CC BY
90
9.2. КРИМИНАЛЬНЫЕ БАНКРОТСТВА - СУБЪЕКТЫ
Краснов Д. А., соискатель кафедры уголовно-правовых дисциплин
Всероссийская государственная налоговая академия министерства финансов России Перейти на Главное МЕНЮ Вернуться к СОДЕРЖАНИЮ
Для нас интересен уголовно-правовой аспект корпоративных захватов, те противоправные действия, которые совершаются в их рамках. Вообще, в 2004 году в России по данным старшего следователя по особо важным делам Следственного комитета при МВД Павла Сычева было заведено около полутора тысяч уголовных дел, связанных с переделом собственности, что вдвое больше, чем в предшествующем, 2003 году.1 Несомненно, 2004 год криминологами расценивается как своеобразный пик такого негативного явления как рейдерские захваты, они же недружественные поглощения. Действительно, «справка о силовых захватах, происходивших тогда в Москве, напоминала фронтовую сводку о боевых действиях... В 2004 году общее число корпоративных конфликтов, недружественных поглощений и силовых захватов составило 177. В 2005 году - 117. Статистика первых семи месяцев 2006 года выглядит достаточно обнадеживающе - 55 случаев».2 На съезде Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) в 2006 году была озвучена «цифра в 346 уголовных дел, возбужденных по силовым захватам и недружественным поглощениям в России в 2005 году. В суде оказалось 51 из них, вынесено 11 приговоров».3 Таким образом, мы вынуждены констатировать тот факт, что «распространение неправомерных захватов (враждебных поглощений, недобросовестных перехватов корпоративного контроля) стало заметной тенденцией последних нескольких лет в экономике Российской Фе-дерации».4
Сам же феномен рейдерства наиболее тесно, «ге-нетически»5 связан с криминальными банкротствами. А точнее с составами преступления, ответственность за которые предусмотрена статьями 195, 196 и 197 УКРФ, - неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивные банкротства соответственно.
1 См.: Петрачкова А., Никольский А., «Заслон корпоративным
захватчикам», Ведомости, 12.08.2005 //
http://www.burocrats.ru/593/050812182439.html
2 См.: Щедрин В., там же
3 См.: там же
4 См.: Бобков А.В., «Криминальное банкротство: криминологическая характеристика и противодействие», Дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08, Омск, 2006., С. - 4
5 См.: Бобков А.В., там же
Важнейший признак субъекта преступления по Уголовному Кодексу 1996 года - физическое лицо, а не просто лицо, как предусматривалось УК РСФСР от 1960 года. Статьи одиннадцать и двенадцать настоящего кодекса указывают на то, что к таковым уголовный закон относит граждан Российской Федерации, апатридов, то есть лиц без гражданства, а также иностранных граждан.
Возраст виновного физического лица - второй признак субъекта. По общему правилу, закрепленному в первой части двадцатой статьи УКРФ «уголовной ответственности подлежит лицо, достигшее ко времени совершения преступления шестнадцатилетнего возраста».6 Во второй же части данной перечислены отдельные составы преступления, уголовная ответственность за которые наступает с наступления иного возраста. Отметим то обстоятельство что в нормах Особенной части Уголовного кодекса, устанавливающих ответственность за каждое конкретное преступление, могут быть предусмотрены некоторые дополнительные признаки субъекта, которые не указаны в статье 19 или иных статьях общей части регулирующих понятие субъекта преступления. Подобный субъект, обладающий таковыми признаками, называется в юридической литературе специальным. А признаки специального субъекта обратно имеют ключевое значение в процессе квалификации преступного деяния и в ряде случаев назначения судом уголовного наказания.
Для нас важно то обстоятельство, что субъекты преступлений, предусматривающих ответственность за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротов являются именно специальными. Таким образом, субъекты данных деяний характеризуются не только представленными в общей части признаками, но и признаками дополнительными, закрепленными непосредственно в диспозициях статей 195, 196 и 197 Особенной части Кодекса.
