CC BY
33
Место и роль в банковской системе страны банков с государственным участием на примере анализа показателей деятельности операционного офиса «Пятигорский» АО
«Россельхозбанк»
The place and role of banks with state participation in the banking system of the country on the example of the analysis of performance indicators of the Pyatigorsk operating office of
JSC Rosselkhoznadzor»
Ткаченко С. А.
студентка 2 курса, экономический ф-т, РЭУ им. Г.В. Плеханова РФ, г. Пятигорск. e-mail: [email protected]
Tkachenko S. A.
2 rd year student, faculty of economic, REU im. G. V. Plekhanov
Russia, Pyatigorsk e-mail: [email protected]
Аннотация.
В статье рассматриваются специфические задачи и особенности деятельности банков с государственным участием. Было проведено исследование части активов и пассивов операционного офиса «Пятигорский» АО «Россельхозбанк». Показаны недостатками в системах регулирования банков с государственным участием. Сформированы пути решения указанного вопроса.
Annotation.
The article deals with specific tasks and features of banks with state participation. A study of the assets and liabilities of the Pyatigorsk operating office of JSC Rosselkhoznadzor was conducted. It shows the shortcomings in the regulatory systems of banks with state participation. The ways to solve this issue are formed.
Ключевые слова: банк с государственным участием, эффективность, экономика, государство, акции, эффективность деятельности.
Key words: bank with state participation, efficiency, economy, state, shares, performance.
Создание банков с государственным участием, как правило, объясняется тем, что существуют сектора экономики, финансирование которых потенциально либо невыгодно, либо слишком рискованно для частных финансовых институтов, - например, сельское хозяйство и другие аналогичные отрасли, а так же для предоставления ссуд населению с низкими доходами, финансирования предприятий с целью обеспечения занятости, преодоления кризисов, гарантирования устойчивости национальной финансовой системы, чтобы обеспечивать рост регионов или секторов экономики, несмотря на препятствия (например, бедность населения) или отказы рынка в финансировании (например, из-за слабости частных банков).
Из чего можно выделить следующие специфические задачи банков с государственным участием:
- осуществление комплекса мер по финансовому оздоровлению отраслей народного хозяйства (промышленности, сельского хозяйства, науко- и техно-емких отраслей и т.д.);
- обслуживание ряда бюджетных потребностей (кредиты Министерству финансов на кассовый разрыв);
- стимулирование экономического развития посредством предоставления финансовых услуг в условиях слабого развития экономических и политических институтов (развитие села: кредиты на жилье, образование и т.д.);
- долгосрочное кредитование общенациональных программ структурных преобразований в экономике;
- финансирования крупных инвестиционных национальных проектов (здоровье, образование, доступное жилье, развитие АПК);
- кредитование капиталоемких инфраструктурных проектов с длительными сроками окупаемости;
- поддержку малого и среднего бизнеса;
- заполнение «провалов» рынка и работа на тех направлениях, которые для обычных коммерческих банков не привлекательны;
- повышение уровня жизни населения (потребительские кредиты на покупку автомобилей, ремонт жилья
и т.д.);
Что же касается особенностей деятельности банков с государственным участием, можно выделить следующее:
- совершение операций с государственными средствами (субсидирование процентных ставок)
- лояльность условий сделки (низкие тарифы на обслуживание, большее количество «длинных кредитов»)
- взаимодействие с органами государственной власти (предоставление обеспечительных мер для кредитов, в виде залоговых фондов) [10, с. 124].
Статистика утверждает, что граждане России больше доверяют государственным банкам, исходя из того, что государственное участие в банковской системе сказывается на ее стабильности и надежности. Самыми популярными, по итогам опросов, были признаны Сбербанк, Газпромбанк, Россельхозбанк и ВТБ, активно работающий с населением в рамках своего розничного бренда ВТБ-24.
Так как Операционный офис «Пятигорский» не ведет полноценную отчетность, для проведения анализа основных показателей деятельности АО «Россельхозбанк» были использованы данные Центрального банка РФ.
На основании данных бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» за 2 года, был проведен анализ активов и пассивов по балансу банка.
