CC BY
76
САРКИСОВ С.Э.
МЕХАНИЗМ РИСК-КОНТРОЛЛИНГА ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ И ЕГО ИНТЕГРАЦИЯ В ОБЩУЮ СИСТЕМУ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
Аннотация. В статье рассматривается механизм риск-контроллинга инновационного развития и его интеграция в общую систему управления страховой компании в современных условиях. Показано, что последовательное выполнение работ по выявлению, анализу, учету и аудиту рисков инновационного развития на основе системы показателей-индикаторов представляет главное содержание механизма риск-контроллинга, цель которого — предоставить системе управления максимально полную информационно-аналитическую базу принятия решений.
Ключевые слова: механизм риск-контроллинга, инновационное развитие, управление страховой компании, конкуренция.
SARKISOV S.E.
RISK OF CONTROLLING MECHANISM INNOVATION DEVELOPMENT AND INTEGRATION IN GENERAL INSURANCE COMPANY MANAGEMENT SYSTEM
Abstract. This article discusses the mechanism of risk-controlling innovation development and its integration into the overall management of the insurance company under modern conditions. It is shown that sequential execution of works on the identification, analysis, accounting and audit risks of innovative development based on a scorecard indicator is the main content of the mechanism controlling risk, which aims - to provide the most complete system management information and analytical base decisions.
Keywords: mechanism for controlling risk, innovative development, management of the insurance company, the competition.
При разработке механизма риск-контроллинга инновационного развития страховой организации в качестве базовых методических положений необходимо, на наш взгляд, исходить из следующих оснований.
1. Деятельность страховых организаций отличается повышенными рисками, которые еще более возрастают в условиях инновационно-ориентированного развития. В связи с этим все более актуальным становится комплексное управление рисками страховых компаний, определяющее необходимость развития и совершенствования корпоративных систем риск-менеджмента с учетом требований долгосрочного стабильного развития страховой организации, а также требований регулирующих надзорных органов.
2. Развитие и совершенствование системы риск-менеджмента страховой компании должно осуществляться в рамках развития и совершенствования всей системы управления компанией, что позволит обеспечить единство принципов и подходов при достижении общих корпоративных целей.
3. Одной из современных и наиболее эффективных технологий управления выступает концепция контроллинга, реализация которой на основе постоянного мониторинга и анализа внешнего окружения и внутренней среды позволяет создавать инструментальную, методическую и информационную базу для принятия рациональных управленческих решений по наиболее оптимальному достижению целей организационного развития, сохранению устойчивости организации и обеспечению гибкой и адекватной реакции на появление внешних и внутренних изменений, включая потенциальные угрозы, риски, а также возможности эффективного роста.
4. Объективное развитие теории и практики современного менеджмента сопровождается постоянным появлением оригинальных и трансформацией традиционных инструментов управления, включая совершенствование системы контроллинга, объектами которого стано-
вятся различные сферы управления деятельностью современных организаций, в том числе финансы, производство, маркетинг, затраты, персонал и т.д. В связи с этим выделение контроллинга рисков, представляется логичным, обоснованным и целесообразным, учитывая особое значение рисковой составляющей современного бизнеса. Обособление риск-контроллинга представляет результат развития менеджмента в направлении все более узкой специализации научных разработок и создания практических инструментов управления при параллельном развертывании таких же объективных процессов межнаучной интеграции. В данном контексте риск-контроллинг можно рассматривать как самостоятельное направление, сформировавшееся при интеграции контроллинга, общего и стратегического управления и риск-менеджмента.
5. Дальнейшая конкретизация предметной области контроллинга рисков по направлениям и сферам экономической деятельности имеет следствием обособление риск-контроллинга инновационного развития страховой организации. По мнению автора, риск-контроллинг инновационного развития страховой организации следует рассматривать как комплексную систему методического, аналитического, информационного обеспечения принятия и реализации оптимальных решений в процессе управления инновационными рисками страхового бизнеса, направленную на своевременное выявление, предупреждение и оптимизацию внешних и внутренних рисков и угроз, препятствующих внедрению инновационных продуктов и функциональных нововведений в деятельности страховой организации.
