CC BY
166
ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ
КРЕДИТНЫЕ КООПЕРАТИВЫ ГЕРМАНИИ: ИСТОРИЯ И СОВРЕМЕННОСТЬ
Г. Б. ИВАНОВА, кандидат экономических наук, кафедра «Экономики и финансов»
Ю.В. СИНЬКО, кафедра «Налогообложения и аудита», Волгоградская академия государственной службы
Исследование кредитных кооперативов Германии является показательным результатом для развития кооперативов в других странах, в то числе и для кооперации России. Учитывая развитость этой системы, а также то, что она послужила в начале своего становления образцом для ссудо-сберегательных и кредитных товариществ России, прошла длительный эволюционный путь своего развития, ее отличительные черты являются показательными и для будущего кредитного кооперативного движения современной России.
В германии в середине XIX в. в городах проживало немногим более четверти населения страны, три четверти — в сельской местности. В экономике преобладали сельское хозяйство и мелкое ремесленное производство. Крупная фабричная промышленность была развита незначительно. Среди городского населения многочисленную прослойку составляли средние классы — мелкие торговцы и ремесленники.
Германия в середине XIX в. по уровню промышленного развития напоминала Францию. Казалось бы, в Германии, так же как во Франции, должны были развиваться преимущественно производственные кооперативы, однако в Германии крестьяне, мелкие торговцы и ремесленники создавали в основном кредитные кооперативы. На это обстоятельство оказал влияние внеэкономический фактор — засуха и неурожай в Германии в 1846 — 1847 гг. Во многих районах страны свирепствовал голод. Цены на продукты питания и сырье для кустарно-ремесленного производства резко возросли. У городских ремесленников и торговцев возникла острая необхо-
димость в кредите под закупки сырья и продовольствия. Частные банки не открывали кредит мелким товаропроизводителям и торговцам. Стремление найти источники финансирования своего оборотного капитала побуждало немецких городских ремесленников и мелких торговцев организовываться в кредитные или сырьевые (объединения для совместной закупки сырья) кооперативы. В сельской местности Германии резко ухудшилось положение крестьян. Голод заставлял их закладывать ростовщикам свои дома, постройки, скот. Чтобы избавиться от кабальной зависимости ростовщиков, немецкие крестьяне начали создавать кредитные кооперативы.
Следовательно, преобладание в экономике германских государств сельскохозяйственного производства, мелкой промышленности и торговли, а в населении — крестьян, ремесленников и торговцев и предопределило создание преимущественно кредитных кооперативов в Германии в начале 50-х гг. XIX века.
История создания кредитной кооперации в Германии связана с именами Германа Шульце-Делича, Фридриха Вильгельма Райффайзена и Вильгельма Гааза. В. Райффайзен был основателем первых сельскохозяйственных кредитных касс, которые вели в интересах своих членов торговую деятельность (кредитные кооперативы с товарными функциями). Деятельность Шульце-Делича была связана с созданием кредитных кооперативов для обслуживания мелких предпринимателей и ремесленников, занятых в несельскохозяйственной сфере. В. Гааз выступил инициатором и организатором снабженческо-сбытовых
и перерабатывающих кооперативов с кредитными функциями.
Кредитная кооперация в Германии изначально состояла из двух относительно независимых систем. Эта двойственность прослеживается и в настоящее время, однако в последнее время происходит процесс сближения народных банков и банков Райффайзен.
Выходец из мелкобуржуазной среды, юрист, Г. Шульце-Делич, занимавший судейскую должность в г. Деличе, близко сталкивался в своей деятельности с ремесленниками, торговцами и другими мелкими предпринимателями, хорошо знал их нужды и потребности. С развитием капитализма положение мелких предпринимателей ухудшилось, условия их деятельности, основанные на личном труде и труде членов семьи, усложнялись. Крупный капитал наступал на экономические позиции мелких товаропроизводителей и торговцев, вытеснял их из экономического оборота.
В Германии, особенно в Рейнской провинции, в 30 — 40-е гг. возникали благотворительные кредитные учреждения, денежные фонды которых образовывались из пожертвований, дарений и беспроцентных ссуд помещиков, государственных муниципальных и религиозных организаций. Ссуды выдавались в виде благотворительной помощи и часто не возвращались обратно.
В годы, предшествовавшие революции 1848 г. и усилению развития капиталистических отношений, в Германии разразился голод (1846 — 1847 гг.), сопровождавшийся резким ухудшением положения не только рабочих и крестьян, но ремесленников и других мелких предпринимателей в связи с ростом цен на продукты питания и сырье для пищевой и легкой промышленности, что обесценивало оборотные средства мелких торговцев и ремесленников. Именно в эти годы Г. Шульце-Делич посетил Англию, познакомился с деятельностью кооперативных организаций (потребительских и производственных) и обществ взаимопомощи. Вернувшись из Англии, он принялся вместе со своими единомышленниками (весомой фигурой был его друг доктор Бернгарди) за пропаганду идей кооперации и претворение их в жизнь — создание в городах Эйленбурге и Деличе вначале обществ взаимопомощи, а позже — кредитных кооперативов, называвшихся «ссудосберегательными товариществами». В эти кооперативы объединялись ремесленники — столяры, сапожники и др. в целях облегчения условий получения денег, необходимых для приобретения производственного сырья.
Г. Шульце-Делич выступил с планом оказания помощи мелким товаропроизводителям-ремесленникам, кустарям и рабочим-мастеровым
путем создания кредитных и потребительских обществ с постепенным переходом к кооперативам по совместной закупке товаров производственного назначения (сырья, машин, инструмента и оборудования) и сбыту готовых изделий. Г. Шульце-Делич мечтал о создании в перспективе производственных кооперативов, которые со временем заменили бы кредитные и сбытоснаб-женческие кооперативы.
