CC BY
49
кие системы и технологии в здравоохранении и обязательном медицинском страховании: труды всероссийской конференции. Красноярск: Изд-во КМИАЦ, 2002. С. 27-34.
6. Охрана окружающей среды в Республике Бурятия в 1999, 2003, 2004, 2005, 2006 гг: Статистический сборник / Бурятстат. Улан-Удэ, 2000, 2004, 2005, 2006, 2007.
7. Спирли Э. Корпоративные хранилища данных. Планирование, разработка, реализация. Т. 1.: Пер. с англ. М.: "Вильямс", 2001.
8. Статистический ежегодник: Стат. сб. / Бурятстат. Улан-Удэ, 2005, 2006, 2007.
9. Стратегия устойчивого развития Байкальского региона. Улан-Удэ: Изд-во БГУ, 1998.
10. Чубукова И.А. Data Mining. Учебное пособие. М.: Интернет-Университет Информационных Технологий; Бином. Лаборатория знаний, 2006.
11. Эколого-экономическая стратегия развития региона / Под ред. В.И.Гурмана. Новосибирск: Наука, 1990. 184 с.
12. Inmon W. Building the Data Warehouse. New York: John Wiley&Sons,1992.
13. Kelkar B. Exploiting Symbiosis between Data Mining and OLAP for Business Insights//DM Direct. 2001. Desember.
14. Parsaye K. OLAP and Data Mining: Bridging the Gap // Database Programming and Design. 1997.
УДК 336.71
Миллер И.П., Лиман И.А.
Методы оценки кредитного потенциала
коммерческих банков региона
Оценка кредитного потенциала региона в условиях рыночной экономики имеет особое значение, поскольку кредитный потенциал региона оказывает важнейшее влияние как на экономику региона, так и на деятельность других коммерческих банков. Он определяет возможность коммерческих банков, расположенных на территории региона, увеличивать массу денег в обращении как на уровне государства, так и в регионе путем предоставления займов предприятиям и населению и по цепочки технологических связей воздействует на рост производства.
Проведенный анализ отечественной и зарубежной экономической литературы, посвященной исследованиям методов оценки кредитного потенциала региона, показывает, что данной проблеме уделяется явно недостаточно внимания. В связи с чем назрела необходимость изучить существующее методы оценки кредитного потенциала региона и предложить новый метод, который был нетрудоемким, удобным в практическом применении и адаптированным к условиям финансового кризиса.
В настоящее время наиболее распространенными оказались три подхода к оценке кредитного потенциала региона: сравнитель-
ный анализ; метод группировки; экономико-статистические методы оценки стабильности депозитов.
Сравнительный анализ позволяет определить место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов. При количественном анализе собственных средств определяется доля собственных средств в структуре пассивов, а также составных элементов капитала в структуре собственных средств. Качественный анализ собственных средств коммерческих банков позволяет выделить источники их формирования. Собственные средства банков региона состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.
Как уже отмечалось выше, основную часть пассивов коммерческих банков составляют привлеченные средства, но до недавнего времени анализу привлеченных ресурсов не уделялось большого внимания, однако в период системного кризиса банки столкнулись с проблемой качественного формирования потенциала. Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводится по группам клиентов и срокам, что позволяет
4-
Экономико-математические методы и модели
выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банки. Количественный анализ структуры как привлеченных, так и собственных средств банков, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Данный анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в формировании кредитного потенциала [2].
Одним из наиболее распространенных методов оценки кредитного потенциала является группировка клиентов банков на основании накопленных данных по нескольким критериям, например дисперсии остатка на расчетном (текущем) счете и среднего размера остатка на счете. Для получения удовлетворительных результатов необходимо использовать непрерывный статистический ряд данных или выборку, обеспечивающую репрезентативность. Например, клиенты банков группируются по признаку дисперсии остатка: высокая (коэффициент вариации - свыше 200 %), выше средней (100-200 %), средняя (50-100 %), низкая (менее 50 %). По признаку размера среднего остатка также выделяется несколько групп. На следующем этапе проводится анализ взаимосвязи дисперсии и среднего остатка. Таким образом, получается несколько групп клиентов. Для каждой из полученных групп устанавливается лимит резерва ликвидности. Общая сумма резерва ликвидности получается от сложения частных лимитов резерва ликвидности. Метод группировок позволяет довольно точно определить кредитный потенциал, но с практической точки зрения является трудоемким [4].