Показатели Абсолютные величины, ГЪЕО руб. Удельные веса,";. ¡Изменения, - -
на начало года на конец года на начало гоаа на конец года в аосолгстных величинах. е удельных. весах_п/п к велЕзчиЕге на начало гола, % к Етсененшс итога актива.
Денежные фвдсгва и их эквиваленты 536437 330535 20.30 12.54 -195852 -7.76 -33.4 -86.75
ооязе.тепьные резервы на счетах в Банке России 19112 20651 0,66 0;66 1539 0;И £.05 0,63
Торговые ценные бумаги 17507 19226 061 0.62 1719 0,01 9.32 0,76
Средства в других банках 25937 3S717 0.9 1.24 12 780 0.35 49.27 5,66
Производные финансовые инслрушты 50114 17767 1,73 0.57 -32347 -1,16 -64.55 -14.33
Кредиты ее авансы ЕЛЕэента_\Е П-5;" 60 1957767 61.12 62.85 192007 10.37 85.05
Инвеопщионные ценные б\иаги 340629 532135 11.79 17,09 191556 56.24 S4.S5
Инвеопщионные ценные бумаги. переданные по договорам fKTO - 40264 0 1.29 40264 1.29 - 17.S3
Предоплата тгьг.тшк обязательств по налогу" на прибыль 407 573 0,01 0.02 166 0:И 40,79 0,07
ОстЕоженньш налоговый акгнв 1629S 1629S 056 0.52 0 -0,04 0,00 0,00
Нематериальные активы 3S61 6113 0,13 '5.2 2252 0.05 58,33 1,00
Основные средства 3743S 501 £6 1,61 12748 0.32 34.05 5,65
Прочие аыгшы 25181 23810 0.S7 0.76 -1371 -0,11 -0,61
Активы, кл ас сиф шщр уемые как удержнваеыые для цроиажи 33 8 640 0,01 0.02 302 0,01 89.35 0,13
И:ого вшивы 2ЯВ9019 31147S2 100 100 225763 0 7,31 100
Рисунок 1. Состав, структура и динамика активов АО «Россельхозбанк» за 2018 г., млн. руб. Из данных рисунка 1 можно выявить значительную долю показателя кредиты и авансы клиентам, как на
начало, так и на конец года. В конце года доля данного показателя к общей величине пассивов выросла на 1,73%
и составил 1957767 млн руб. Больше всего заметно в 2018 году падение показателя денежные средства и их
эквиваленты - 7,76% по сравнению с началом года. За 2018 год наблюдается значительный рост показателя
инвестиционные ценные бумаги - на 191556 млн руб., что в % соотношении составляет 5,3%.
Темп прироста показателя активы, классифицируемые как удерживаемые для продажи, составил 89,35% к величине на начало года. Отрицательная динамика прироста к величине на начало года наблюдается у показателя производные финансовые инструменты - уменьшение на 32347 млн руб., что в % соотношении составляет - 64,55%.
Наибольшее влияние на изменение общей величины активов банка за отчетный период оказал показатель кредиты и авансы клиентам.
В целом можно выявить значительный рост всех активов в 2018 году - на целых 225763 млн руб., что в % соотношении составляет 7,81%. Число кредитов, выдаваемых в 2018 году значительно растет - на 10,87% к величине на начало года, что говорит о комфортных условиях предоставления кредита и низких % ставках по нему, а также увеличении клиентской базы банка.
По всем основным показателям деятельности банка, АО «Россельхозбанк» в 2019 г. по России занимает 5 место, в то время как 1 место по России принадлежит Сбербанку России, 2 место - банку ВТБ и 3 место Газпромбанку. В 2019 году главным конкурентом АО «Россельхозбанк» стал Альфа банк.
В России в 2018 г. по объему показателя «Кредитный портфель» в основных показателях деятельности банка, АО «Россельхозбанк» занимает 4 место, уступив Газпромбанку. В 2017 году по этому показателю ВТБ 24 стал главным конкурентом.
АО «Россельхозбанк» эффективно использует одно из своих основных конкурентных преимуществ -высокую достаточность капитала при работе на рынке долговых ценных бумаг. Квази - суверенный кредитный профиль банка, наряду с нормальным уровнем финансового левериджа позволяют банку эффективно минимизировать стоимость фондирования на открытом рынке.