Г. Шульце-Делич первоначально основал свои первые «сырьевые ассоциации» для столяров и сапожников, а в 1850 г. его друг доктор Бернгарди создал первое «объединение по предоставлению авансов» — первое ссудосберегательное товарищество, созданное им в г. Эйленбурге (Саксония), которое было основано на средства людей, которые сами его услугами не пользовались. В основе этой организации лежали принципы чисто капиталистических кредитных учреждений — банков. Единственное, что роднило эту организацию с кооперативами, — принцип предоставления кредитов только членам-пайщикам (несколько десятков человек), которые были обязаны принимать членские взносы и отвечать по делам своего товарищества. Образование второго «ссудно-сберега-тельного товарищества» в г. Эйленбурге восприняло уже большее число кооперативных принципов, в частности, принципы демократического управления и свободного членства.
В 1853 г. Г. Шульце-Делич издал книгу «Ассоциации для немецких ремесленников и рабочих» о деятельности 12 товариществ (больничные кассы, кредитные ферейны, потребительские общества и сырьевые товарищества), которые он организовал в г. Делич и соседних населенных пунктах. С 1854 г. он начал издавать кооперативный журнал «Цех будущего», в котором описывал успехи и неудачи кооперативного движения в стране.
В 1859 г. по его инициативе делегаты от 55 сырьевых и 80 кредитных товариществ Германии провели свой первый конгресс и основали «Всеобщий союз промышленных и хозяйственных товариществ».
В апреле 1881 г. Г. Шульце-Делич внес в лан-тег новый проект своего закона 1867 г. о кооперативных организациях в стране, и в 1889 г. он был принят под названием «Имперский закон о промышленных и хозяйственных товариществах», по которому допускалось создание кооперативов с ограниченной ответственностью, вводилась обязательная ревизия кооперативов муниципальными властями, впоследствии ревизионными комиссиями союзов, обязательность паевого взноса, разрешалось образование союзов кооперативов и центральных кооперативных организаций. По
модификации этого закона от 1896 г. потребительским и кредитным кооперативам запрещалась, как и прежде, продажа товаров или выдача кредитов не членам кооперативов.
В 1870 г. в Германии насчитывали 740 кредитных кооперативов с 314 тыс. членов. К 1883 г. в одной лишь Германии насчитывалось 4 ООО ссуд-но-сберегательных кооперативов шульце-деличев-ского типа, объединявших 1,2 млн членов, с капиталом, превышавшим 200 млн марок. Их годовой кредитный оборот превышал 2 млрд марок.
По данным, приведенным в книге «Социальные основы кооперации» М.И. Туган-Баранов-ским, развитие народных банков за 1859 — 1912 г. представлено в следующем виде (табл. 1).
Таблица 1
Развитие народных банков за 1859 — 1912 гг.
Год Число народных банков Число членов в них
1859 80 18 676
1865 498 165 595
1875 740 314 656
1875 815 418251
1880 906 460 656
1885 896 458 080
1890 1 072 518 003
1896 1 068 525 748
1900 870 511 061
1905 921 539 993
1912 957 632 480
Такие кооперативы получили распространение главным образом в среде зажиточных городских ремесленников. В них существовал высокий паевой взнос, на который начислялся дивиденд. Этот дивиденд был значительным, и определенная часть пайщиков вступала в кооперативы ради получения не дешевого кредита, а дивиденда на паи. Ссуды членам выдавались только под материальное обеспечение и гарантии.
Ссудосберегательные кооперативы по принципам своей деятельности были близки к обычным коммерческим кредитным учреждениям, а многие из них постепенно перерождались в капиталистические акционерные банки.
Шульце-деличевские ссудосберегательные товарищества получили широкое распространение по всему миру. Организации кредитных кооперативов шульце-деличевского типа характеризовались следующими основными принципами: кредиты только пайщикам; обязательные паевые взносы от пайщиков; ответственность пайщиков по обязательствам общества; демократический характер управления.
Кооперативы шульце-деличевского типа объединяли представителей мелких городских товаропроизводителей и торговцев. Эти кооперативы стали движением преимущественно зажиточных слоев населения.
Одновременно в Германии в сельской местности по инициативе мелкобуржуазного либерала Ф.В. Райффайзена начали создаваться кредитные кооперативы.
Ф.В. Райффайзен занимал должность волосного старшины и глубоко вник в жизнь немецкого крестьянства. Причину беспомощности крестьян он видел в недостатке денег и стал основателем ряда обществ взаимопомощи. Однако все эти общества носили благотворительный характер, их основание зависело от предоставления средств зажиточными людьми.
Ф.В. Райффайзен создал общество — фе-рейн — на началах самопомощи и равенства членов: «Если соберутся люди, знающие друг друга, и устроят союз для ведения кредитного дела за круговой порукой, то такому союзу могут верить больше, чем отдельному лицу. Круговая ответственность, принятая на себя добровольно, есть взаимная поверка друг другу, товарищеская оценка кредитоспособности. Круговая добровольно принятая ответственность должна быть тесно связана и с третьей необходимой основой кооперативного кредита — с производительностью ссуды».
Ф.В. Райффайзен понимал, что настоящая помощь не в том, чтобы предоставить деньги для развития крестьянства, как это происходило в 30 — 40-е гг., а в том, чтобы люди научились устраивать свою жизнь и свое хозяйство на товарищеских началах. По его идее, кредитное товарищество должно кроме денежной помощи заниматься совместной закупкой всего нужного для крестьянского хозяйства.
Во времена Райффайзена в Германии функционировала хорошо отлаженная банковская система с достаточно большим количеством банков, в которых могли получить кредиты все желающие. Но на самом деле для крестьянина этот банковский кредит был недоступен по двум основным причинам. Во-первых, мелкие крестьянские хозяйства нуждались в небольших суммах кредитных средств, следовательно, каждому крестьянину по отдельности невыгодно было ехать в город для их получения, и, во-вторых, банк не хотел сотрудничать с таким «мелким» клиентом, живущим в большом отдалении от крупного города, да к тому же еще и не обладающим залогом, достаточным для гарантированного возврата полученного кредита.