Таким образом, становление риск-контроллинга инновационного развития страховых организаций в качестве самостоятельного направления связано с растущей нестабильностью внешней среды страхового бизнеса, общими повышенными рисками и неопределенностью современной экономической ситуации. Динамизм внешней среды выдвигает дополнительные требования к трансформации системы управления страховой организации, в числе которых можно выделить следующие:
- необходимое смещение акцента с текущего анализа и оперативного управления на оценку будущего состояния объекта управления;
- требование адекватной скорости реакции на быстрые изменения внешней среды и соответствующего повышения гибкости управления, особенно в сфере создания и внедрения инноваций;
- формирование потребности выработки системы превентивных управленческих действий относительно возможных кризисных ситуаций, обусловленных недостаточной оценкой последствий рисков и угроз;
- объективное усложнение системы управления деятельностью страховой организации, требующее более углубленной специализации по отдельным направлениям, с одной стороны, и специального координационного механизма всех элементов системы, с другой;
- постоянно растущие объемы самой разнообразной информации не устраняют явного дефицита релевантной управленческой информации, что диктует необходимость формирования общекорпоративной системы информационного обеспечения процесса управления.
В подобных условиях ощущается настоятельная необходимость комплексного выявления и анализа рисков по самому широкому кругу не только внутренних, но и внешних факторов, включая макроэкономические, политические, социальные, технологические и т.д. Решить данную проблему поможет формирование системы риск-контроллинга, предназначенной для систематического мониторинга, выявления и комплексного анализа общих и специфических факторов риска и потенциальных угроз для эффективной деятельности страховой организации, ориентированной на инновационное развитие. Таким образом, риск-контроллинг выступает, по сути, инструментом стратегического менеджмента и служит основой всей системы управления организацией в условиях неопределенности.
В связи с этим возникает вопрос о месте риск-контроллинга в общей системе управления организацией. В ряде имеющихся исследований риск-контроллинг рассматривается исключительно как система поддержки риск-менеджмента, ориентированная на достижение целей управления рисками организации, прежде всего, финансовыми рисками [1-5], либо как инструмент антикризисного управления [6]. Точка зрения, согласно которой основная цель риск-контроллинга сводится к обеспечению риск-менеджмента комплексной информацией для предупреждения сбоев в деятельности организации, представляется нам несколько ограниченной,
поскольку привязка риск-контроллинга только к риск-менеджменту искусственно сужает границы его эффективного использования. То же самое можно отметить относительно исключительного сопряжения риск-контроллинга с антикризисным управлением, задача которого заключается в организации управлению деятельностью компании в кризисных условиях с целью вывода ее из экстремальной ситуации.
Представляется, что функции риск-контроллинга ориентированы на общую систему управления организацией, поэтому, имея приоритетные связи, прежде всего, с корпоративной системой риск-менеджмента, риск-контроллинг обеспечивает необходимой информацией все уровни и направления корпоративной системы управления.
Процедуры и методы риск-контроллинга призваны обеспечить раннее обнаружение рисков и угроз внешней и внутренней среды бизнеса по отношению ко всем важнейшим направлениям деятельности компании. С учетом аналитических, методических, информационных материалов риск-контроллинга осуществляется собственно управленческая функция, причем, как опосредовано через систему контроллинга, так и напрямую. В рамках такой конструкции риск-контроллинг служит как целям стратегического и оперативного управления организационным развитием, так и решению более локальных задач, таких, например, как управление инновационным развитием страховой организации. Однако в любом случае риск-контроллинг выполняет свое главное предназначение - обеспечение принятия и реализацию управленческих решений на основе отработанной информации о потенциальных рисках и возможных угрозах, способных сорвать или осложнить достижение целей устойчивого развития компании.
Решение главных задач риск-контроллинга обеспечивает реализация его функций, в числе которых необходимо рассматривать общие для контроллинга функции: учетную; аналитическую; информационную; методическую; контрольную; интегрирующую (координирующую). Вместе с тем, с учетом специфики рисковой составляющей мы считаем целесообразным дополнить этот перечень еще двумя, принципиально важными для риск-контроллинга функциями: прогнозирования и оценки рисков внешней и внутренней среды бизнеса (прогнозно-аналитическая) и инновационная - особая функция риск-контроллинга в качестве инструмента современного менеджмента.