Учитывая все вышеуказанные обстоятельства, в качестве субъектов преступлений связанных с банкротствами могут рассматриваться учредители (участники), собственники, руководители, в том числе и наемные, коммерческих организаций-должников вне зависимости от их организационно правовой формы или формы собственности, а также индивидуальные предприниматели, и некоторые иные лица, которые будут нами рассмотрены подробнее ниже. Заметим тот факт, что казенные предприятия, они же государственные коммерческие организации согласно их гражданско-правовому статусу не могут быть признаны банкротами, а таким образом их должностные лица в качестве субъектов данной категории преступлений, что совершенно естественно, не рассматриваются. В качестве соучастников преступлений связанных с банкротствами могут быть привлечены к уголовной ответственности любые другие физические лица, ко-
6 См.: ч.1, ст. 20 УКРФ
БИЗНЕС В ЗАКОНЕ
4’2007
торые всеми своими действиями подстрекали, организовывали данные преступлении или содействовали в их совершении.
Теперь рассмотрим вопрос возраста предпринимателя как субъекта преступлений, предусмотренных статьями 195, 196, 197 УКРФ. Статья двадцать три Гражданского кодекса - «Предпринимательская деятельность гражданина» - не конкретизирует возраст по достижении которого гражданин имеет право вести предпринимательскую деятельность. Таким образом, нам приходится руководствоваться общим правилом о дееспособности, закрепленном в статье двадцать один указанного кодекса. Таким образом, гражданин имеет право осуществлять предпринимательскую деятельность с момента достижения дееспособности, то есть способность «своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их (гражданская дееспособность)».7 А дееспособность «возникает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, то есть по достижении восемнадцатилетнего возраста».'“Также статья двадцать семь ГКРФ указывает на то обстоятельство, что «несовершеннолетний, достигший шестнадцати лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия родителей, усыновителей или попечителя занимается предпринимательской деятельностью».9 Таким образом, возраст субъекта-предпринимателя по общему правило составляет восемнадцать лет, а в случае эмансипации - шестнадцать лет. В том случае «если неправомерные действия при банкротстве совершаются группой лиц в соучастии, то обвинение предъявляется каждому из них - независимо от занимаемой каждым из соучастников должности, то есть субъектом состава данного преступления при соучастии может быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста».10
Попробуем очертить круг руководителей организации-должника применительно к разным юридическим лицам, которые могут быть признаны банкротом.
- для полного товарищества, согласно статье семьдесят два ГКРФ, таковым является каждый участник полного товарищества, действующий от имени товарищества, обладающий соответствующими полномочиями на ведение дел товарищества:
- для товарищества на вере, согласно статье восемьдесят четыре ГКРФ, таковым является полные товарищи;
- для общества с ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью, таковыми являются его участники «единоличный испол-
7 См.: ст. 21 ГКРФ
8 См.: там же
9 см.: там же, ч.1, ст. 27
10 См.: Крутиков Р.Н., «Неправомерные действия при Банкротстве: уголовно-правовой и криминологический аспекты», // Дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08, М.: 2005,, С. - 119
нительный орган общества (генеральный директор, президент и другие)»11 избираемый «общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества», а также и член «коллегиального исполнительного органа общества»;12
- для акционерного общества таковыми согласно статье сто три ГКРФ и статьям шестьдесят девятой и семидесятой Закона «Об акционерных обществах» рассматриваются единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор), члены коллегиального исполнительного органа общества (член правления, член дирекции);13
- для производственного кооператива согласно статье 110 ГКРФ и статье семнадцать ФЗ «О производственных кооперативах» в качестве руководителя рассматривается член кооператива, правление и его члены, председатель правления;
- для государственного и муниципального унитарного предприятия, таковым согласно статье сто тринадцать ГКФР является руководитель, который назначается собственником либо уполномоченным собственником органом и им подотчетен;
- для потребительского кооператива, согласно статье сто шестнадцать ГКРФ таковыми являются члены потребительского кооператива;
- для фонда, согласно статье сто восемнадцать ГКРФ и статьям семи и тридцать ФЗ «О некоммерческих организациях» в качестве руководителя рассматривается члены попечительского совета фонда.
