Механизм кредитования в коммерческом банке Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

М. В. КЛЮЧНИКОВ, кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела E-mail: djovanovic@mail.ru

Д. С. ЁВАНОВИЧ, аспирант кафедры банковского дела E-mail: ice-world@mail.ru Московская финансово-промышленная академия

В статье рассмотрены процессы управления деловой репутацией банков, также изучены основные схемы и методы управления риском деловой репутации банков. Большое внимание уделено влиянию малого бизнеса на деловую репутацию банков. Данная стратегия может быть полезна для сотрудников банков, частных предпринимателей, студентов.

Ключевые слова: деловая репутация, финансовая деятельность банков, инвестиционный анализ, предпринимательство.

Рассмотрим процесс кредитования малого предпринимательства на примере Банка N. Для этого рассмотрим основные характеристики Банка N.

Банк N — специализированный розничный банк, обслуживающий население и предприятия малого предпринимательства с годовой выручкой до 3 млн долл. США.

Банк N является участником системы страхования вкладов и имеет все необходимые лицензии на осуществление банковской деятельности: генеральную лицензию Центрального банка РФ на осуществление банковских операций, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг и т. д.

Клиентам из числа предприятий малого бизнеса и физических лиц Банк N предлагает полный спектр банковских услуг на уровне высочайших международных стандартов. В их числе — расчетно-кассовое обслуживание и кредитование предприятий малого бизнеса, привлечение средств населения во вклады, все виды кредитования, включая ипотечное, выпуск банковских карт, система дистанционного обслуживания Интернет-банк и многие другие.

В рамках программы кредитования малого бизнеса применяется специально разработанная технология, в основу которой положена международная практика предоставления услуг в сфере малого бизнеса. Один из ключевых аспектов данной технологии — финансовый анализ, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса заемщика. Стандартная кредитная процедура позволяет проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки.

Под кредитоспособностью клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние хозяйствующего субъекта, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

Основными условиями предоставления кредита являются следующие:

- срок деятельности клиента и связанной компании должен быть не менее 6 месяцев;

- деятельность клиента не должна быть убыточной по результатам проведенного финансового анализа;

- величина собственного капитала в структуре баланса должна составлять не менее 25 % от валюты баланса;

- доля неурегулированной просроченной (более 60 дн.) дебиторской/кредиторской задолженности клиента не должна превышать 15 % от совокупной величины соответствующей задолженности;

- у клиента не должно быть просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам;

- клиент обязан предоставить достоверную информацию, так как иная может оказывать существенное влияние на адекватность его оценки банком при проведении его анализа;

- отсутствие компрометирующей информации в отношении клиента, его участников/акционеров;

- среднемесячная прибыль клиента должна быть достаточной для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.

Также отметим, что в соответствии с проводимой кредитной политикой в Банке N кредит не предоставляется:

• игорному бизнесу;

• предприятиям, связанным с изготовлением и реализацией наркотических средств, крепких алкогольных напитков, оружия;

• организациям, которые занимаются торговлей антиквариатом;

• организациям, которые занимаются спекуляцией ценными бумагами, ломбардными сделками и разовыми операциями.

В целях унификации характеристик все кредиты в Банке N субъектам малого предпринимательства делятся на две категории, в зависимости от суммы предоставляемого кредита.

1. Микро-кредиты в размере до 850 тыс. руб. (или эквивалент в долларах США/евро) предоставляются на срок до 24 мес. Процентная ставка фиксированная, в соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса. Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.

Кредит выдается в целях:

• пополнения оборотных средств;

• приобретения имущества (покупка автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т. п.);

• покупки векселей банка. Поручителями могут выступать акционеры/

участники, владеющие не менее 5 % акций/долей в уставном капитале клиента, иные юридические и физические лица.

Кредит предоставляется следующими способами:

— разовый кредит;

— овердрафт;

— гарантия.

Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке:

• в порядке аннуитетных платежей — два раза в месяц или ежемесячно;

• в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование). 2. Кредиты на развитие бизнеса в размере от

850 тыс. руб. (или эквивалент в долларах США/ евро) до 143 млн руб. (или эквивалент в долларах США/евро) выдается на срок до 60 мес. Процентная ставка может быть:

• фиксированной (в соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса);

• плавающей (в соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса). Она устанавливается в зависимости от величины кредитного риска, принимаемого банком, исходя из категории заемщика. Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.

Кредит выдается в целях: пополнения оборотных средств; приобретения имущества (покупки автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т. п.); покупки векселей банка. Поручителями могут выступать: акционеры/участники, владеющие не менее 5 % акций/долей в уставном капитале клиента; залогодатели — юридические лица/ физические лица;

взаимосвязанные компании. Кредит предоставляется следующими способами:

— разовый кредит;

— кредитная линия;

— овердрафт;

— гарантия и т. д.

Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке:

• в порядке аннуитетных платежей — два раза в месяц или ежемесячно;

• в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).

Услугами банка успешно пользуются клиенты различных отраслевых сегментов, малые предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Ведется активная работа по расширению перечня предоставляемых услуг, повышению их качества и объемов.

Стратегия развития банка предусматривает работу с предприятиями малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями в качестве одного из приоритетных направлений своей деятельности.

Кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проводится активная работа между клиентом-заемщиком и банком-кредитором, включающая несколько этапов.

Процесс принятия решения по вопросу кредитования проектов и сделок в Банке N состоит из нескольких основных этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:

1) предварительное рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

2) анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика, оценка обеспечения;

3) принятие окончательного решения о кредитовании кредитным комитетом банка;

4) оформление документов, регулирующих взаимоотношения банка и заемщика;

5) выдача кредита;

6) кредитный мониторинг. Предварительное рассмотрение заявки клиента

на предоставление кредита (гарантии) осуществляется в течение 1—2 рабочих дней с момента обращения в банк. Кредитный работник предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования в банке. Прежде чем обратиться в банк за кредитом, нужно знать ответы на несколько основных вопросов.

1. Что требуется профинансировать, чтобы покрыть необходимые потребности?

2. Какая сумма требуется в действительности?

3. Когда и на какое время есть необходимость в этой сумме?

4. Откуда будут получены средства для возврата полученного кредита?

Клиенту необходимо кратко объяснить сущность, историю и перспективы своего дела, величину рабочего капитала и его источники, финансовые возможности фирмы, опыт и квалификацию руководства и персонала, необходимый вид банковского финансирования. На данном этапе Банком N проводится «экспресс-анализ» клиентского за-

проса и принимается решение о принципиальной возможности предоставления кредита. При этом Банком N выясняются:

1) серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутация как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов;

2) обоснованность испрашиваемого кредита и степень обеспеченности его возврата. Банк N может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;

3) соответствие кредитного предложения кредитной политике Банка N и структуре формирования его ссудного портфеля. Приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам.

При соответствии условий запрашиваемого кредитного продукта кредитной политике Банка N и базовым требованиям к клиенту «прикрепляется» кредитный менеджер, который связывается с ним для более детального рассмотрения представленного проекта по кредитованию. Будущему заемщику необходимо подготовить и представить банку кредитную заявку, а также сопроводительные документы в точном соответствии с перечнем, предоставленным Банком N. Необходимые консультации по подготовке информации проводятся работниками кредитного управления.

Детальный анализ проекта кредитования осуществляется в течение 5—10 рабочих дней при условии принятия положительного решения по результатам предварительного рассмотрения заявки, а также наличия всего комплекта необходимых документов.

На данном этапе Банком N проводится анализ кредитоспособности заемщика. Методика оценки кредитоспособности заемщика предполагает проверку и анализ данных на основе полученной бухгалтерской отчетности предприятия, пакета документов предоставленных для получения кредита, а также на основе субъективных данных, которыми уже располагает банк.

Оценка кредитоспособности заемщика выполняется в три этапа:

— расчет основных (объективных) показателей, которые характеризуют финансовое состояние заемщика;

— определение дополнительных (субъективных) показателей;

— анализ кредитоспособности заемщика.

На основании предоставленной от клиента информации, как устной, так и содержащейся в пакете документов, кредитный менеджер отдела предварительного анализа и мониторинга готовит заключение на кредитный комитет, привлекая также другие службы банка, в том числе юридический отдел, уполномоченных экспертов банка, а также при необходимости другие подразделения банка. Обязательными условиями в ходе подготовки заключения являются:

• выезд кредитного работника по местонахождению кредитуемого объекта (при необходимости — в офис компании для ознакомления с ведением финансового учета);

• выезд кредитного работника совместно с экспертами банка по местонахождению предмета залога;

• привлечение независимых компаний для проведения оценки предмета залога (при этом оплата услуг по проведению оценки проводится по согласованию сторон и может быть возложена на заемщика). Предлагаемые условия кредитования перед вынесением на кредитный комитет согласовываются с заявителем на получение кредита. Окончательное решение о предоставлении кредита, выдаче гарантии, изменении условий кредитного договора (в том числе реструктуризация или пролонгация кредита, изменение процентной ставки, суммы и т. д.) или отклонении заявки принимается кредитным комитетом Банка N на основе заключения, составленного кредитным менеджером. Кредитный комитет принимает решения в пределах его компетенции. Решения кредитного комитета по кредитам и гарантиям величиной до 10 % совокупного нормативного капитала банка являются окончательными, а решения по кредитам и гарантиям величиной от 10 % совокупного нормативного капитала и свыше представляются на утверждение административному совету Банка N.

