CC BY
269
УДК 347.736:343 535
МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ РАССЛЕДОВАНИЯ ФИКТИВНЫХ ИЛИ ПРЕДНАМЕРЕННЫХ БАНКРОТСТВ
Малышкин Павел Викторович
кандидат юридических наук, доцент доцент кафедры правоведения ФГБОУ ВПО «Мордовский государственный университет
им. Н. П. Огарева» E-mail: malickin @mail. ru
METHODOLOGICAL FEATURES OF BUNDLE MENT FRAUDULENT OR DELIBERATE BANKRUPTCY
Pavel Malishkin
PhD, Associate Professor Associate Professor of Law VPO Mordovia State University them. N.P. Оgareva
АННОТАЦИЯ
В статье обосновывается необходимость разработки методик выявления и расследования фиктивных или преднамеренных банкротств, рассматриваются цели их выявления и расследования, дается понятие расследования фиктивных или преднамеренных банкротств, анализируются этапы их расследования, предложена схема расследования фиктивных или преднамеренных банкротств.
ABSTRACT
The article substantiates the need to develop methods to identify and investigate fraudulent or deliberate bankruptcy, discussed the purpose of their detection and investigation, given the concept of investigation fictitious or deliberate bankruptcies, analyzes the stages of their investigation, the scheme of the investigation fictitious or premeditated bankruptcy.
Ключевые слова: расследование преступлений, фиктивное банкротство, преднамеренное банкротство, цели расследования, понятие расследования, этапы расследования, следственные версии.
Keywords: investigation of crimes, fictitious bankruptcy, premeditated bankruptcy, the investigation targets of the investigation concept stages of the investigation, the investigative version.
Появление в настоящее время действующем Уголовном кодексе Российской Федерации преступлений, связанных с фиктивными или
преднамеренными банкротствами вызвало необходимость разработки методик выявления и расследования указанных преступлений, отсутствие таковых значительно затрудняет установление истины при расследовании уголовных дел о фиктивных или преднамеренных банкротствах и переводит данные преступления в ранг труднодоказуемых. Определенные исследования и разработки данных методик выявления и расследования предприняты в криминалистике, имеются также монографические и диссертационные исследования [1;2;3;4;5;6;7], но тем не менее, многие важные и основные аспекты методики выявления и расследования фиктивных, преднамеренных и других видов преступных банкротств пока еще недостаточно разработаны в криминалистике, поэтому рассмотрим и проанализируем их наиболее сложные, важные, не достаточно разработанные методические аспекты.
Расследование фиктивных или преднамеренных банкротств, как и выявление таковых, имеет свои цели. Однако, в отличии от процесса выявления указанных преступлений, целями которого является выявление признаков наличия фиктивных или преднамеренных, перед процессом их расследования ставятся другие задачи: 1) по установлению способа и механизма совершения фиктивного или преднамеренного банкротства; 2) по установлению обстановки совершения фиктивного или преднамеренного банкротства; 3) по установлению субъекта фиктивного или преднамеренного банкротства; 4) по установлению следов фиктивного или преднамеренного банкротства; 5) по установлению обстоятельств совершения фиктивного или преднамеренного банкротства; 6) и наконец, по установлению истины по уголовному делу о фиктивном или преднамеренном банкротстве.
Исходя из вышеуказанных целей расследования фиктивных или преднамеренных банкротств понятие расследования фиктивных или преднамеренных банкротств можно сформулировать следующим образом: Расследование фиктивных или преднамеренных банкротств - это мыслительный и познавательный процесс, осуществляемый путем выполнения
следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий и направленный на установление истины по возбужденному уголовному делу и как следствие установление, изобличение и привлечение к уголовной ответственности виновных в совершении фиктивных или преднамеренных банкротств преступлений лиц.
Из данного определения можно выделить три основных смысловых разновидностей данного понятия расследования фиктивных или преднамеренных банкротств: во-первых под понятием расследования фиктивных или преднамеренных банкротств понимается метод познания выраженный в «следовании по следам преступления», направленный на установление истины по уголовному делу, тем самым, отвергая другие способы, данный способ используется всеми субъектами расследования преступления - оперативными работниками, дознанием, следствием. Причем каждый из этих субъектов расследования, действует в рамках своего правового и должностного статуса; во-вторых под понятием расследования фиктивного или преднамеренного банкротства подразумевается собственно следственная деятельность, в ходе которой выявляются признаки преступления, выдвигаются следственные версии, осуществляется планирование расследования, проводятся необходимые следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия: в-третьих под понятием расследования фиктивного или преднамеренного банкротства понимается раскрытие данного преступления. В криминалистическом смысле раскрытие фиктивных или преднамеренных банкротств есть установление, познание сущности следов фиктивного или преднамеренного банкротства, а через них механизма совершенного фиктивного или преднамеренного банкротства.
Под установлением следов наличия фиктивного или преднамеренного банкротства в процессе их выявления понимается поиск и обнаружение следов, осознание и фиксация этих следов преступления. При совершении фиктивных или преднамеренных банкротств следы преступления, как правило, это чаще
всего: документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность должника; бухгалтерские документы; договора с деловыми партнерами, различного рода информация на магнитных или бумажных носителях. В последствии доказательственная и иная криминалистически значимая информация, полученная в расследовании и результате установления следов преступления используется в доказывании фиктивных или преднамеренных банкротств. С точки зрения криминалистики доказывание фиктивных или преднамеренных банкротств это представление и аргументация фактической и доказательственной информации, при соблюдении установленных законом уголовно-процессуальных процедур, познанние сущности и следов фиктивного или преднамеренного банкротства, его субъекта и способа совершения им преступных действий. Иными словами, доказывание фиктивного или преднамеренного банкротства - это формирование системы доказательств при расследовании, которая устанавливает истину по уголовному делу о фиктивном или преднамеренном банкротстве.