Функция прогнозирования рисков внешней и внутренней среды выступает, по нашему мнению, центральной функцией риск-контроллинга. Прогнозирование и оценка рисков осуществляется на основе систематического мониторинга изменений внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на деятельность организации, с учетом ретроспективных данных о имевших место рисках, кризисных ситуациях и наметившихся тенденциях. Выполнение данной функции базируется на применении самых разных методов прогнозирования, моделирования, а также инструментов стратегического менеджмента, в числе которых BEST-анализ, PESTLE-анализ, SWOT-анализ и другие известные и широко используемые методы.
Учетная функция - это комплекс мероприятий по составлению учетных данных, их группировке; разработке карты потенциальных и фактически выявленных рисков; ведению учета рисков; составлению внутренней отчетности по рискам. Аналитическая функция дополняет учетную. В рамках данной функции осуществляется обработка учетно-аналитической информации о потенциальных и реальных рисках, кризисных факторах, а также интерпретация возможностей развития рисковых ситуаций и кризисных явлений с оценкой их возможных последствий и влияния на текущие и стратегические цели организации и перспективы инновационного развития.
Информационная функция связана с интерпретацией всей полученной информации и разработкой форм ее представления лицам, ответственным за принятие управленческих решений. Для представления полной и достоверной информации о рисках, потенциальных угрозах и т.п. необходимо разработать внутрифирменные стандарты информационных носителей, определить каналы передачи информации о рисках, создать архив наиболее значимой информации для осуществления управленческого воздействия.
Методическая функция - это разработка методического обеспечения по отбору, оценке наиболее значимых рисков и угроз и использованию этой информации при разработке или корректировке управленческих решений. Методическая функция риск-контроллинга включает также консультирование по адекватному применению информации о рисках в рамках разработанных методик, по выбору стратегий и управленческих решений.
Контрольная функция выражается в установлении нормативных величин рисковых показателей, действующих в качестве базы для сравнения и определение фактических значений контролируемых параметров; определении допустимых границ отклонений рисковых показателей; мониторинге реальных величин рисковых показателей и их отклонений по отношению к нормативным; обеспечении достоверности учетных данных.
Интегрирующая функция призвана обеспечить интеграцию получаемой информации, а также риск-контроллинга и общефирменного управления; координацию процессов учета, анализа, планирования, контроля и управления в рамках единой системы корпоративного менеджмента.
Инновационная функция связана с развитием и совершенствованием методов и инструментов современного менеджмента, распространением опыта управления в специфических условиях риска на другие ситуации и сферы управленческой деятельности [7-11]. Вместе с тем инновационная функция риск-контроллинга обусловлена его способностью привлекать и использовать оригинальные наработки, новые управленческие технологии, прогрессивные методы исследования, применяемые в смежных научных дисциплинах.
Функциональные особенности риск-контроллинга определяют специфику методических подходов к формированию его механизма с учетом приоритетов в развитии организации, наиболее актуальных именно в данный период, в зависимости от конкретной стадии жизненного цикла организации и решаемых при этом задач. Очевидно, что специфика организационного развития на стадии активного роста бизнеса иная, нежели на стадии зрелости или упадка, соответственно разнятся цели и задачи управления, что обусловливает приоритет того или иного направления риск-контроллинга в определенный период времени. Таким образом, задачи риск-контроллинга зависят от направления деятельности организации, на котором сфокусирована в данный момент вся система управления, и определяют специфику соответствующего направления риск-контроллинга. Очевидно, что в условиях инновационно-ориентированного развития страховой организации приоритетное значение приобретает механизм риск-контроллинга инновационного развития компании.
Особенности механизма риск-контроллинга инновационного развития страховой компании определяются спецификой содержания основных элементов системы риск-контроллинга, к которым относятся цель, задачи, объекты, предметы, субъекты, технологии риск-контроллинга, совместно функционирующие в рамках общей системы организационного управления (рис. 1). Цель системы риск-контроллинга инновационного развития компании заключается в обеспечении методической и информационно-аналитической поддержки принятия эффективных управленческих решений по разработке и внедрению инноваций, обеспечивающих стабильный рост и динамичное развитие страховой организации.
