CC BY
125
Кредитные риски
методика варьирования процентной ставки в зависимости от оценки кредитоспособности заемщика
В. А. КЛЕМЕНТЬЕВ, аспирант кафедры «Экономическая теория» E-mail: kva@uln. gazbank.ru Ульяновский государственный технический университет
В статье затронут вопрос регулирования рисков кредитования в современной банковской практике. Традиционным инструментом по управлению рисками остается варьирование соотношения доходность/риск, реализуемое через подбор соответствующих ценовых параметров кредитования. Большинство банков варьируют процентную ставку только в зависимости от параметров кредитной сделки, в то время как уровень риска в значительной степени зависит от кредитоспособности заемщика. На основе анализа существующей практики кредитования предложена методика, позволяющая сегментировать заемщиков на группы в зависимости от факторов, влияющих на степень риска.
Ключевые слова: потребительское кредитование, плавающая ставка, риск, рейтинг.
В настоящее время вопрос удержания рисков кредитования на приемлемом уровне является для отечественных банков одним из самых значимых. Традиционным инструментом по регулированию рисков остается варьирование соотношения доходность/риск, реализуемое через подбор соответствующих ценовых параметров кредитной сделки. Большинство банков используют различные процентные ставки для различных кредитных продуктов и даже в рамках одного продукта (в
зависимости, например, от сроков кредитования и от размера первоначального взноса).
Отделения Сбербанка России по состоянию на 01.10.2009 предлагали клиентам следующие процентные ставки по автокредитам в зависимости от выбираемых условий кредитования (табл. 1) [3].
Очевидно, что Сбербанк России считает более долгосрочные кредиты и кредиты с меньшим размером первоначального взноса более рискованными и предлагает по ним повышенную процентную ставку для поддержания приемлемого уровня доходности в случае реализации части рисков. Однако в настоящее время Сбербанк России, как и многие банки-конкуренты, варьирует ставку только в зависимости от параметров кредитной сделки, в то время как уровень риска зависит не только и не столько от них, сколько от другой стороны сделки — заемщика. Банки, обладая значительной статистической информацией по невозвращенным кредитам, имеют возможность выявить факторы, влияющие на неплатежеспособность заемщиков, и сегментировать заемщиков на группы более или менее подверженные риску, чтобы дифференцировать ставку в зависимости от принадлежности потенциального клиента к одной из этих групп.
Таблица 1
Зависимость процентной ставки по автокредитам от параметров кредитной сделки, %
Первоначальный взнос Срок до 3 лет включительно Срок от 3 до 5 лет включительно
Новый автомобиль Подержанный автомобиль Новый автомобиль Подержанный автомобиль
От 15 до 30 % 15,00 16,00 16,00 17,00
От 30 до 50 % 15,50 16,50
Свыше 50 % 15,00 16,00
Таблица 2
категорирование показателей кредитоспособности
коэффициенты 1-я категория 2-я категория 3-я категория
К 0,1 и выше 0,05 - 0,1 Менее 0,05
к2 0,8 и выше 0,50 - 0,8 Менее 0,50
Кз 1,5 и выше 1,00 - 1,5 Менее 1,00
К4 (кроме торговли и лизинговых компаний) 0,4 и выше 0,25 - 0,4 Менее 0,25
К4 (для торговли и лизинговых компаний) 0,25 и выше 0,15 - 0,25 Менее 0,15
К5 0,10 и выше Менее 0,10 Нерентабельно
К6 0,06 и выше Менее 0,06 Нерентабельно
Схожая практика применяется при установлении процентной ставки при кредитовании корпоративных заемщиков в зависимости от кредитного рейтинга. В частности, Сбербанк присваивает заемщикам — юридическим лицам класс кредитоспособности исходя из следующих параметров:
- коэффициент абсолютной ликвидности Кх;
- коэффициент быстрой ликвидности К2;
- коэффициент текущей ликвидности К3;
- коэффициент наличия собственных средств
К4;
- коэффициент рентабельности продукции (продаж) К5;
- коэффициент рентабельности деятельности предприятия К6.
Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений осуществляется в соответствии с табл. 2 [2].
Формула расчета суммы баллов будет иметь
вид:
S = V.
К + ^'
К2 + V «
К3 + ^ •
К4 +
V, • К5 + V6 • К6,
где - весовые коэффициенты, определяю-
щие значимость показателя. В зависимости от полученного значения S заемщику может быть присвоен один из нескольких классов кредитоспособности:
Уровень дохода
Стаж скигиш ивАл СИСТЕМА Расчет рейтинга заемщика
Наличие собственности
Кредитная история
- 1-й класс — кредитование заемщика не вызывает сомнения, ему могут быть предложены максимально низкие тарифы;
- 2-й класс — кредитование заемщика и тарифная политика в отношении его требует взвешенного подхода;
- 3-й класс — кредитование связано с повышенным риском, что должно быть учтено при установлении процентной ставки.
В потребительском кредитовании набор параметров, исследуемый при расчете кредитного рейтинга, на взгляд автора, может выглядеть, например, так:
— уровень среднемесячного дохода за последние 6 мес.;
— стаж работы на последнем месте работы;
— возраст;
— семейное положение;
— количество лиц, находящихся на иждивении;
— образование;
— должностной статус;
— наличие в собственности недвижимости и т. д. Еще более приемлемым вариантом является
использование скоринговых систем с учетом их определенной модернизации. В настоящее время такие системы, несмотря на использование большого количества входных данных, дают лишь
Одобрение кредита
Отказ
рис. 1. Схема работы скоринговой системы
бинарную оценку кредитоспособности заемщика: «выдать кредит» (или «заемщик кредитоспособен») либо — «отказать в выдаче кредита» (или «заемщик некредитоспособен») (рис. 1).