Немецкие кооперативы в сельском хозяйстве появились после реформы Штайна — Гарденбер-
ше. Крестьяне стали собственниками земли, которую ранее лишь обрабатывали и за которую им оставалось лишь возместить бывшему хозяину компенсацию. Данное обстоятельство и недостаточный опыт крестьян в ведении хозяйства «под свою ответственность» приводили в конечном итоге к экономическому упадку их хозяйств.
В период после неурожайных 1846 и 1847 гг., когда положение немецких крестьян особенно ухудшилось, и как следствие резкого повышения цен на продукты питания, сырье и корма для скота, Ф.В. Райффайзен, занимавший на протяжении ряда лет пост бургомистра, предпринял попытку вести борьбу с ростовщичеством в своем районе. По инициативе и под влиянием Ф.В. Райффайзена в Германии возникли так называемые «сельские кредитные банки» или «сельские народные банки», распространившиеся впоследствии и в других странах Европы под названием «кооперативов райффайзеновского типа». Эти кредитные кооперативы послужили толчком к возникновению и распространению сельских сбы-тоснабженческих кооперативов.
Кроме того, причиной образования сельских кооперативов были новые потребности крестьян в фабричных товарах широкого потребления, орудиях труда, кормах и удобрениях во второй половине XIX века, которые трудно было удовлетворить без привлечения дополнительных денежных средств. Нужда крестьян в кредите обострялась увеличением денежной части в налогообложении, долгосрочными выкупными платежами за землю, конкуренцией дешевой пшеницы из США, Канады, Австралии и России, грабительскими процентами ростовщического капитала, относительным сокращением доходов крестьянских хозяйств от сбыта сельхозпродукции в 70 — 90-х гг. XIX века в связи с увеличением импорта дешевых продовольственных товаров.
В целях смягчения сложившейся ситуации в сельской местности Райффайзен провозгласил в 1847 г. в Вайербаше (Вестервальд) создание первого объединения по оказанию поддержки бедному сельскому населению. Это объединение на принципах благотворительности еще не было кооперативом, однако оно стало началом для дальнейшей кооперативной деятельности Райффайзена. Познакомившись с деятельностью кредитных товариществ Шульце-Делича, Райффайзен организовал в 1862 г. в деревне Ангаузен кредитное товарищество. Первый кооператив, который наиболее полно отвечал идее самопомощи, был основан Райффайзеном в 1864 г. в Геддесдорфе. Данный кооператив назывался «Тедцесдорфская кредитная касса».
Основная идея райффайзеновских кооперативов заключалась в том, чтобы взять в банке один большой кредит на все товарищество, которое обычно создавалось на базе одного села, а затем уже выдавать кредиты мелкими суммами среди членов этого товарищества. Чтобы заинтересовать банки в работе с кредитными товариществами и гарантировать им возвратность их денег, Райффайзен в основу своих кооперативов положил пять принципов: круговая ответственность всех членов товарищества всем своим имуществом по долгам товарищества; выдача ссуд только членам товарищества; производственное направление ссуды; малый район деятельности товарищества; работа правления признается почетной и поэтому она бесплатная.
М.И. Туган-Барановский в своем произведении «Социальные основы кооперации» выделяет принципы, которые были изначально положены в основу райффайзеновского кредитного товарищества: беспаевой капитал (основу капитала должны составить благотворительные взносы зажиточных жителей деревень), принцип локализации (максимальным районом для кредитного товарищества Райффайзен признавал территорию с 1 500 душами населения), безмозмездный труд со стороны всех выборных должностных лиц (незначительная затрата времени при выполнении своей работы, уменьшение затрат на правление приводит к уменьшению процента по ссудам, работа должностных лиц является почетной), кроме счетовода, правление и совет должны работать даром, запрет на одновременное участие в нескольких товариществах, отсутствие согласованности между активными и пассивными операциями товарищества (долгосрочное помещение вкладам при их поступлении на короткие сроки).
У Ф.В. Райффайзена была своя утопическая идея: «рассматривал свои товарищества как средство к достижению гораздо более высокой цели. Ему рисовалась впереди реформа современного общественного строя на основе деятельного христианства. Товарищества же казались ему этапом на пути к этой цели, к организации братского, христианского общежития».
Будучи неравнодушным к бедности своих селян Ф.В. Райффайзен написал в 1877 г. книгу «Кредитные товарищества как средство уничтожить нищету» и вошел в историю как «отец» кредитной кооперации.
Поначалу райффезеновские кредитные кооперативы плохо развивались, затем начался их постепенный рост. Массовое распространение сельская кредитная кооперация в Германии получила только в 80-х гг. К 1885 г. число райффезе-
новских кредитных кооперативов достигло 245, в 1888 г. - 423, в 1891 г. — 885. Кредитные кооперативы кроме предоставления ссуд помогали крестьянам осуществлять на более выгодных условиях организованный сбыт сельхозпродукции и закупку кормов и инвентаря. Их популярность росла из года в год. К началу 1899 г. в стране насчитывалось уже 2 ООО таких кооперативов, а к маю этого же года — 2 169.