С точки зрения уголовного процесса расследование фиктивного или преднамеренного банкротства состоит из четырех этапов: подготовительного этапа, первоначального этапа, последующего этапа и заключительного этапа. С точки зрения криминалистики этапы расследования преступления направлены на установление, прежде всего информационно-познавательной стороны этого процесса. Эти этапы можно сформировать следующим образом: 1) выявление на основе вещественных, документальных и личностных источников-носителей доказательственной информации о преступной деятельности и ее извлечение; 2) систематизация исходной информации, извлеченной из ее источников; 3) интеграция исходной информации с данными видовой криминалистической характеристики преступлений (формирование следственной версий); 4) выведение следствий, вытекающих из следственных версий (разработку следственных версий); 5) обоснование альтернатив и выбор методических, тактических решений и технических средств в расследовании преступлений
(планирование расследования и проверка следственных версий).
В отношении расследования фиктивных или преднамеренных банкротств эта схема выглядит следующим образом. В результате деятельности по расследованию фиктивных или преднамеренных банкротств выявляются следы преступления, оставленные после его совершения или в результате подготовке к совершению преступления. Элементами такой деятельности могут служить следственные действия, а также оперативно-розыскные мероприятия. Обнаруженными в данном случае следами фиктивных или преднамеренных банкротств могут быть финансовые документы, характеризующие хозяйственную деятельность должника; договора с партнерами, бухгалтерские документы; информация на различного рода носителях. После обнаружения следов наличия фиктивных или преднамеренных банкротств они изымаются и подвергаются тщательному анализу, то есть осуществляется выемка и другие следственные действия и например, назначаются судебные экспертизы на разрешение которых можно поставить следующие вопросы: 1) соответствуют ли состояние баланса фактическому положению дел; 2) своевременно ли и в полном ли объеме проводились инвентаризации; 3) в соответствие нормативным актам составленные первичные документы; 4) правильность движения денежных средств (приход-расход) через, кассу предприятия (соблюдение или несоблюдение инструкции по ведению кассовых операций); 5) порядок закрепления материально-ответственных лиц; 6) порядок отпуска со склада и принятия на склад товарно-материальных ценностей; 7) размер убытка от неправомерных действий; 8) другие обстоятельства имеющие значение для установления истины по уголовному делу.
На основании полученных в результате изучения вещественных доказательств совершений фиктивных или преднамеренных банкротств и полученных данных от экспертов и других имеющихся доказательств выдвигаются и строятся следственные версии. При расследовании фиктивных или преднамеренных банкротств следственные версии могут самыми
различными, но необходимо помнить, что данная категория преступлений совершается только с прямым умыслом и поэтому в основе каждого фиктивного или преднамеренного банкротства лежит корыстная цель обогащения путем совершения финансовых махинаций. После выдвижения следственных версий лицом, производящим следствие планируются мероприятия по расследованию фиктивных или преднамеренных банкротств. Они так же могут быть различными, и зависят от конкретной следственной ситуации. Наиболее характерными являются выемка документов; допросы подозреваемых, свидетелей, потерпевших, обвиняемых; назначение и проведение судебных экспертиз; оперативно-розыскные мероприятия по выявление вещественных доказательств, лиц осведомленных о преступлении, мест хранения похищенного имущества, движения денежных средств по «нелегальным» счетам.
Таким образом, алгоритм действий следователя направленных на расследование фиктивных или преднамеренных банкротств выглядит следующим образом: 1) следственная ситуация; 2) выдвижение следственных версий; 3) планирование расследования; 4) проведение первоначальных и последующих следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий; 5) завершение расследования и передача уголовного дела в суд для рассмотрения. Все элементы предложенной схемы выявления и расследования фиктивных или преднамеренных банкротств являются взаимосвязанными и дополняют друг друга. В то же время каждый элемент схемы выявления и расследования фиктивных или преднамеренных банкротств является уникальным, так как к его выполнению требуется индивидуальный подход в зависимости от типичной следственной ситуации и наличия полной доказательственной информации полученной в ходе осуществления предварительной проверки по сообщениям о фиктивных или преднамеренных банкротствах.
Список литературы:
1. Власов П.Е., Щерба С.П. Расследование незаконных банкротств и неправомерных действий при банкротстве. М.: Юрлитинформ, 2005. 184 с.
2. Власов П.Е., Ларичев В.Д., Ложкина Е.И., Улейчик В.В. Расследование преднамеренного банкротства и неправомерных действий при банкротстве кредитных организаций. М.: Спарк, 2006. 244 с.
3. Журавлев С.Ю., Муратов Д.А. Расследование криминальных банкротств. М.: Юрлитинформ, 2006. 208 с.
4. Малышкин П.В., Чукуров А.В. Структура криминалистической характеристики криминальных банкротств // Вестник Мордовского университета, 2006. Т. 16. № 1. С. 32-37.
5. Малышкин П.В., Чукуров А.В. Тактические особенности предварительной проверки сообщений о криминальных банкротствах и их выявления // Вестник Мордовского университета. 2009. № 4. С. 141-145.
6. Малышкин П.В. Способы совершения криминальных банкротств как элемент их криминалистической характеристики // Система отправления правосудия по уголовным делам в современной России как социальное взаимодействие личности и государства: сб. науч. ст. : в 2-х ч. ч. 1 / ред. кол.: Т.К. Рябинина (отв. ред.), А.А. Кузявин (отв. ред.) и [др]. Курск: Курск. гос. техн. ун-т, 2009. С. 221-225.
7. Уварова И.А., Усачев А.А., Щербакова Л.Г. Расследование преступлений, совершенных с использованием процедуры банкротства. М.: РПА Минюста России, 2013. 107 с.