Для оценки кредитного потенциала также применяются экономико-статистические методы оценки стабильности депозитов.[5] Уровень оседания средств показывает темп прироста привлеченных ресурсов за анализируемый период. Уровень оседания средств (У) рассчитывается по формуле:
У =
(Ок - Он)
П
*100%,
лить показатель устойчивой части депозитов за определенный период (например, за месяц) как частное от деления прилива средств за этот период к общей сумме депозитов, определив долю общей суммы депозитов за каждый месяц с учетом полученных коэффициентов. Средний срок хранения отражает среднее число дней, в течение которых хранятся средства до востребования, что дает возможность определять срок размещения ресурсов в работающие активы. Средний срок хранения (Сд) рассчитывается по формуле:
са=* д , В
где О - средний остаток в течение периода;
ср
В - изъятие или перевод средств в течение периода; Д - число дней в рассматриваемом периоде.
Неснижаемый остаток депозитов до востребования представляет собой долю средств, которые могут быть размешены в доходные работающие активы. Неснижаемый остаток (Н) рассчитывается по формуле:
Но =
Оср
где Ок - остаток средств на конец периода; Он - остаток средств на начало периода; П - поступления средств.
Данный показатель можно в определенной степени усовершенствовать, используя следующий подход. Вначале целесообразно опреде-
где О - средний остаток в течение периода;
ср
Д - поступления средств в течение периода.
Доля средств от плановой выручки, оседающая на расчетном счете, которая может быть размещена на срочном депозите, позволяет определить долю относительно стабильных привлеченных средств предприятий и организаций. Доля средств от плановой выручки предприятия, которая может быть помещена на срочный депозит в планируемом периоде (Дос), рассчитывается по формуле:
Дос = Ппл * Оср *100%, Пфакт
где Пл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде; О - средний остаток средств на
ср
расчетном счете за соответствующий период прошлого года, рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков; П - фактические поступления на
' факт * -1
расчетный счет за соответствующий период прошлого года.
Данные коэффициенты позволяют оценить реальное состояние депозитов на конкретную
дату и в динамике (при условии их систематического подсчета в течение относительно длительного периода) и на основе полученных данных сделать выводы относительно состояния кредитного потенциала и определить направления его оптимизации на перспективу. Для оценки стабильности депозитов могут также использоваться другие показатели. На стабильность средств кредитного потенциала оказывают влияние крупные обязательства, превышающие средний размер вложений в банки. Зависимость банков от крупных обязательств (3) рассчитывается по формуле:
З =
(Ок - Ив)
(Ад - Ив)
где Ок - крупные обязательства; И - временные инвестиции; Ад - доходные активы.
Так как числитель уравнения представляет собой краткосрочные чувствительные к изменению уровня процентных ставок средства, предоставляемые преимущественно юридическим лицам, то положительное и высокое значение зависимости банков от крупных кредитов предполагает определенный риск ликвидности. Значение данного показателя для крупных банков около 50 % является нормальным, а для мелких банков его расчет не всегда эффективен, так как они не имеют много крупных обязательств и держат большие суммы средств во временных инвестициях. У таких банков значение данного показателя чаще всего является отрицательным. Данный показатель дополняется показателем оборачиваемости привлеченных средств, что также позволяет оценить стабильность кредитного потенциала.
Если общий размер привлеченных средств равен 100 %, тогда коэффициент стабильности (Кст) рассчитывается по формуле:
Kern = (100% - X) где Х - удельный вес нестабильной части привлеченных средств (рассчитанной по средне-хронологической) в процентном выражении от общего размера привлеченных средств.