В 1877 г. в г. Нейвиде 26 ссудо-сберегательных кредитных товариществ создали союз (другое название союза в Германии — центральная касса) — Сельскохозяйственная центральная кредитная касса и Общий союз сельских товариществ Германии, во главе которого всю свою жизнь находился Ф.В. Райффайзен. Это был не единственный союз кредитных кооперативов: в 1873 г. в провинции Гессен образовали союз гессенские сельскохозяйственные закупочные товарищества, а в 1879 г. к нему присоединился гессенский союз кредитных товариществ, которые были учреждены доктором Гаазом. Параллельно с райффайзе-новскими товариществами стали возникать крестьянские кооперативы. В 1883 г. все кооперативы южной и северной Германии объединились в Союз немецких сельскохозяйственных товариществ, который в 1890 г. был переименован во Всеобщий союз, а в 1903 г. — Имперский союз немецких сельскохозяйственных товариществ объединяющий всю сельскохозяйственную кооперацию Германии под руководством Гааза, который в первом десятилетии XX века потерпел крах.
Райффайзеновские товарищества должны были, по мнению их творца, стать кооперативами, совмещающими в себе все отрасли кооперативного хозяйства, и обеспечивать тем самым своих членов всем необходимым, однако в действительности они в основном выполняли лишь функции по предоставлению кредита.
Райффайзеновские кредитные кооперативы существенно отличались от шульце-деличевских. Они обслуживали прежде всего крестьян, в том числе и бедных, и ставили своей целью развитие мелкого кредита в целях подъема сельского хозяйства. В этих кооперативах отсутствовали или были очень низкими паевые и вступительные взносы, что делало их доступными для всех слоев сельского населения; дивиденд на паевые взносы, если таковые существовали, не выплачивался, а ссуды выдавались под личное, так называемое моральное обеспечение (гарантию) члена пайщика.
Отсутствие паевых взносов обусловливалось тем, что членами кооперативов были преимущественно бедные крестьяне, не имевшие возможности осуществлять эти взносы. Как правило, сель-
ский кредитный кооператив при его организации получал некоторый капитал для начала своей деятельности на благотворительных началах (от местных богачей, муниципальных органов, церкви и т.п. ). Затем основными источниками его кредитных операций становились вклады членов-пайщиков и займы, получаемые как у частных лиц, так и от отдельных организаций и учреждений, в том числе у кооперативных союзов.
Отличие райффезеновских кредитных кооперативов от шульце-деличевских: они обслуживали крестьян, в том числе и бедных; они ставили целью развитие кредита в целях подъема сельского хозяйства; паевые взносы были очень низкими или отсутствовали совсем; не выплачивались дивиденды; ссуды выдавались без обеспечения; кредит выдавался исключительно на производственные цели.
Однако осуществить полностью беспаевой принцип организации сельских банков не удалось вследствие того, что в Германии был принят закон, не допускавший существования кооперативов без паевых взносов. Райффайзенские кредитные кооперативы вынуждены были подчиниться закону и ввести паевой взнос, однако они устанавливали, как правило, низкие паевые взносы, которые в значительной мере носили чисто символический, номинальный характер. Практически основными источниками ссудной деятельности кредитных товариществ остались сберегательные вклады членов и займы. Впоследствии, когда возникли кооперативные союзы, новому кредитному кооперативу в начале его деятельности оказывал помощь кооперативный союз.
Райффайзенские кредитные товарищества установили у себя как обязательное правило создание невозвратного фонда, который не подлежал разделу даже при ликвидации товарищества и использовался для организации новых кооперативов. При существовании низкого ссудного процента создание и накопление неделимого фонда были затруднительными, поэтому кредитные товарищества помимо чисто кредитных (прием вкладов и выдачи ссуд) осуществляли и ряд торгово-посред-нических банковских операций, что приносило им значительные дополнительные фонды.
Последователь Райффайзена Гааз способствовал созданию сельских кооперативов, осуществлявших, кроме кредитного обслуживания, переработку и сбыт продукции, снабжение семенами, кормами, удобрениями и сельхозорудиями.
Кооперативная система в сельской местности (кооперативы Райффайзена) почти сразу стала формироваться как трехуровневая. На региональном уровне повсеместно создавались союзные кассы, число которых к 1908 г. составило 58.
Была создана также Центральная кооперативная Прусская касса, которая выполняла функции центрального банка для кооперативов Райффай-зена. Кооперативная система, созданная на основе банков Щульце-Делича имела двухуровневою структуру (народные банки — центральная кооперативная касса в Ганновере).
Кредитные и ссудные товарищества, а также сельскохозяйственные кооперативы начали с течением времени организовывать областные и центральные кооперативные банки, задача которых заключалась, с одной стороны, в перераспределении свободных средств между отдельными товариществами, а с другой — в получении денежных средств от банков для передачи их товариществам. В 1876 г. была организована Центральная сельскохозяйственная кредитная касса. Акции этой кассы были именными и размещались только среди кредитных товариществ. Кроме того, а 1895 г. была учреждена Прусская центральная кооперативная касса. В образовании основного капитала этой кассы главное участие приняло государство. Кроме того, с 1905 г. в этом капитале стали участвовать союзы сельскохозяйственной кооперации, причем, однако, их доля в капитале кассы являлась незначительной. В дальнейшем эта касса стала функционировать по названием Германской центральной кооперативной кассы.
Во второй половине XIX столетия идея кооперации распространилась по всей Германии. Отдельно друг от друга сельские кооперативы Райф-файзена и промысловые кооперативы Шульце-Делича все более развивали свои кооперативные структуры и привлекали все больше членов. Как сельские, так и промысловые кооперативы объединялись в союзы, задача которых состояла в обслуживании и консультировании кооперативов.
Важным этапом в кооперативном развитии было издание в 1889 г. закона о кооперации, который предписывал обязанность кооператива подвергаться аудиторским проверкам. Уже до принятия закона кооперативные союзы ввели аудиторские проверки на добровольной основе, а также систематически проводили обучение. В 1934 г. аудиторское право было передано исключительно кооперативным союзам.
После второй мировой войны система кооперации получила свое развитие в обеих частях Германии в соответствии с действовавшей политической системой и экономическим устройством. В ФРГ первоначальные кооперативные структуры реорганизовались в независимые локальные кооперативы и союзы.