Так как скоринго-вые системы определяют рейтинг заемщика, который отражает вероятность выхода
Уровень дохода
Стаж
Наличие собственности
Кредитная история
Образование
СКОРИНГОВАЯ СИСТЕМА.
Расчет рейтинга заемщика
Рейтинг > 90
80 < Рейтинг <= 90
70 < Рейтинг <= 80
60 < Рейтинг <= 70
50 < Рейтинг <= 60
40 < Рейтинг <= 50
Рейтинг <= 40
Одобрение кредита Базовая ставка - 2Д
Базовая ставка - А
Базовая ставка
Базовая ставка + А
Базовая ставка + 2Д
Базовая ставка + ЗА
Отказ
рис. 2. Схема работы скоринговой системы с учетом модернизации
потенциального клиента на просрочку, представляется логичным использование таких систем для дифференциации предлагаемой ставки по кредиту. Схема работы скоринга с учетом предлагаемой модернизации приведена на рис. 2.
В данном случае Д является так называемой «премией за риск» и рассчитывается с учетом необходимости компенсации недополученных доходов, а также расходов, связанных со списанием безнадежной к взысканию задолженности и расходов по отвлечению средств для формирования резерва на возможные потери по ссудам. Для примера рассчитаем значение Д для групп заемщиков с рейтингом 70—80 % и 60—70 %. Допустим, банк обладает статистической информацией, что уровень невозврата кредитов у заемщиков первой группы составляет 2 %, у второй группы — 3 %. Примем базовую ставку равной — 19 %.
Таким образом, за год процентные доходы на 1 млн руб. кредитного портфеля для первой и второй группы будут равны:
Дох1 = (1 - 0,02) 0,19 = 0,18620 млн руб. Дох2 = (1 - 0,03) (0,19 + Д) = 0,1843 + 0,97Д млн руб.
Расходы на отвлечение ресурсов для формирования резерва можно рассчитать по следующей формуле
РаСрез ^пр • Крез • ^проср,
где Sпр — средняя ставка привлечения ресурсов; Кпроср — объем невозвращенных кредитов; Крез — среднегодовой коэффициент отчислений в резерв.
Для вычисления Крез используем значения, установленные банком для обесцененных требований (табл. 3) [3].
При среднем времени нахождения просроченной ссудной задолженности на балансе банка в 1 год среднегодовой коэффициент отчислений в резерв будет равен:
Таблица 3
Величина формируемого резерва по обесцененным требованиям
срок просроченной Величина отчислений
задолженности, дн. в резерв,%
До 31 0
31-60 35
61-90 52
91-180 69
Свыше 180 100
Крез = (30 • 0 % + 30^35 % + 30 • 52 % + 90 • 69 % + + 185 • 100 %) /365 = 75 % = 0,75.
Возьмем среднюю ставку привлечения ресурсов Sпр равной 7,3 %.
Следовательно, расходы на отвлечение ресурсов в резерв на 1 млн руб. кредитного портфеля для первой и второй группы будут равны:
Расх. отвл1 = 0,073 • 0,75 • 0,02 = = 0,0010950 млн руб. Расх. отвл2 = 0,073 • 0,75 • 0,03 = 0,0016425 млн руб.
Расходы на списание безнадежной к взысканию ссудной задолженности на 1 млн. руб. кредитного портфеля для первой и второй группы будут равны:
Расх. спис1 = 0,02 млн руб.
Расх. спис2 = 0,03 млн руб.
Для вычисления «премии за риск» Д, необходимой для сохранения уровня доходности операций при кредитовании менее надежной группы клиентов, решим следующее уравнение:
Дох1 - Расх. отвл1 - Расх. спис1 = =Дох2 - Расх. отвл2 - Расх. спис2 или
0,18620 - 0,001095 - 0,02 = = 0,1843 + 0,97Д - 0,0016425 - 0,03.
Д и 0,0125 = 1,25 %.
Тогда в зависимости от кредитного рейтинга потенциального заемщика ставка по кредиту будет варьироваться следующим образом (табл. 4).
Таблица 4
Зависимость ставки от кредитного рейтинга
кредитный рейтинг предлагаемая ставка, %
Свыше 90 16,50
От 80 до 90 17,75
От 70 до 80 19,00
От 60 до 70 20,25
От 50 до 60 21,50
От 40 до 50 22,75
Менее 40 Отказ в предоставлении кредита
Таким образом, приведенная методика по применению плавающих ставок в потребительском кредитовании позволит банку сохранять уровень доходности при кредитовании более рискованных клиентов, а также создаст более привлекательные условия кредитования (пониженная процентная став-
ка) для благонадежных заемщиков, что в результате положительно скажется на конкурентоспособности банка и качестве его кредитного портфеля.
Список литературы
1. Изменения от 01.08.2008 № 14 в Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания нереальной для взыскания задолженности от 21.04.2005 № 455-5-Р.
2. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами от 30.06.2006 № 285-5-Р.
3. Сбербанк России. Официальный сайт. URL: http://www.sbrf.ru.