Задачи системы риск-контроллинга инновационного развития компании:
- мониторинг внешней и внутренней среды компании для выявления и идентификации рисков, угрожающих эффективной реализации инновационных проектов;
- учет, анализ и аудит рисков инновационного развития на основе системы избранных индикаторов и показателей;
- анализ результатов мониторинга и аудита с целью ранжирования рисков по степени угрозы для эффективного развития компании на основе инноваций;
- поддержка и координация решений по управленческому воздействию на совокупные риски инновационного развития страховой компании;
- формирование базы данных для системы управления компании.
Объекты риск-контроллинга инновационного развития - это совокупные внешние и внутренние риски реализации инновационных проектов, включая общие (предпринимательские или хозяйственные) и специфические риски, характерные для деятельности страховых организаций, в том числе инновационные риски. Предметами риск-контроллинга являются показатели-индикаторы, с помощью которых могут быть идентифицированы потенциальные риски реализации инновационных проектов. Субъектами риск-контроллинга выступают структурные подразделения компании, выполняющие функции по организации и работе системы риск-контроллинга инновационного развития. Технологии риск-контроллинга инновационного развития включают совокупность методов и процедур, необходимых для реализации целей и задач системы риск-контроллинга в сфере создания и внедрения инноваций страховой компании.
РЕГИОНАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ПРЕОБРАЗОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ, №1, 2015
Рис. 1. Структура системы риск-контроллинга инновационного развития и ее интеграция в общую систему управления компании.
В качестве основы алгоритма построения системы риск-контроллинга инновационного развития страховой компании автор предлагает использовать функционально-логическую модель механизма риск-контроллинга инновационного развития, которая включает ряд последовательных стадий и этапов (рис. 2).
Исходным этапом разработки системы риск-контроллинга инновационного развития страховой компании является выбор объектов риск-контроллинга, то есть совокупности рисков либо конкретного инновационного проекта, либо рисков, способных повлиять на инновационную деятельность компании в целом. В сферу последующего мониторинга и анализа должны войти внешние и внутренние риски, как непосредственно связанные с процессом разработки и внедрения инновационных продуктов, так и те, которые способны повлиять на деятельность страховой компании в целом, и таким, уже опосредованным, образом оказать воздействие на результат реализации инновационного проекта. При выборе рисков, подлежащих выявлению, мониторингу, учету, анализу, оценке, а также для определения системы факторов изменения внешней и внутренней среды в качестве ориентиров могут быть использованы представленные в настоящей работе классификации общих и специфических рисков страховых организаций.
ВЫЯВЛЕНИЕ РИСКОВ ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ
(выбор объектов риск-контроллинга; определение факторов изменений внешней и внутренней среды, влияющих на процесс создания и внедрения инноваций страховой компании)
АНАЛИЗ И УЧЕТ РИСКОВ ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ
(разработка системы показателей-индикаторов для целей мониторинга рисков инновационного развития; описание и учет рисков; формирование базы данных)
А УДИТ РИСКОВ ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ
(оценка и ранжирование рисков по степени опасности и уровню вероятного негативного влияния на инновационное развитие компании; анализ факторов влияния; оценка значений показателей-индикаторов)
J Ь у
СОЗДАНИЕ ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОЙ БАЗЫ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ ПО ИННОВАЦИОННОМУ РАЗВИТИЮ
(формирование базы данных; составление аналитических отчетов; передача информации подразделениям компании, лицам принимающим решения по инновационному развитию)
Рис. 2. Функционально-логическая модель механизма риск-контроллинга инновационного развития.
На втором этапе осуществляется анализ и учет рисков инновационного развития компании. Для этого необходимо разработать систему индикаторов и показателей оценки фактических рисков инновационного проекта или инновационного развития компании. Разработка системы индикаторов и их использование в процессе риск-контроллинга может рассматриваться как вариант индикативного управления на микроуровне, в ходе которого формируется система параметров (индикаторов), определяющих желаемое состояние объекта управления, и разрабатывается система мер соответствующего воздействия на объект управления.