Каждый коммерческий банк определяет собственные количественные критерии отнесения привлеченных средств к стабильной или нестабильной части, так как на эти показатели влияет ряд факторов: размер капитала, активов, пассивов, разные приоритеты при проведении кредитной политики и др. Можно определить нестабильную часть привлеченных средств как депозиты страховых, финансовых, брокерских
компаний и крупные депозиты. При расчете стабильной части депозитов целесообразно определять долю стабильного остатка по каждой группе депозитов (в процентах) и взвешивать ее на долю каждой группы в общей массе депозитов, используя при этом средние величины, рассчитанные по средней хронологической.
В зарубежной банковской практике широко используется термин "базовые депозиты". Американские исследователи определяют базовые депозиты как некрупные депозиты (до 100 тыс. дол.), вложенные средними нефинансовыми компаниями и частными вкладчиками. Базовые депозиты — это депозиты, которые останутся в банке при любых изменениях экономической ситуации (т.е. они мало чувствительны к изменению уровня процентных ставок). Именно они являются фундаментом депозитной базы. Но как показывает практика, как только доверие к банку потеряно, такие депозиты могут быть изъяты. В случае изменения макроэкономической ситуации (повышения уровня процентных ставок) или ухудшения финансового состояния банка необходимо определить, сколько средств останется в банке. Отношение базовых депозитов к общей сумме депозитов характеризует стабильность депозитов к макроэкономическим изменениям. Устойчивость депозитной базы (Удб) рассчитывается по формуле: Дб
Удв =
Дс'
где Дб - базовые депозиты; Дс - срочные депозиты.
Для определения стабильной части текущих пассивов и границ, в которых она может быть использована банком для кредитования без ущерба для его ликвидности, можно использовать коэффициенты стабильности и оборачиваемости текущих пассивов (т.е. время, в течение которого средний остаток находится в распоряжении банка). Коэффициент стабильности (Кст) рассчитывается по формуле:
Кст = 100- — *100%,
Хср
где Х - стандартное отклонение от величины текущих пассивов; X - средняя величина
ср
текущих пассивов за анализируемый период, определяется по формуле средневзвешанной.
Наиболее высокие коэффициенты стабильности и медленная оборачиваемость наблюдаются обычно по балансовым счетам с наибольшим числом лицевых счетов. Таким образом,
Экономико-математические методы и модели
диверсификация остатков на текущих счетах и счетах до востребования оказывает стабилизирующее воздействие на кредитный потенциал. Данная методика позволяет определить счета отдельных клиентов банка с медленной оборачиваемостью и наиболее стабильными остатками и обосновать минимальную величину среднего стабильного остатка, которую можно рассчитать как разницу между средним остатком и стандартным отклонением.
Специфичность банковской деятельности и динамика денежных потоков создают реальную возможность для банка осуществлять срочную трансформацию средств кредитного потенциала. Российский и зарубежный опыт свидетельствуют о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения ликвидности банка. Банк постоянно занимает средства для поддержания долгосрочных активов. В случае если на рынке не окажется необходимой суммы или банку не удастся получить заем, банк не сможет погасить свои обязательства, что сделает его временно неплатежеспособным. Также при трансформации средств кредитного потенциала возникает процентный риск. Если банк предоставляет долгосрочные ссуды под фиксированный процент, а привлекает средства под фиксированный или плавающий процент, то в случае повышения уровня процентных ставок процентная ставка по краткосрочным займам может превысить ставку по ссудам.
В банковской практике Франции для определения несоответствия по срокам активов и пассивов используется коэффициент трансформации кредитного потенциала (К), который рассчитывается по формуле [6]:
п
К = — + п »100%, S
где R - краткосрочные ресурсы; S - краткосрочные ссуды.
В российских условиях аналогом величины S является дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд и другим краткосрочным вложениям сроком до одного года; аналогом R является кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета (сроком до одного года, включая счета до востребования) в коммерческий банк. Тогда объем дополнительных долгосрочных вложений (Одб) может быть рассчитан по формуле: Одб = Окб • К,
где Окб - объем краткосрочных заимствований (пассивы).
В современных условиях, связанных с высоким риском форс-мажорных оттоков депозитов необходимо производить корректировку данных объемов, имея в виду как учет величины указанного риска, так и установленного значения величины норматива долгосрочной ликвидности.