В бывшей ГДР кооперативные правовые формы в отдельных экономических отраслях были
широко распространены. В сельскохозяйственных отраслях существовало 5 128, в торговых отраслях 468, в ремесленных 3 828, в отраслях жилой экономики 761 и в кредитной 95 кооперативов.
Несмотря на такое большое количество кооперативов, все-таки не существовало единой кооперативной организации. Особенно недоставало совместного объединения кооперативов в единую объединенную систему.
В обеих кооперативных системах (Райффай-зена и Шульце-Делича) в западной части Германии в 60-х гг. XX века возникла идея о целесообразности объединения обеих организаций на основе общности идейных и правовых предпосылок, а также постановки целей и хозяйственного развития. Переговоры двух головных союзов в 1972 г. привели к созданию единой кооперативной организации с головным союзом и тремя федеральными союзами.
Вслед за Германией кредитные кооперативы начали возникать и развиваться и в других странах. Экономическая необходимость толкала определенные слои и классы общества к их созданию. Этому способствовал и успешный опыт немецких кредитных кооперативов, а также пропагандистская деятельность идеологов кредитной кооперации Ф.В. Райффайзена и Г. Шульце-Делича, их учеников и последователей.
С 50-60-х гг. XIX века кредитные кооперативы начали создаваться в Италии, Австрии, Венгрии, Бельгии и России; с 80-х гг. — во Франции, с 90-х гг. в США, Канаде, Сербии и Хорватии, Болгарии, Румынии; с начала XX века — в Индии, Бирме, на Кипре, в Испании, Японии. При этом особенностями являются: в Англии и Шотландии — в 40-60-х гг. XIX века фабричные рабочие создавали преимущественно потребительские кооперативы. Англия — родина потребительской кооперации. Во Франции — в 40-60-х гг. XIX века ремесленники создавали преимущественно производственные кооперативы. Франция — родина производственных кооперативов.В Германии — в 40-70-х гг. XIX века крестьяне, торговцы и ремесленники создавали преимущественно кредитные кооперативы. В России — в 40-90-х гг. XIX века интеллигенция и либеральные помещики создавали различные виды кооперативов одновременно: потребительские, кредитные и сбыто-снабженческие. В США — в 40-70-х гг. XIX века рабочие фермеры создавали потребительские кооперативы. В Азии (Индия, Цейлон) в начале XX века английская колониальная администрация создавала кредитные кооперативы, чтобы ослабить от кабальной зависимости от ростовщиков крестьян и собирать с них налоги. В Африке в начале
XX века английская и французская администрации создавали преимущественно сбыто-снабжен-ческие кооперативы, чтобы удешевить и обезопасить вывоз сырья из центральных районов континента прибрежным портам, а также улучшить качество сырья. В Латинской Америке в конце XIX века потребительские и кредитные кооперативы создавали революционеры-эмигранты среди рабочих и средних городских слоев. Эти кооперативы были тесно связаны с профсоюзами и политическими кружками.
На сегодняшний день основной задачей кредитного кооператива Германии является достижение хозяйственных успехов в той или иной сфере предпринимательской деятельности и содействие развитию членов кооператива, а также защита интересов членов кооператива и собственных хозяйств с целью сохранения на длительный срок возможности оказания поддержки своим членам.
Каждый пятый немец сегодня является членом кооператива или находится в каких-либо хозяйственных отношениях с кооперативом. Членами кооператива могут быть не только его пайщики, но и рабочие, служащие, чиновники, фермеры и пенсионеры.
Сегодня система кооперации Германии представлена кооперативами трех уровней. На первичном или местном уровне находятся сельские товарные и обслуживающие кооперативы, кредитные кооперативы и промысловые обслуживающие кооперативы. Кооперативы первичного уровня создали себе, в соответствии с их производственными сферами, центральные кооперативы на региональном уровне. Эти центральные кооперативы — центральные банки, а также центральные товарные и производственные кооперативы — действуют в интересах каждого отдельно взятого кооператива. Работа центральных и первичных кооперативов дополняется на региональном уровне специальными институтами. Центральные кооперативы в регионах создали соответствующие учреждения на федеральном уровне.
Во всех сферах немецкой кооперативной системы за последние 50 лет произошли заметные структурные изменения. Для того чтобы кооперативы как экономически стабильные учреждения могли укрепить свое положение во все ожесточающейся конкуренции, везде, где это необходимо и целесообразно, были созданы или объединены в союзы кооперативов.
Если в 1950 г. кооперативов в Германии насчитывалось свыше 26 ООО, то по состоянию на начало 2002 г. (здесь и далее данные по состоянию на начало 2002 г.), благодаря политике
объединения в союзы их в общей сложности стало 5 957.
Данные структурные изменения в кредитных кооперативах привели к снижению их числа с 12 000 до 1 621 (включая 354 кредитных кооперативов с торговой деятельностью) с 17 000 банков. Одновременно количество членов увеличилось в четыре раза и составило 15,15 млн чел. Кредитные кооперативы являются в соответствии с Законом о кредитном деле кредитными институтами, осуществляющими все функции коммерческих банков. Их основная задача заключается в содействии членам кооперативов финансовыми средствами и иным образом. Клиентами кредитных кооперативов являются не только их члены, то есть лица, которые внесли свою долю в уставный капитал, но и любые другие лица, в основном относящиеся к средним слоям населения — предприниматели, крестьяне, лица свободных профессий и др. Общее число клиентов кредитных кооперативов составило на конец 2000 г. 30 млн, что в два раза превышает число пайщиков.
Число товарных и обслуживающих кооперативов Райффайзен снизилось с 21 000 до 3 600 (включая 354 кредитных кооператива с торговой деятельностью), а количество членов возросло почти вдвое — 2,8 млн чел.