Система показателей-индикаторов содержит три группы параметров:
1) количественные и качественные параметры создаваемых и внедряемых инновационных продуктов; затраты, сроки реализации инновационных проектов; ожидаемые результаты и т.п.;
2) количественные и качественные показатели, характеризующие инновационный потенциал страховой организации, возможности компании осуществлять инновационную деятельность;
3) параметры, отражающие состояние внешней среды. Общим для всех этих показателей является то, что их изменение способно оказать влияние на инновационную деятельность компании (табл. 1).
Таблица 1
Система показателей-индикаторов риск-контроллинга инновационной деятельности компании.
Групповые показатели-индикаторы Параметры, характеристики параметров
1 Группа. Показатели, характеризующие создаваемые и внедряемые инновации Характеристики инновационного продукта, технологии, процесса; Сроки разработки и внедрения инноваций; Затраты на реализацию инновационного проекта; Ожидаемые результаты
2 Группа. Параметры инновационного потенциала компании Продукты: качество, затраты, рентабельность, объемы продаж страховых продуктов, в том числе инновационных; Ресурсы: материально-технические, человеческие, информационные, финансовые; Организация: организационная структура; организация бизнес-процессов; Управление: стратегия компании, система управления, методы и стиль управления, система мотивации и вознаграждения; Внутренние и внешние возможности инновационного развития: позиции на рынке, партнерские отношения, инновационная восприимчивость руководителей и персонала компании
3 Группа. Параметры внешней среды Макроэкономические параметры; состояние и тенденции развития страхового и финансового рынков; поведение и рыночные позиции конкурентов; вероятность неблагоприятных изменений законодательства; оценка состояния регионов присутствия компании; состояние и динамика потребительского спроса, предпочтений клиентов и пр.
Приведенные в таблице показатели не исчерпывают всего комплекса параметров, которые могут быть задействованы в качестве индикаторов риск-контроллинга инновационного развития. В числе таких показателей-индикаторов могут быть, например, планируемые объемные и стоимостные показатели создаваемых инновационных продуктов; показатели финансового состояния компании на момент разработки инновационного проекта и т.д. Главное заключается в том, что отклонение избранных показателей от расчетных величин в худшую сторону сигнализирует о потенциальной угрозе эффективности реализации инновационного проекта, и задача механизма риск-контроллинга - своевременно зафиксировать эти негативные изменения, чтобы оперативно принять необходимые решения и не допустить превращения потенциальных рисков и угроз в реальные.
Система мониторинга рисков инновационного развития с использованием отобранных индикаторов может быть организована на принципах экспертной оценки состояния каждого показателя, например, по пяти возможным характеристикам: позитивное (значение показателя отклоняется от индикатора в лучшую сторону), нормальное (соответствует индикатору), неблагоприятное (отклоняется от индикатора в худшую сторону), тревожное (отклонение значительное), угрожающее (отклонение критическое). Эти же характеристики используются для
оценки тенденции изменения показателей за период мониторинга. Сопоставление полученных данных позволяет представить текущее состояние и тенденции наблюдаемых параметров.
Завершающей стадией функционирования механизма риск-контроллинга инновационного развития компании является формирование информационно-аналитической базы принятия решений по управлению процессами создания и внедрения инноваций. Выводы и заключения, передаваемые на этой стадии руководителям для принятия управленческих решений, содержатся в аналитических отчетах с обоснованием выявленных зависимостей и причин отклонений контролируемых показателей от заданных параметров. На основе этих данных осуществляется управленческое воздействие с целью корректировки тех или иных параметров инновационного развития.
Таким образом, последовательное выполнение работ по выявлению, анализу, учету и аудиту рисков инновационного развития на основе системы показателей-индикаторов представляет главное содержание механизма риск-контроллинга, цель которого - предоставить системе управления максимально полную информационно-аналитическую базу принятия решений. При этом информация, полученная в процессе контроллинга рисков реализации конкретного инновационного проекта, используется не только для управления данным проектом. Мониторинг внешней и внутренней среды инновационного развития компании позволяет выявить, измерить, оценить большое количество факторов, рисков, угроз, возможностей, актуальных для всей системы корпоративного менеджмента, в результате обеспечивается функциональная интеграция механизма риск-контроллинга инновационного развития и общей системы корпоративного управления.
