд Швейцарии признал незаконность решения Р!ММА в отношении клиентов иВЭ, ссылаясь на противоречивое толкование выражения «налоговые махинации»: неправильное заполнение клиентом налоговой формы при открытии счета есть укрывательство от налогов, рассматриваемое как административное правонарушение, но не как уголовное преступление.
REUTERS
Состоятельные немцы — клиенты HSBC — в массовом порядке стали подавать в налоговые органы заявления об амнистии.
А в июне началась чехарда. Несмотря на то что сенат Швейцарии 4 июня утвердил эту сделку, уже 8-го парламент ее отклонил (104 депутата — «против», 76 — «за» и 16 — «воздержались»), благодаря усилиям националистических и левых партий, грудью вставших на защиту банковского сектора.
Но после того как Народная партия пересмотрела свою позицию и поддержала законопроект, он, хотя и с трудом, во втором чтении, был одобрен 15 июня (81 — «за», 61 — «против», 53 — «воздержались»). Теперь про-
тивники сделки активно обсуждают тему вынесения этого вопроса на общенациональный референдум, и их шансы отнюдь не призрачны. А на этом уровне общественное мнение традиционно настроено в пользу сохранения нынешней банковской тайны и явно не в пользу договора с США.
Впрочем, для Министерства финансов Швейцарии все это оказалось лишь незначительной отсрочкой. В конце нынешнего лета, когда все данные уже должны были быть у американцев, оно объявило, что после тщательного рассмотрения каждого конкретного случая США была передана почти половина всех клиентских досье, а остальные документы поступят нынешней осенью.
Такое изменение позиции было положительно оценено VIP-клиентами швейцарского private banking несмотря на то, что прежний уровень банковской тайны остался в прошлом.
Хотя наступление на банковскую тайну не затронуло российских клиентов (в отсутствие соглашения между Россией и Швейцарией о передаче информации состоятельные россияне могут не беспокоиться о банковской тайне), актуальным стал вопрос модернизации схем инвестирования за рубежом. Именно теперь можно говорить о том, что не только российским VIP-клиентам, но и отечественному private banking есть что продемонстрировать зарубежным регуляторам, которым атака на банковскую тайну еще долго не будет давать покоя.
REUTERS
Борис Кто даст гарантию?
КрАсНОв, — Борис Аркадьевич, вас не пугает осла-
президент бление банковской тайны в Швейца-
и художественный рии? Не думаете, что и в России может
руководитель возникнуть аналогичная тенденция?
компании «Краснов — Помню, когда я жил и работал
дизайн» в Америке, то пошел как-то к одному
банковскому служащему по имени Ирвинг Стоун. Ему было под 80, он сидел в нарукавниках с карандашиком
в руках, а рядом горы бумаг — компьютера у него не было. Я его спросил: «Как быть с налогами?». Он поднял на меня глаза, прищурил взгляд и сказал: «Если ты боишься налогов, значит, у тебя есть деньги, есть чем платить».
— Насколько нам известно, вы выбрали российский private banking. Почему? у вас же наверняка была возможность перевести свои деньги в американский или европейский банк?
— А зачем? Есть определенный уровень доверия, да и не набегаешься: если какой-то бизнес, какие-то приобретения, покупки — обратно переводить? Может быть, у нас нет особых традиций, культуры и понимания этого дела. Но если говорить откровенно, наш налог — это всего 13%! Поэтому я считаю, что сегодня в этом плане в России идеальная ситуация. Именно поэтому, кстати, многие эмигранты пытаются держать свои деньги здесь.
— На ваш взгляд, какие перспективы у private banking в России?
— Хорошие. Но у нас страна, конечно, уникальная — столько катаклизмов, потерь, черных пятниц,понедельников
и вторников. Поэтому очень важно — личное доверие. Например, я лично доверяю Герману Грефу. Или Сбербанку — как
махине, которая никогда не рухнет. И хотя еще живо то поколение, которое в 1990-х прошло через обман, все равно доверие к государству будет оставаться. Хотя подрастает новое поколение, которому нужны новые гарантии. Если их не будет, деньги действительно утекут на Запад. У нас дело не в тайне, а в гарантиях. Важно, чтобы ты был защищен своим государством, какие бы катаклизмы ни случились, какие бы политические формации ни поменялись. Знаете, это своего рода психотерапия.
В начале — середине XIX века, несмотря на войну с французами, все говорили по-французски и ездили в Париж лечиться от мигрени. И врачи были в курсе многих деловых и светских тайн: валют, биржевых котировок, романов и пр. Дама посидит с таким врачом, поговорит (это же — практически прием у психотерапевта) и после этого думает: «Я здорова, какой прекрасный врач». А знаете, как звали самого известного и высокооплачиваемого врача в Париже? Гали Матье. В Россию это пришло, как «нести галиматью».
Вот у private-банкиров есть задача нести такую галиматью, чтобы человек был спокоен и им поверил.
Татьяна
Наумова
\ САМОЕ ВАЖНОЕ \
ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ / № 10 (102) 2010
35
