CC BY
85
Криптовалюта как один из способов вывоза капитала
из России
С. Б. ЛАПИНА,
преподаватель кафедры экономики и бухгалтерского учета,
кандидат экономических наук (Московский университет МВД России имени В. Я. Кикотя)
E-mail: melesha83@mail.ru
Cryptocurrency as a Way to Export Capital from Russia
S. B. LAPINA,
Candidate of Economics, Lecturer at the Department of Economics
and Accounting
(Moscow University of the Interior Ministry of Russia named after V. Ya. Kikotya)
В данной статье рассматриваются способы вывоза капитала из России с помощью криптовалют. Раскрыт потенциал рынка криптовалют для российской экономики. Отражены риски для экономики страны на современном уровне развития информационных технологий, связанные с возможностью легализации капиталов посредством криптовалюты, уходом от налогов, потерей гражданами своих накоплений вследствие применения мошеннических схем на крипто-рынке. На основе проведенного анализа, предложено согласование и закрепление правовых основ регулирования криптосферы в России.
Вывоз капитала, криптовалюта, мошеннические схемы, регулирование рынка криптовалют, способы вывоза капитала, уход от налогов.
УДК 336.743
The paper discusses the methods of capital export from Russia using cryptocurrencies. The potential of the cryptocurrency market for the Russian economics is revealed. The risks for the country's economics at the current level of development of information technologies associated with the possibility of legalization of capital through cryptocurrency, tax evasion, loss of citizens of their savings due to the use of fraudulent schemes in the crypto market are reflected. Based on the analysis, it is proposed to harmonise and consolidate the legal framework for the regulation of the cryptosphere in Russia.
Capital export, cryptocurrency, fraudulent schemes, regulation in the market of cryptocurrencies, ways to export capital, tax evasion.
Активное участие России в международных экономических отношениях на современном этапе влечет за собой возникновение новых способов вывоза капитала за рубеж, в частности, с помощью криптовалют.
Актуальность рассматриваемого вопроса заключается в значительном масштабе мирового рынка криптовалют, который достиг 274,4 млрд долл. США (данные на 5 июля 2018 г.) [1]. При этом доля привлеченных инвестиций в российские проекты с каждым годом растет значительными темпами. Так, в 2017 г. было получено более 200 млн долл. США при аналогичном показателе за 2016 г. — 20 млн долл. [2].
Появление на мировом рынке криптова-лют отмечено в период мирового финансового кризиса 2008—2009 гг., когда ярко проявилась зависимость от банковской системы всех субъектов мировой экономики. В 2008 г. впервые в сети появилось описание основных принципов работы одной из наиболее распространенных и известных криптовалют (биткоин), предоставленные разработчиком (или группой лиц из Японии и США) под псевдонимом Сато-си Накамото. Начиная с 2009 г. была запущена для общего применения программа-клиент, выступившая первой и единственной на тот момент в мире децентрализованной конвертируемой валютой [3].
Криптовалюты представляют собой цифровое выражение стоимости, выраженное в своих расчетных единицах и обладающее способностью передаваться от одного пользователя к другому без участия посредника. В целях обеспечения защиты информации во время передачи данных используются криптографические методы.
Возможности приобретения рыночной стоимости данным видом электронных денег заложены потенциалом по обмену на другие валюты, возможностью осуществлять платежи, а также использовать их лицами в качестве средства сохранения стоимости. Можно провести аналогию между первой внедренной в экономическую систему криптовалютой — биткоином, и золотом образца XXI в. Таким же образом, как цена на добычу золота напрямую зависит от трудоемкости его добычи в отдаленных местах, для получения биткоина необходимо использование значительных мощностей, получаемых с помощью дешевой энергии некоторых районов Азии или, к примеру, в Исландии [4]. Отличительной особенностью выступает и тот факт, что стоимость рассматриваемого вида валюты основана исключительно на ожидании того, что другие покупатели и продавцы будут их также ценить и использовать.
С точки зрения использования потенциала рынка криптовалют для российской экономики отмечается ряд положительных моментов, таких как появление альтернативной системы международных банковских переводов, которая будет способствовать вытеснению долларов США из внешнеторговых отношений с крупными партнерами Российской Федерации посредством замещения их криптовалютой. Кроме этого, при внесении соответствующих изменений в российское законодательство, инвестиции в российскую экономику могут достигать 10—20 млрд долл. США в год, создавая при этом квалифицированные рабочие места [5].