Согласно пункту пять статьи двадцать Закона «О несостоятельности (банкротстве), на арбитражного управляющего могут «возлагаются полномочия руководителя должника, на него распространяются все требования и по отношению к нему применяются все меры ответственности, установленные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для руководителя такого должника».14 Таким образом, в качестве субъекта преступления, предусмотренного частью один статьи 195 УКРФ, рассматривается арбитражный управляющий. Он же временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий или конкурсный управляющий, то есть «гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом полномочий и являющийся членом одной из са-морегулируемых организаций».15 Арбитражным
11 см.: ст. 40, Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (с изменениями от
11 июля, 31 декабря 1998 г., 21 марта 2002 г., 29 декабря 2004 г.) -электронная правовая система «Гарант»
12 См.: там же, ст. 41
13 См.: ст. 69, Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (с изменениями от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г., 7 августа 2001 г., 21 марта, 31 октября 2002 г., 27 февраля 2003 г., 24 февраля, 6 апреля, 2, 29 декабря 2004 г.) - электронная правовая система «Гарант»
14 См.: п.5, ст. 20 Ф.З. «О несостоятельности (банкротстве)»
15 См.: указанный Закон, ст. 2
управляющим может быть гражданин Российской Федерации, имеющий высшее образование, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, сдавший теоретический экзамен по программе подготовки арбитражных управляющих и имеющий стаж руководящей работы в совокупности не менее
двух лет.16
В качестве следующего субъекта преступления, предусмотренного частью первой стать 195 УКРФ, рассматривается физическое лицо, уголовным законом обозначенное как «собственник организации-должника». Подобный термин некорректен, а, попросту говоря, противоречит основам гражданского права, то есть совершенно абсурден. Собственник может быть у имущества. Но организация не является имуществом, а таким образом, понятие собственник организации с точки зрения цивилистики бессмысленно. Но с другой стороны, то имущество, которое использует организация-должник на основании права собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления собственника как раз имеет. Вполне естественно, что «в связи с участием в образовании имущества юридического лица его учредители (участники) могут иметь обязательственные права в отношении этого юридического лица либо вещные права на его имущество».17 Таким образом, несомненно, путем дополнительного правотворчества необходимо уходить от юридически бессмысленного понятия «собственник организации-должника».
Согласно гражданскому законодательству «гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя».18 При этом гражданин - индивидуальный предприниматель участвует в гражданском обороте, действует от своего собственного имени и отвечает по возможным долгам, результатам-рискам предпринимательской деятельности, всем своим имуществом.19 Отметим тот факт, что субъектом рассматриваемого состава преступления не является гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований предъявляемых первым и четвертым пунктом статьи двадцать три ГКРФ, а именно без надлежащей государственной регистрации.
Во второй части статьи 195 УКРФ, посвященной ответственности за незаконные действия при банкротстве рассматривается два самостоятельных состава преступления. В принципе признаки субъекта рассматриваемого состава преступления являются идентичными признакам субъекта состава преступления, закрепленного в первой части указанной статьи.
16 См.: указанный Закон, ст. 20
17 См.: ч.2, ст.48 ГКРФ
18 См.: ч.1, ст. 23 ГКРФ
19 См.: там же, ст. 24
Во втором же составе преступления, предусмотренной данной правовой нормой в качестве субъекта преступления рассматривается кредитор (руководитель организации-кредитора, индивидуальный предприниматель-кредитор, просто лицо-кредитор), знавший об отданном ему должником предпочтении в ущерб другим кредиторам. Таким образом, субъект данного состава преступления лицо, достигшее возраста шестнадцати лет и являющееся кредитором, то есть лицом, имеющим «по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору». Также «круг возможных субъектов рассматриваемого состава преступления существенно ограничен, поскольку принятие неправомерного удовлетворения юридическим лицом, РФ, субъектом РФ или муниципальным образованием, хотя бы это действие и было совершено представляющими их физическими
лицами, не влечет уголовной ответственности по-
20
следних».
Субъект преступления, ответственность за которое предусмотрена статьей 196 УКРФ «Преднамеренное банкротство» тоже специальный. В качестве такового уголовным законом рассматривается все тоже лицо, достигшее возраста шестнадцати лет, являющееся либо руководителем, либо индивидуальным предпринимателем, либо, опять же гражданско-правовым абсурдом - собственником организации. Все данные понятия мы разбирали выше при исследовании субъекта преступления, предусмотренного частью первой статьи 195 УКРФ. Соответственно никаких особенностей и отличий от описанного нами выше нет.
Субъект фиктивного банкротства (статья 197 УКРФ), в общем и целом идентичен субъекту преступления, предусмотренного часть первой статьи 195 УКРФ. Однако имеются и отличия. Из числа субъектов фиктивных банкротств необходимо исключить руководителей некоммерческих организаций и арбитражного управляющего.
Перейти на Главное МЕНЮ Вернуться к СОДЕРЖАНИЮ
20 См.: Рарог А. И. «Комментарий к уголовному кодексу Российской Федерации» // «Проспект», М.: 2004, электронная правовая система «Гарант»