Развитие промысловых товарных и обслуживающих кооперативов Германа Шульце-Делича проходило в последние годы подобным образом. В данной области их насчитывается 1 048, количество членов за данный промежуток времени возросло с 4,4 млн до 16,3 млн чел.
Кредитные кооперативы предоставляют кредиты мелким, средним предприятиям в торговле, промышленности и сельском хозяйстве, осуществляют финансирование строительства, а также инвестиции разного рода. После второй мировой войны кредитные кооперативы стали все активнее участвовать и в финансовых операциях за рубежом. Первоначально кредитные кооперативы предоставляли кредиты кратко- и среднесрочного характера, сейчас же все большее значение приобретают долгосрочные кредиты.
В своей депозитной политике кредитные кооперативы практикуют все формы срочных, сберегательных счетов (преобладающее значение) и вкладов до востребования. В 1964 г. были выпущены так называемые сберегательные свидетельства (БрагЪпеГе), которые являются фактически формой сберегательного сертификата. Они оформляются в виде безотзывной и необращаемой ценной бумаги с погашением через 5 лет. В 1950 г. некоторые кредитные кооперативы ввели форму сберегательного вклада, для которого предусмот-
рены периодические лотерейные розыгрыши за счет сумм начисляемых процентов (Се\¥тпзрагеп). Кредитные кооперативы выпускают также и обычные сберегательные сертификаты, которые являются обращаемыми ценными бумагами.
Кредитные кооперативы осуществляют сделки с ценными бумагами, предлагают своим клиентам торговлю иностранными и национальными акциями, содействуют в получении ипотечных кредитов, участвуют в государственной программе сбережений на индивидуальное жилищное строительство и специальных формах капитальных вложений, осуществляют торговые сделки.
Новыми вкладчиками кооперативов в основном являются рабочие, служащие и члены их семей, которые в составляют 86% всех членов кооперативов. На прежние слои населения, занятые в торговле, сельском хозяйстве, промысловом хозяйстве, сфере услуг, приходятся оставшиеся 14%.
Несмотря на изменение структуры членов кредитных кооперативов, в своей деятельности они ориентируются на традиционные отрасли и слои населения: их кредиты на 50% направляются на предприятия среднего размера в сельском, лесном хозяйстве, перерабатывающих отраслях, строительстве, торговле и прочих обслуживающих отраслях, связанных с сельским хозяйством.
В 1973 г. в законодательстве ФРГ (Законе «О кооперации») было устранено положение, соглас-
но которому кредитные кооперативы имели право предоставлять кредиты только членам кооперативов. Это означает, с одной стороны, значительное размывание замкнутого характера кредитных кооперативов, а с другой — еще большее приближение их к коммерческим банкам.
Товарные и обслуживающие кооперативы Райффайзена. Около 3 630 юридически независимых товарных и обслуживающих кооперативов осуществляют свою деятельность в Германии в соответствии с принципами Фридриха Вильгельма Райффайзена. Почти все фермеры, садоводы и виноградари признают принципы кооперации и являются членами одного или нескольких кооперативов. В табл. 2 представлены данные по кредитным организациям Райффайзен.
Организация Райффайзен — это значимый сектор экономики Германии и крупный работодатель, особенно в сельской местности. В сельскохозяйственных кооперативах занято около 130 ООО специалистов. В 2001 г. 795 аграрных кооперативов имели оборот 1,5 млрд евро, занято было 24 000 человек. В 2001 г. кооперативы Райффайзен имели оборот 40 млрд евро. Рыночные сферы, в которых действуют кооперативы Райффайзен, представлены табл. 3.
Промысловые товарные и обслуживающие кооперативы Германа Шульце-Делича. В Федеративной Республике Германии существует 1 050 про-
Таблица 2
Товарные и обслуживающие кооперативы Райффайзен
Кооперативы Количество кооперативов Оборот (без НДС), млн евро
Первичные кооперативы
Кредитные кооперативы с торговой деятельностью 354 I 355
Закупочные и сбытовые 473 5 378
Молочные кооперативы 378* 9 626
Животноводческие и мясные 112 2 073
Виноградарские 256 831**
Плодовые и овощные 125 1 782
Аграрные кооперативы 795 1 470
Прочие 1 107 912
Всего 3 600 23 427
Центры
Головные кооперативы 8 10 209
Молочные центры 6 898
Животноводческие и мясные центры 4 4 645
Центральные винные погреба 3 ***
Прочие 8 -
Всего 29 15 752
Организации на федеральном 3 684
Итого 3 632 39 863
* В т. ч. 87 перерабатывающих предприятий ** включая обороты центральных винных погребов *** включено в оборот виноградарских кооперативов
финансы и кредит
3(141)2004
Таблица 4
Промысловые товарные и обслуживающие кооперативы Германа Шульце-Делича
по состоянию на 31.12.2001 г.
Таблица 3
Сферы деятельности кооперативов Райффайзен по состоянию на 31.12.2001 г.