Способность РСХБ привлекать дешевые и долгосрочные финансовые ресурсы является сильной предпосылкой для конкурентоспособности Банка на рынке кредитования.
Показатели Абсолютные велЕзчнны, тыс. руб. Удельные веса,п/п Изменения, - -
на начало года на конец года на начало года па конец года в абсолютных ьеличЕ]нах, ыпн. рус в удельных вес£Х;% к величине на начало года, % к изменению итога пассива, %
Производные финансовые инструменты 3363 3213 0,12 0,30 5 £50 0,18 173,95 2;59
Средства других Эанков 527" 7 171530 1:83 5:51 115773 3,63 225,13 52,61
Средства клиентов 2203577 2421051 76,27 77,73 217474 1,45 3,В7 36,33
Выттцениые веьгесы 36946 42341 1,25 1,36 539: 0,06 14,60 2.39
Выполненные о&шгашш 244:61 14260? 3,47 4,55 -101952 -3,39 -41,69 -45,16
Текущее обязательство по налогу на прибыль 20 39 " 0 69 ; 345 0,03
Оглаженное налоговое обязательство 512 1658 0,02 0,05 1146 0,04 223,83 0,51
Прочие обязательства 23423 27291 0,£1 :;££ ЗВ6£ 0,07 16,51 1,71
Субординированные обязательства 133444 147273 ¿;62 ¿:73 1353: 0,11 10,37 6,13
Уставный капитал 385593 ¿10533 13,35 13,13 25000 -0,16 6,4£ 11,07
Бессрочные облитацкЕЗ 15000 38376 8;52 1:23 233 76 0,71 155,84 10,35
Фонд переоценки недвижимости 1052 2830 0,04 0,09 1£38 0,06 174,71 0,Е1
Фонд переоценки ЦБ. утц-х по справедливей ст^- ШЖВЖШ&пр. и®""™3 3001 -3769 0,1 -0,12 -6770 -0,22 -225,59 -3
Натопленный ^ъггок: -2142К -29£074 -7,41 -9,57 -83860 -2,15 39,15 -37,15
Нексспрслирующая доля: о-часгия -21 1700 -0,00073 0,05 1721 0,06 3195,24 :;7б
И: иго пассивы 3114732 100 100 225763 0 100
Рисунок 2. Состав, структура и динамика пассивов АО «Россельхозбанк» за 2018 г., млн. руб. Из данных рисунка 2 можно выявить значительную долю показателя кредиты и авансы клиентам, как на
начало, так и на конец года. В конце года доля данного показателя к общей величине пассивов выросла на 1,45%
и составила 2421051 млн руб.
Больше всего заметно в 2018 году падение доли показателя выпущенные облигации - 3,89% по
сравнению с началом года. За 2018 год наблюдается значительный рост доли показателя средства других банков - на 118773 млн руб., что в % соотношении составляет 3,68%.
Темп прироста показателя неконтролирующая доля участия, составил 8195,24% к величине на начало года. Отрицательная динамика прироста к величине на начало года наблюдается у показателя фонд переоценки ЦБ, отражаемых по справедливой стоимости посредством прочий совокупный доход - уменьшение на 6770 млн руб., что в % соотношении составляет - 225,59%.
Наибольшее влияние на изменение общей величины пассивов банка за отчетный период оказал показатель средства клиентов.
Основным недостатком АО «Россельхозбанк» в плане создания прибыли остаются высокие операционные расходы, которые являются следствием развитой региональной сети.
Таблица 1. Финансовые результаты деятельности АО «Россельхозбанк» за 2018 г., млн. руб.