Литература
1. Гусева И.Б., Ваганова А.С. Роль риск-контроллинга в системе управления рисками предприятия // Контроллинг. - 2009. - № 3 (31).
2. Поляков Р.К. Развитие риск-менеджмента в предпринимательстве: концептуальный подход // Менеджмент в России и за рубежом. - 2008. - № 1. - С. 60-64.
3. Приходько Е.А. Система риск-контроллинга финансовой деятельности предприятия // Финансовый директор. - 2007. - № 12.
4. Дохолян С.В. Усиление взаимодействия государства и рынка как неотъемлемое направление концепции антикризисного управления / С.В. Дохолян, А.Г. Дроздов // Вопросы структуризации экономики. 2001. № 6. С. 34-36.
5. Дохолян С.В. Управление рисками на промышленных предприятиях. / С.В. Дохолян, М.Б. Глоов. - Махачкала: Изд-во ИСЭИ ДНЦ РАН, 2005. - 108 с.
6. Никитина Н. Стратегический контроллинг как эффективный механизм системы антикризисного финансового управления // Проблемы теории и практики управления. - 2009. - № 2. - С. 53-60.
7. Цветков В.А., Зоидов К.Х., Губин В.А., Зоидов З.К. Исследование социально-экономической циклической динамики России и совершенствование регулирования стратегии опережающего развития - М.: ЦЭМИРАН, 2012. - 207 с.
8. Зоидов К.Х. Экономическая эволюция и эволюционная экономика. - М.: ИПР РАН, 2003. - 156 с
9. Зоидов К.Х. Инновационная экономика: опыт, проблемы, пути формирования. - М.: ИПР РАН, 2006. - 168 с.
10. Зоидов К.Х., Моргунов Е.В., Биджамова К.В. Особенности эволюции малого и среднего инновационного предпринимательства кризисной экономики в постсоветском пространстве. М.: ЦЭМИ РАН, 2009.-152с.
11. Зоидов К.Х., Дурандин О.Г. К проблеме формирования инновационной экономики в странах постсоветского пространства в условиях модернизации. Часть I - III // Региональные проблемы преобразования экономики, 2011.-. № 4, 2012. - № 1. - № 3.
References:
1. Guseva I.B. Vaganova AS The role of the risk controlling system of enterprise risk management // Controlling. - 2009. - № 3 (31).
2. Poles R.K. The development of risk management in business: a conceptual approach // Management in Russia and abroad. - 2008. - № 1. - S. 60-64.
3. Prihodko E.A. The system of risk controlling financial activity // CFO. - 2007. - № 12.
4. Dokholyan S. V. Strengthening cooperation between the state and the market as an inherent direction of the concept of crisis management / S.V. Dokholyan, A.G. Drozdov // Questions of structuring the economy. 2001. № 6. C. 34-36.
5. Dokholyan S.V. Risk management in the industry. / S.V. Dokholyan, M.B. Gloov. - Makhachkala: Izd ISEI DSC RAS, 2005. - 108 p.
6. Nikitina strategic controlling as an effective mechanism of anti-crisis financial management // Problems of the theory and practice of management. - 2009. - № 2. - S. 53-60.
7. Tsvetkov V.A., Zoidov K.H. Gubin, V.A., Zoidov Z.K. A study of socio-economic cyclical dynamics of Russia
and better regulation strategy of priority development - M.: CEMI, 2012. - 207p.
8. Zoidov K.H. Economic evolution and evolutionary economics. - M.: IPR RAS, 2003. - 156
9. Zoidov K.H. Innovative economy: experience, problems and ways of formation. - M.: IPR RAS, 2006. - 168 p.
10. Zoidov K.H. E.V. Morgunov, Bidzhamova KV Evolution of small and medium-sized innovative business crisis economy in the post-Soviet space. M.: CEMI, 2009.-152c.
11. Zoidov K.H. Durandin O.G. On the problem offormation of an innovative economy in the post-Soviet countries in terms of modernization. Part I - III // Regional problems of transformation of the economy, 2011.-. Number 4, 2012. - № 1. - № 3.