Сферы деятельности Число кооперативов
Торговые кредитные кооперативы 354
Закупочные и сбытовые кооперагивы 473
Молочные кооперативы 378
Животноводческие и мясные кооперативы 112
Племеноводческие кооперативы 32
Плодовые и овощные кооперативы 86
Цветочные кооперативы 39
Виноградарские кооперативы 256
Аграрные кооперативы 795
Кооперативы по электроэнергии 64
Винно-водочные кооперативы 144
Водные кооперативы 165
Рыбоводческие кооперативы 43
Холодильные кооперативы 27
Сушильные кооперативы 48
Кооперативы по технике 47
Пастбищные кооперативы 71
Кооперативы по выращиванию винограда 13
Прочие товарные и обслуживающие кооперативы 407
Кооперативы Количество кооперативов Оборот (без НДС), млн евро
Первичные кооперативы 45 28,1
Кооперативы по торговле продуктами питания и деликатесами 52 6,4
Кооперативы по торговле непродовольственными товарами 172 3,2
Кооперативы продовольственно -производственные (пекари, мясники) 194 2,4
Ремесленные непродовольственные кооперативы (строительство и проч.) 110 7,7
Прочие кооперативы 175 0,8
Производственные и прочие кооперативы 137 0,7
Транспортные кооперативы 163 0,3
Производственные, например парикмахерские 45 28,1
Всего 1078 46,9
Центральные кооперативы
(Торговые: 2, Ремесленные: 6) 8 39,8
Итого 1 056 89,4
мысловых товарных и обслуживающих кооперативов, организованных по принципам их основателя Германа Шульце-Делича. Кооперативы, составляющие значительную часть ремесленных предприятий и предприятий розничной торговли, работают в секторах продуктов питания и деликатесов, предметов потребления, строительного промысла, а также услуг. Так как эти рынки отличаются сильным процессом концентрации, то активность кооперативов в данной области имеет огромное значение как для своих членов, так и для регулирования рынка вообще. В табл. 4 представлены дан-
ные по организациям Германа Шульце-Делича.
Промысловые кооперативы осуществляют свою деятельность в следующих областях: торговля продуктами питания и товарами второй необходимости (торговля табаком, сладостями и напитками); торговля предметами народного потребления (предметы домашнего обихода, обувь, текстиль); производство продуктов питания (хлеб, мясо); производство продуктов непродовольственной сферы (строительный промысел, кровельщики, художники, дизайнеры, кроме того, парикмахерское дело и изготовление обуви).
В Федеративной Республике Германии существуют, кроме того, 8 центральных кооперативов, 2 из которых приходятся на торговлю, а 6 — на ремесло.
Кооперативная банковская группа. Важный фактор в кредитном секторе Германии — это кооперативная банковская группа с около 30 млн клиентов:
• 1 621 народных банков и банков Райффай-зен, действующих на местах, независимых в правовом и экономическом плане и тем самым действующих под свою ответственность;
• 17 ООО филиалов банков, с самой густой банковской сетью в Европе.
На кооперативных основах ведут свои дела наряду с народными банками и банками Райф-файзен также так называемые шпарда-банки (Sparda-Banken), почтовые, ссудные, сберегательные союзы и банки служащих.
Членов народных банков и банков Райффай-зен увеличилось в 1,7 раза — с 9,06 млн чел. в 1980 г. до 15,15 млн чел. в 2001 г. Около 75% всех бизнесменов, 80% фермеров и 60% ремесленников в старых федеральных землях являются членами кооперативных банков.
Более 171 000 служащих работают в народных банках и банках Райффайзен. В конце 2001 г. выданный народными банками и банками Райффайзен объем кредитов достиг размера 337 млрд евро; общий объем вкладов составил 423 млрд евро, из них сберегательных вкладов — 205 млрд евро. Тем самым сумма балансов народных банков и банков Райффайзен составила в конце 2001 г. около 553 млрд евро.
Для того чтобы банк средних размеров мог предоставить весь спектр финансовых услуг, народные банки и банки Райффайзен работают с момента их основания на принципах партнерства и организовали несколько десятилетий назад специальные учреждения, с помощью которых они могут предложить своим клиентам полный сервис во всех сферах, касающихся денежных средств.
Bank DZ-Bank AG и WGZ-Bank e.G. размещают не используемые в активе средства в народные банки и банки Райффайзен, предоставляя достаточно широкий спектр финансовых услуг.
Кредитованием занимается немецкий Кооперативный ипотечный банк и Мюнхенский ипотечный банк.
Строительная сберегательная касса Schwabisch Hall является самой крупной сберкассой по количеству клиентов в области финансирования жилищной собственности.
Кооперативные банки благодаря акционерному обществу страхования R+V предоставляют весь спектр услуг по страхованию и совместно с Union-lnvestment-Gesellschaft предлагают выгодные варианты размещения денежных средств.
Кроме того, активную деятельность проявляют общества по управлению имуществом, лизингу и факторингу, акционерные общества и товарищества с ограниченной ответственностью по сделкам с недвижимостью (DEVIF Deutsche Geselsschaft fur Investment-Fonds GmbH, DIFA Deutsche Immobilien Fonds AG, DEFO Deutsche Fonds fur Immobilienvermoegen GmbH) и некоторые другие.
В целом совместно с немецким центральным кооперативным банком (DZ Bank AG), WGZ-Банк, кооперативными ипотечными банками и строительной сберегательной кассой Schwabisch Hall кооперативная банковская группа по состоянию на начало 2002 г. имела балансовую сумму в 903 млрд евро.
Для защиты вкладов членов кредитные банки уже в 30-х гг. XX века первыми среди банковских групп прибегли к их гарантированию. Гарантийные фонды с момента своего создания успешно выполняли возложенные на них задачи. Разделенные первоначально гарантийные фонды народных банков и банков Райффайзен вскоре были объединены в единый фонд.
Региональный уровень. На региональном уровне еще во времена Фридриха Вильгельма Райф-файзена и Германа Шульце-Делича кооперативы объединялись в союзы. Необходимостью этого служил тот факт, что к концу XIX столетия управление делами кооперативов зачастую находилось в руках членов, которые не располагали достаточными знаниями в области права, налогов и экономики предприятий. Отсюда возникала необходимость в консультировании и опеке молодых кооперативов. За очень короткий срок ответственные лица осознали, что к консультированию и опеке должна добавиться еще и аудиторская проверка.