Однако активное распространение крип-товалют на современном уровне развития информационных технологий несет серьезные риски экономике страны. К ним относятся: расширение возможностей по легализации капиталов, полученных незаконным путем; уход от налогов; потеря сбережений граждан, вложенных в криптовалюту, вследствие использования киберпреступниками мошеннических схем на крипторынке [12]. Рассмотрим каждый из перечисленных рисков более подробно.
Актуальность применения криптовалю-ты в качестве инструмента для преступлений в целях легализации денежных средств, полученных преступным путем, связана с таким ее
свойством, как анонимность. Поскольку незаконно полученные средства являются доказательствами совершенного преступления и могут «вывести» правоохранительные органы на преступника, постоянно совершенствуются способы их отмывания с учетом меняющихся внешних условий. Примером может выступать дело Александра Винника (специалиста по криптовалютам), который обвиняется во взломе электронной почты и вымогательстве денег у 5 700 человек по всему миру. Посредством платформы ВТС-е, как предполагается, им было получено 20 643 битко-инов, что в денежном выражении составляет 130 млн евро [6].
Рассматривая возможность использования криптовалют для ухода от налогов, отметим, что исторически сложившиеся направления перевода средств в теневой сектор были офшорные юрисдикции. Массированное давление со стороны развитых стран привело к удорожанию подобных схем. В отличие от офшоров, цифровые кошельки криптовалют не принадлежат ни одному государству. Кроме того, данный вид денег в абсолютном большинстве стран не подлежит налогообложению. Вследствие этого использование криптовалют в качестве способа ухода от налогообложения в России возможно лишь до момента принятия соответствующих нормативно-правовых документов, регулирующих данную сферу.
Актуальным риском для российской экономики выступает снижение покупательной активности граждан вследствие сокращения сбережений. Аналогично фиатным деньгам, рассматриваемая валюта может быть украдена как непосредственно с криптовалютных бирж, так и путем использования модернизированных мошеннических схем, предполагающих передачу самим держателем ключа (пароля) для доступа к счетам преступникам. Поскольку личность клиента на криптовалютных биржах не проверяется ввиду отсутствия входного контроля, мониторинг преступника возможен лишь до перехода ими на другую криптовалюту.
Крупнейшей кражей в современной истории цифровых денег выступает похищение с биржи криптовалют СотсИеск в Токио виртуальной валюты на сумму 537 млн долл. США [7].
Количество мошеннических схем, связанных с покупкой и продажей криптовалюты, постоянно растет, что связано с низким уровнем финансовой грамотности населения и растущим интересом к данному виду денег. Так, в конце 2017 г. житель Краснодара, решив воспользоваться предложением низкой цены на биткоины (наиболее распространенная
криптовалюта), перевел продавцу в электронный кошелек 1,5 млн рублей, но ничего не получил в результате данной сделки [8]. В другом случае, жителю Обнинска предложили купить два «биткоина» за тысячу рублей, заверив покупателя в том, что курс данной криптовалю-ты позволит увеличить доход владельца на несколько тысяч рублей [9]. Кроме этого, одним из проверенных способов выступают мошеннические сайты криптовалютных бирж и сервисов по обмену биткоинов. Замена всего одной буквы в адресной строке способна ввести пользователя в заблуждение относительно использования им верной страницы, что ведет к краже регистрационной информации или получения злоумышленниками ключа (пароля) криптова-люты.
Украденные деньги приумножают теневой сектор экономики, замедляя экономический рост страны и повышая криминальную составляющую деятельности государства.
В настоящее время в мировом сообществе не сформировалось единой позиции в отношении нового, стремительно расширяющегося рынка валют. К запретительным мерам в целях обеспечения безопасности своих стран прибегли Боливия, Индонезия, Ливан, Намибия, Пакистан, Эквадор, Непал, Марокко, Киргизия, Вьетнам и Алжир [10]. Однако данные страны не относятся к передовым государствам по уровню экономического и технологического развития. В то же время Китай, выступающий одним из основных субъектов рынка крипто-валют, заблокировал доступ к сайтам, осуществляющим их оборот, а Южная Корея запретила торговлю рассматриваемой валютой с анонимных счетов, чем спровоцировали отток субъектов из данного сегмента рынка.