Показатели Абсолютные величины, тыс. руб. Изменения, +/-
на начало года на конец года в абсолютных величинах, млн. руб. к величине на начало года, %
Чистые процентные доходы 63274 67400 4126 6,52
Чистые процентные доходы/расходы после расходов по кредитным убыткам -1444 8800 10244 709,42
Прибыль/убыток до налогообложения -14635 7500 22135 151,25
Прибыль/убыток за период -19479 1525 21004 107,83
Прочий совокупный убыток, подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, за вычетом налога -2739 -7694 -4955 -180,91
Прочий совокупный доход, не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, за вычетом налога - 1878 1878 -
Итого прочий совокупный убыток -2739 -5816 -3077 -112,34
Итого совокупный убыток за период -22218 -4291 17927 80,69
Расходы на персонал, которые представляют большую часть общих операционных расходов, составили
по итогам 1 полугодия 2018 года 1,1 млрд. рублей. В тоже время имеющаяся у АО «Россельхозбанк» региональная сеть представляет собой очевидное и наиболее значительное конкурентное преимущество банка: в условиях существенного спроса на кредиты, а также учитывая уровень процентной маржи, составляющей более 7% годовых, АО «Россельхозбанк» обладает возможностями как для расширения своего бизнеса, так и для увеличения рентабельности за счет эффекта экономии на масштабах.
Из таблицы 1 видно, что темп прироста показателя чистые процентные доходы/расходы после расходов по кредитным убыткам, составил 709,42% к величине на начало года. Отрицательная динамика прироста к величине на начало года наблюдается у показателя подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, за вычетом налога - уменьшение на 4955 млн руб., что в % соотношении составляет - 180,91%.
В свою очередь, ЦБ РФ устанавливает ряд обязательных нормативов для российских банков, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами. В табл.4 представлены экономические нормативы деятельности АО «Россельхозбанк» по состоянию на 1 января 2019 года.
Таблица 2. Экономические нормативы деятельности АО «Россельхозбанк» за 2018 г.
Перечень установленных обязательных нормативов Рекомендуемые значения нормативов Фактические значения нормативов
Норматив достаточности базового капитала - Н1.1 min 4,5% 9.5
Норматив достаточности основного капитала - Н1.2 min 6% 10.7
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Ш.0 min 8% 15.2
Норматив мгновенной ликвидности банка - Ш min 15% 191.0
Норматив текущей ликвидности банка - Ю min 50% 214.0
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Ш max 120% 73,17
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Ш max 800% 50,40
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) - Ю.1 max 50% 0,00
Совокупная величина риска по инсайдерам - Ш0.1 max 3% 0,39
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц - Ш2 max 25% 3,40
Минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием - Н18 min 100 % 106,34
Исходя из данных, представленных в таблицы 2, можно сделать вывод, что АО «Россельхозбанк» соблюдает экономические нормативы. Соблюдение обязательных экономических нормативов позволяет обеспечивать ликвидность баланса банка, осуществлять диверсификацию активных и пассивных операций, создавать резерв для обеспечения финансовой устойчивости как своей собственной, так и банковской системы страны в целом.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 89,37%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.
АО «Россельхозбанк» - один из лидеров в России по обслуживанию физических лиц и компаний малого
бизнеса.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).
АО «Россельхозбанк» - банк с государственным участием. Располагается в ломбардном списке, и банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители банка России.
На каждом этапе в управлении кредитным процессом принимает участие не только коммерческий банк, но и государство в лице Центрального банка, а также налоговые и судебные органы государственного управления.
На основе финансовой отчетности банка был проведен анализ актива и пассива, который показал увеличение итога баланса банка за 2018 г.
Анализ активов баланса выявил значительную долю показателя кредиты и авансы клиентам, как на начало, так и на конец года. В конце года доля данного показателя к общей величине пассивов выросла.
Больше всего заметно в 2018 году падение показателя денежные средства и их эквиваленты по сравнению с началом года. За 2018 год наблюдается значительный рост показателя инвестиционные ценные бумаги.
Наибольшее влияние на изменение общей величины активов банка за отчетный период оказал показатель кредиты и авансы клиентам.
Анализ пассивов баланса показал значительную долю показателя кредиты и авансы клиентам, как на начало, так и на конец года. В конце года доля данного показателя к общей величине пассивов выросла.
Больше всего заметно в 2018 году падение доли показателя выпущенные облигации по сравнению с началом года. За 2018 год наблюдается значительный рост доли показателя средства других банков.
Наибольшее влияние на изменение общей величины активов банка за отчетный период оказал показатель средства клиентов.