Со временем образовались союзы, охватывающие регионы, в которые кооперативы вступали сначала добровольно и также добровольно подвергались аудиторским проверкам. С введением в 1889 г. закона о кооперации проверка стала обязанностью. С 1934 г. каждый кооператив на основании закона обязан быть членом какого-либо аудиторского союза. Существующие на начало 2002 г. 9 региональных союзов консультируют и опекают вступившие в них кооперативы в области права, налогов и экономики предприятий, осуществляют аудиторские проверки. Они занимаются
проверкой деятельности кооперативов и предлагают им в связи с этим ряд услуг как современные консалтинговые предприятия.
Кроме того, кооперативные союзы представляют интересы кооперативов-членов перед законодателем и государственными учреждениями. Они также принимают участие в практическом оформлении законных предписаний и их воплощении на практике.
Все большее значение придается обучению и повышению квалификации сотрудников кооперативов. Поэтому союзы имеют образовательные учреждения в данной области на региональном уровне. Национальным кооперативным головным институтом является Академия немецких кооперативов (ADG).
Кроме того, в регионах имеется ряд центральных кооперативов, поддерживающих отдельно взятые кооперативы. К ним также относятся три кооперативных компьютерных центра, которые предлагают кооперативам самую современную компьютерную технику и обработку информации.
Национальный уровень. В немецком кооперативном союзе Райффайзен (DGRV) работают совместно три специальных доминирующих союза на национальном уровне.
DGRV был основан в 1972 г. после реформы немецкой кооперативной системы. Немецкий кооперативный союз Райффайзен (DGRV) — доминирующий аудиторский союз на федеральном уровне и предоставляет свои услуги региональным, специализированным аудиторским союзам, федеративным центрам, региональным центрам, а также специализированным банкам.
В то время были сведены воедино Головной союз промысловых кооперативов, немецкий кооперативный союз (Шульце-Делич), Головной Союз сельских кооперативов и немецкий союз Райффайзен. Одновременно были созданы три федеральных союза:
• Федеральный союз немецких народных банков и банков Райффайзен (BVR). Он занимается кредитными кооперативами.
• Немецкий союз Райффайзен (DRV). Он обслуживает сельские товарные и обслуживающие кооперативы, включая кредитные кооперативы с товарной деятельностью, в том объеме, насколько это касается товарного сектора.
• Центральный союз промысловых групп (ZGV). Он служит промысловым товарным и обслуживающим кооперативам.
Немецкий кооперативный союз Райффайзен (DGRV) — аудиторский союз на федеральном уровне. Он занимается всеми вопросами, касающимися
организации в целом; он защищает интересы составных частей кооперативной системы в области совместного хозяйствования и налоговой политики. Он консультирует организацию по всем вопросам кооперативных проверок, кооперативного права, системы образования, организации предприятий и обработки данных. Союз поддерживает отношения со всеми организациями и учреждениями как внутри страны, так и за ее рубежом и предоставляет помощь в развитии кооперации.
Задачей всех трех федеральных союзов (BVR, DRV, ZGV) является представление интересов своих членов в области экономики, экономической, правовой и налоговой политики в органах Федеративной Республики и Европейского союза, а также консультирование членов кооперативов по правовым, налоговым и производственным вопросам. Как полномочные представители членов кооперативов Федеральные союзы принимают участие в формировании общественного и политического мнения. Многочисленные органы и комитеты союзов предоставляют обширную платформу для демократического волеизъявления. Специально созданные рабочие группы работают над отдельными специфическими вопросами.
Важными задачами Федерального союза народных банков и банков Райффайзен являются поддержка и развитие системы кооперативного кредитования и, кроме того, управление так называемым «гарантийным учреждением», которое вот уже более 60 лет гарантирует членам и клиентам народных банков и банков Райффайзен полную безопасность их вкладов. Для того чтобы принимать во внимание все растущую интернационализацию рынков, а также значение Европейского союза и иметь возможность напрямую представлять интересы членов, центральный союз промысловых групп и немецкий союз Райффайзен создали в Брюсселе собственные бюро связи.
На территории страны действуют также шесть аудиторских союзов.
Международные отношения немецкой кооперативной организации начались еще при жизни Фридриха Вильгельма Райффайзена и Германа Щульце-Делича. Естественно, началась и совместная международная работа кооперативных организаций.
Фридрих Вильгельм Райффайзен был почетным членом венгерской кооперативной организации. Японские кооперативные организации, например, уже давно переняли кооперативный закон Шульца-Делича, для того чтобы создать у себя похожие кооперативные организации. Уже к началу XX столетия в России существовало около 10 тысяч кредитных кооперативов Райффай-
зен. Международное распространение кооперативной идеи было подтверждено в 1968 г. через прокламацию международного союза кооперативов Райффайзен по поводу всемирного дня Райффай-зена во Франкфурте.
Больше чем в 100 странах по всему миру работают более 900 000 кооперативов с более 500 млн пайщиков на разработанных принципах Райффай-зена и Шульце-Делича.
Немецкий кооперативный союз Райффайзен (DGRV) совместно с Федеративным министерством экономического сотрудничества (BMZ) представляет себя со своими проектами в кооперативной экономической взаимопомощи. Он информирует зарубежные организации о произошедшем в немецких сельских и ремесленных кооперативных организациях и поддерживает тесные
контакты с кооперативными организациями во всем мире. Также немецкий кооперативный союз Райффайзен сотрудничает с международными организациями, такими как Food and Agriculture Organisation in Rom (PAO), с международной рабочей организацией в Женеве (ILO), с мировым банком в Вашингтоне и интерамериканским банком развития в Вашингтоне (IDB).
В целом, хотелось бы отметить, что сегодня слепое копирование развитой кредитной кооперативной системы Германии на экономические просторы России невозможно, да и не необходимо в силу специфического развития российской национальной кооперации, имеющей свое историческое прошлое. Однако необходимо знать и использовать опыт зарубежных стран в целях скорейшего развития национальной кооперации.