В случае принятия кредитным комитетом отрицательного решения по предоставлению кредита Банк N направляет мотивированный отказ в предоставлении кредита (гарантии) или предложение об изменении каких-либо условий. Важным этапом кредитования после принятия Банком N положительного решения о финансировании является оформление документов, регулирующих взаимоотношения сторон. Взаимоотношения между Банком N и заемщиком устанавливаются посредством заключения различных договоров с учетом специфики кредитуемого проекта:

• кредитный договор;

• договор залога, заклада;

• договор поручительства (третьего лица);

• гарантийное письмо (третьего лица);

• договор цессии;

• иной договор.

Кредитный договор и сопутствующие соглашения подготавливаются юридическим отделом банка в течение 1—2 рабочих дней со дня принятия решения кредитным комитетом. Договора залога, заклада составляются в соответствии с Законом РФ от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге» (ред. от 30.12.2008), а также подлежат обязательной регистрации (в случае регистрируемого залога) или удостоверению (в случае залога недвижимости) в нотариальном бюро и регистрации в территориальном кадастровом органе (в случае залога недвижимости). Тексты кредитных договоров, дополнения и изменения к ним являются конфиденциальными документами и не могут быть переданы клиентом или Банком третьей стороне, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, или по согласованию с заемщиком, оформленному в письменном виде.

Выдача кредита осуществляется после выполнения заемщиком определенных условий, оговоренных в кредитном договоре, путем открытия клиенту ссудного счета и перечисления денежных средств на его расчетный счет при предоставлении платежных поручений в соответствии с суммой и целями кредита.

Процедуры кредитования предусматривают не только рассмотрение кредитной заявки, ее анализ, принятие решения и саму выдачу кредита, но и последующий контроль за выполнением хода кредитуемого проекта.

1. Периодическую проверку всех видов кредитов (раз в квартал, в некоторых случаях — раз в месяц или чаще).

2. Проверку всех важнейших условий по каждому кредитному договору, в том числе:

— соответствия фактических платежей по кредиту рассчитанным данным, а также целям кредита;

— своевременности расчетов по ссудной задолженности;

— качества и состояния обеспечения по кредиту (проверка самого имеющегося обеспечения и соответствующей документации);

— полноты соответствующей документации и возможности получить в свое распоряжение любое предоставленное обеспечение и юридическое пра-

во предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;

— оценки изменений финансового положения и прогнозов относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в банковском кредите (анализ финансовой отчетности клиента, предоставляемой ежемесячно или ежеквартально, состояния текущих счетов, информации о реализации кредитуемого мероприятия).

3. Наиболее частую проверку крупных кредитов, поскольку невыполнение заемщиками обязательств по ним может серьезно повлиять на финансовое положение самого Банка N.

4. Более частые проверки кредитов при появлении значительных проблем в тех отраслях, в которые Банк N вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующих применения новых методов производства и реализации продукции).

5. Увеличение частоты проверок по мере роста проблемных вопросов, связанных с конкретным кредитом.

Перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита:

1) документы, заполняемые по прилагаемой форме:

• кредитная заявка;

• анкета заемщика;

2) юридические документы:

• устав предприятия, организации;

• учредительный договор (о создании юридического лица);

• копия свидетельства о государственной регистрации;

• копия свидетельства о постановке в налоговый орган;

• приказ о назначении на должность главного бухгалтера;

• копии паспортов (все страницы): о учредителей;

о руководителя, индивидуального предпринимателя и его поручителей; о главного бухгалтера;

о других лиц, обладающих правом подписи;

3) бухгалтерские документы:

• копия бухгалтерского баланса за прошедший год и на отчетную дату текущего периода;

• копия отчета о прибылях и убытках за прошедший год и на отчетную дату текущего периода;

• отчеты о кредиторской, дебиторской задолженности на отчетную дату;

• отчеты о займах, кредитах, краткосрочных и долгосрочных финансовых вложениях;

• справки о наличии расчетных, ссудных счетов в других банках;

• справки о наличии кредитов и займов в обслуживающих банках;

• справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций (за подписью клиента);

4) дополнительные документы:

• копии договоров с поставщиками и покупателями;

• копии договоров на деятельность, под которую запрашивается кредит;

• копии договоров аренды помещений, земель, площадей;

• перечень имущества, предлагаемого в залог, и копии документов, подтверждающих право собственности на это имущество;

• другие документы по требованию банка. Таким образом, Банк N предоставляет кредиты

в основном двумя основными способами: в форме разового кредита и траншевыми кредитными линиями. Наиболее активными заемщиками выступают индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты в основном в сфере торговли и общественного питания. Активность Банка N в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет лишь около 50 % от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией производства, банку необходимо уделять большое внимание депозитной политике, создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные сроки.

Список литературы

1. Ключников М. В., Шмойлова Р. А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. М.: Маркет ДС, 2004 г.

2. Jeffrey T. Resnick. Reputational risk management, 2006.

3. URL: http://www.cbr.ru.

4. URL: http://www.banki.ru.