Исходя из данных ЦБ РФ можно сделать вывод, что АО «Россельхозбанк» соблюдает экономические нормативы, которые позволяют обеспечивать ликвидность баланса банка, создавать резерв для обеспечения финансовой устойчивости как своей собственной, так и банковской системы страны в целом.
Банки в значительной степени влияют на экономику России, и в этой связи наша страна испытывает ряд сложностей, которые обусловлены недостатками в системах регулирования банков с государственным участием. Основной проблемой банков с государственным участием сегодня можно назвать недостаточную развитость механизма, который способен одновременно оказать влияние на качество банковского обслуживания и реализацию их социально-экономических функций. Для решения указанного вопроса необходимо систематизировать и оценить накопленный мировой опыт, а также проанализировать текущую отечественную ситуацию, обоснованную концепцией формирования системы корпоративного управления в банках, инфраструктурными изменениями через новаторские подходы государственному регулированию кредитно-финансовых институтов активным участие государства как собственника.
В качестве эффективного механизма регулирования деятельности банков с гос участием можно предложить следующее:
- ввести термин «банк с государственным участием» в банковское законодательство;
- принудить их в административном порядке направлять финансовые ресурсы для поддержки приоритетных проектов. Это мероприятие некоторым образом ограничило бы свободу их деятельности, но, как показывает опыт западноевропейских стран, данный механизм позволит осуществить замену системы страхования вкладов на прямую государственную гарантию долговых обязательств банков с государственным участием. При помощи указанной меры банки с гос участием могли бы привлечь заемные средства под низкий процент и прекратить нецелевое использование кредитов ЦБ РФ.
Таким образом, можно сказать, что банки с государственным участием могли бы выполнять функции банков развития, инновационных институтов, участвовать в реализации других проектов, кредитование которых для коммерческих банков слишком рискованно.
Список используемой литературы:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11. 1994 № 51-ФЗ (ред. от 07.02.2017) [Электронный ресурс] // Консультант плюс: Справочно-правовая система. - Режим доступа -
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 07.02.2019)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) [Электронный ресурс] // Консультант плюс: Справочно-правовая система. - Режим доступа http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения 02.02.2019)
3. Деньги и банки: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Н. М. Розанова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 322 с. — (Бакалавр и магистр. Модуль). — ISBN 978-5-534-01092-3. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт[сайт]. 267 с.— URL: https://www.biblio-online.ru/bcode/433648/p.267 (дата обращения: 01.02.2019).
4. Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата / А. Е. Дворецкая. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 472 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5534-05109-4. — Текст: электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. с. 2 — URL: https://www.biblio-online.ru/bcode/432848/p.2 (дата обращения: 01.02.2019).
5. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Ю. Катасонов [и др.]; под редакцией В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 499 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-01562-1 — Текст: электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. с. 5 — URL: https://www.biblio-online.ru/bcode/431883/p.5 (дата обращения: 04.02.2019).
6. Деньги, кредит, банки. Финансовые рынки. В 2 ч. Часть 2: учебник для академического бакалавриата / С. Ю. Янова [и др.]; ответственный редактор С. Ю. Янова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 306 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-07174-0. — Текст: электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. с. 3 — URL: https://www.biblio-online.ru/bcode/442225/p.3 (дата обращения: 05.02.2019).
7. Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учебное пособие / Е. Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 431 с.
8. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. Е. А. Звоновой. - М.: ИНФРА-М, 2017.
- 592 с.
9. Козырев, П.А. Значение банков с государственным участием в банковской системе России // Международный студенческий научный вестник. - 2019. - № 1.; [Электронный ресурс] - Режим доступа -URL: http://eduherald.ru/ru/article/view?id=19563 (дата обращения: 22.02.2019).
10. Ростова, М.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие / М.И. Ростова. - М.: КНОРУС, 2015. - 253 с.
11. Хандруев, A. A. Банки с государственным участием: проблемы и перспективы [Электронный ресурс] / A.A. Хандруев. - М.: Консалтинговая группа «БФИ», 2017 - Режим доступа -http://www.bfi.ru/site/rus/develope/state_banks.pdf. (дата обращения 07.02.2019)