Такие страны как Швейцария, Германия, Норвегия, Дания и Чехия позволяют полностью
или частично легализовать рынок криптовалют, а также оплачивать ими товары и услуги.
Наиболее благосклонное законодательство, регулирующее рассматриваемую сферу, в Сингапуре. Оно позволяет совершать операции с крип-тоактивами в правовом поле, не делая различий между использованием фиатной или криптова-люты при осуществлении трансакций [11].
В России криптовалютное регулирование находится в стадии обсуждения. С одной стороны, ЦБ РФ И Минфин России предлагают рамочное регулирование криптосферы, которое требуется для введения в правовое поле всех участников рынка криптовалют. С другой стороны, Российская ассоциация криптовалют и блокчейна (РАКИБ) предложила свой проект, который опирается на малый и средний бизнес, предлагая ему определенные инструменты. Проект РАКИБ активно поддерживает российская торгово-промышленная палата, предлагая в дополнение к существующим нововведениям осуществлять лицензирование криптоплатежей и обменных сервисов, внедрения мер по исключению анонимности.
Таким образом, в условиях активно развивающегося мирового рынка криптовалют в России требуется создание основ регулирования криптосферы в русле общемировых тенденций. Запретительные меры на современном этапе развития глобализационных процессов не позволят реализовать возможности получения своей доли рынка, а будут способствовать увеличению объемов вывоза капитала за рубеж. В то же время, грамотная политика, результатом которой станет стимулирование роста национальной экономики, совершенствования инновационных технологий, которые сопутствуют развитию рынка криптовалют, способны вернуть инвестиционные потоки в российскую экономику.
Список литературы:
1. [Электронный ресурс] URL: https://coin-marketcap.com/ru/charts (дата обращения: 20.08.2018).
2. Коган Г. Инвестиции в российские старта-пы в криптовалюте выросли в 10 раз [Электронный ресурс]. URL: https://iz.ru/687939/ grigorii-kogan/investitcii-v-rossiiskie-startapy-v-kriptovaliute-vyrosli-v-10-raz (дата обращения: 20.08.2018).
3. Сорокина Я. С., Торжевский К. А. Биткоин: инновационная валюта или инструмент финансовых преступлений? // Политематический сетевой электронный научный журнал
Кубанского государственного аграрного университета. 2017. № 131.
4. Джеймс Гарольд. Очарование легкой наживы [Электронный ресурс]. URL: http:// www.imf.org/external/russian/pubs/ft/ fandd/2018/06/pdf/fd0618r.pdf (дата обращения: 23.08.2018).
5. Интервью президента РАКИБ Юрия При-пачкина агентству «РИА Новости» от 03.07.2018 г. [Электронный ресурс]. URL: https://racib.com/intervyu-prezidenta-rakib-yuriya-pripachkina-agentstvu-ria-novosti/ (дата обращения: 23.08.2018).
6. Мельник Геннадий. Франция потребовала от Греции выдать россиянина Винника [Электронный ресурс]. URL: https://ria.ru/ world/20180627/1523510502.html (дата обращения: 24.08.2018).
7. Мануков Сергей. Рекордная кража // «Expert Online» 2018 [Электронный ресурс]. URL: http://expert.ru/2018/01/31/rekordnaya-krazha (дата обращения: 24.05.2018).
8. Пинкус Михаил. В Челябинске впервые завели дела о хищении биткоинов [Электронный ресурс]. URL: https://rg.ru/2018/01/26/ reg-urfo/v-cheliabinske-vpervye-zaveli-dela-o-hishchenii-bitkoinov.html (дата обращения: 25.08.2018).
9. Дембинская Наталья. Осторожно, биткоин: самые популярные схемы разводок с крип-
товалютой [Электронный ресурс]. URL: https://ria.ru/economy/20171202/1510025509. html (дата обращения: 25.08.2018).
10. Королева Анна. Мировой вольнице токенов пришел конец [Электронный ресурс] URL: http://expert.ru/2018/02/12/mirovoj-volnitse-tokenov-prishel-konets/media/preview/ (дата обращения: 25.08.2018).
11. Маврина Любовь. Тут вам не офшор // Эксперт. 2018. № 6(1062).
12. Батоев В. Б., Семенчук В. В. Использование криптовалюты в преступной деятельности: проблемы противодействия // Труды Академии управления МВД России. 2017. № 2 (42).