В условиях финансового кризиса авторами данной статьи предлагается оценивать кредитный потенциал региона с помощью следующих экономических категорий: пассивы кредитных организаций, расположенных в регионе; средства клиентов в регионе (физических и юридических лиц), расчетный размер резерва ликвидности, объем выданных кредитов в регионе и средства государства, вливаемые в банковскую систему региона.
В теории банковского дела кредитный потенциал коммерческого банка определяется как разность между общей величиной мобилизованных в банке средств и резервом ликвидности. [3] Резерв ликвидности банка подразделяется на первичный и вторичный. Первичный резерв ликвидности представляет собой главный источник ликвидности банка. Он состоит из абсолютно ликвидных активов, не приносящих доходов и имеющих нулевой или минимальный риск. Первичный резерв ликвидности включает: кассовую наличность; остатки на счетах Центрального банка; чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования и остатки на счетах банков-корреспондентов. Вторичный резерв включает высоколиквидные активы с небольшим доходом, которые могут с минимальной задержкой по времени и незначительным риском потерь своей стоимости быть превращены в наличные деньги или средства платежа для погашения банками долговых обязательств.
Любой коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидности и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из надежности, ликвидности и прибыльности. В мировой практике оптимальным является поддержание первичного резерва на уровне 5-10 %, вторичного резерва - 10-15 % от объема депозитов. Таким образом, общий резерв ликвидности составит 15-25 % от объема депозитов [1]. Исходя из данных значений, расчетный размер кредитного потенциала региона будет выглядеть следующим образом (табл. 1.)
Авторами предлагается при оценке кредитного потенциала региона использовать коэффициент эффективности использования кредитного потенциала региона, который рассчитается по формуле:
ВВК
Кэикп =-,
РРКП
где Кэикп - коэффициент использования кредитного потенциала региона; ВВК - всего выданных кредитов в регионе; РРКП - расчетный размер кредитного потенциала региона.
Исходя из приведенной формулы, оценка кредитного потенциала региона с точки зрения
эффективности использования будет выглядеть следующим образом (табл. 2).
Предложенный выше метод является нетрудоемким, удобным в практическом применении. С помощью данного метода можно объективно оценивать кредитный потенциал региона за любой временной интервал и на основе полученных данных эффективно управлять кредитным потенциалом региона при соблюдении комплекса условий: необходимого минимума ликвидности, использования всей совокупность средств кредитного потенциала региона, максимально высокой прибыли на кредитный потенциал региона.
Таблица 1
Расчетный размер кредитного потенциала региона
Показатели Отчетная дата
Пассивы кредитных организаций, расположенных в регионе, тыс. руб.
Средства клиентов в регионе, в т.ч. (тыс. руб.):
- юридических лиц, тыс. руб.
- физических лиц, тыс. руб.
Средства государства, вливаемые в банковскую систему региона, тыс. руб.
Расчетный размер резерва ликвидности (15-25 % от размера средств клиентов и государства), тыс. руб.
Расчетный размер кредитного потенциала региона (пассивы - резерв ликвидности), тыс. руб.
Таблица 2
Оценка эффективности использования кредитного потенциала региона
Показатели Отчетная дата
Всего выданных кредитов в регионе, в т.ч. (тыс. руб.):
- кредитов юридическим лицам и предпринимателям, тыс. руб.
- кредитов населению, тыс. руб.
- банкам, тыс. руб.
Расчетный размер кредитного потенциала региона (пассивы - резерв ликвидности), тыс. руб.
Коэффициент использования кредитного потенциала региона, %
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Киселев В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика / В.В. Киселев. М.: ОАО "Изд-во "Экономика"", 1997. С. 97.
2. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей активных и пассивных операций коммерческого банка // Финансы и кредит. 2003. № 1. С. 18-23.
3. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. М.: Финансы и статистика, 1996. С. 42.
4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. М.: ИКЦ "ДИС", 1997. 464 с.
5. Рыкова И.Н. Кредитный потенциал коммерческого банка, его роль в деятельности банка и методология оценки / И.Н. Рыкова, Н.В. Фисенко // Финансы и кредит. 2005. № 25. С. 10-21.
6. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. М.: Финансы и статистика, 1993. С. 43.
