CC BY
48
Использованные источники
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395 - 1 - ФЗ (действующая редакция, 2016).
2.Положение Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
3.Положение Банка России от 09.11.2005г. № 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией».
4.Инструкция Банка России от 02.04.2010г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций в выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
5.Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 от 26.01.1996г. № 14-ФЗ.
Соловьева А.В. магистрант студент 2 курса Тольяттинский Государственный Университет
Россия, г. Тольятти КЛАССИФИКАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА Аннотация. В данной статье рассмотрена классификация величина расчета резерва по классифицированным ссудам и классификация ссуд по категориям качества.
Ключевые слова. Потребительское кредитование, просроченная задолженность.
Рассматривая практику кредитования населения в зарубежных странах и в России, можно провести более подробно классификацию потребительских банковских кредитов, исходя из следующих критериев: по объектам кредитования; по субъектам кредитования; по виду заемщика; по целевому назначению; по срокам предоставления; по способу предоставления; по порядку предоставления; по видам обеспечения; по порядку погашения; по методу взимания процентов; по валюте кредита.
Рассмотрим более подробно каждый из критериев потребительского кредита, предоставляемый банком физическим лицам.
Таблица 1.1. - Классификация потребительских банковских кредитов, предоставляемых физическим лицам_
Критерий Виды
По объектам кредитования Подразделяются на: - неотложные нужды; - под залог ценных бумаг;
- на строительство приобретения жилья; - на капитальный ремонт домов, их газификацию, присоединение к сетям водопровода и канализации; - на обучение; - на медицинские услуги; - на покупку автотранспорта; - на установку телефона.
По субъектам кредитования Предоставляются: - банком; - торговыми организациями; - частными лицами, виде частных потребительских ссуд; - учреждениями небанковского типа (ломбарды, пенсионные фонды и др.); - предприятиями и организациями, в которых работают заемщики.
По виду заемщика Предоставляемые: - всем слоям населения; - разным социальным группам; - разным возрастным группам; - группам заемщиков, различающихся по уровню доходов, кредитоспособности, платежеспособности; VIP - клиентам; - студентам; - молодым семьям и т.д.
По целевому назначению Целевые: - кредиты на улучшение жилищных условий; - кредиты на приобретение товаров длительного пользования; - образовательные кредиты; - кредиты на лечение и отдых и т.д. Нецелевые: - кредиты на не отложенные нужды; - овердрафт.
По срокам предоставления Подразделяются на: - краткосрочные кредиты на срок до 1 года; - среднесрочные кредиты на срок от 1 до 3 лет; - долгосрочные кредиты на срок более трех лет.
По срокам предоставления различают срочные и бессрочные кредиты. Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.
Бессрочные кредиты выдаются банком на неопределенные срок, с условием что заемщик обязан погашать ссуду по первому требованию банка, если такое требование отсутствует, то кредит погашается по усмотрению заемщика.
Таблица 1.2. - Классификация потребительских банковских кредитов, предоставляемых физическим лицам_
Критерий Виды
По способу предоставления - овердрафт по лицевому счету; - зачисляемые кредиты на ссудный счет в порядке единовременного; - выдаваемые кредиты наличными; - перечисляемые кредиты торговой организации в рамках «связанного кредитования».
По порядку предоставления - предоставляемые кредиты на общих основаниях; - экспресс - кредитование; - кредитование сотрудников предприятия - клиента банка - кредитора.
По обеспечению - обеспеченные кредиты залогом, гарантиями и т.д.; - необеспеченные (бланковые) кредиты.
По порядку погашения - кредит с разовым погашением; - кредит с рассрочкой платежа.
По методу взимания - ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; - ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита; - ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении срока кредитования; - ссуда с аннуитетным платежом.
По валюте - ссуды в национальной валюте; - ссуды в иностранной валюте; - ссуды, предоставляемые в нескольких валютах.
Обеспеченный потребительский кредит гарантирует погашение кредита и уменьшает риск его невозврата. Обеспеченные кредиты подразделяются на: - обеспеченные поручительством и гарантиями;
- обеспеченные залогом имущества;
- обеспеченные закладом (драгоценных металлов, ювелирных изделий и
т.д.).
- обеспеченные денежными средствами на лицевом счете банка. Кредиты с разовым погашением выдаются банком на осуществление,
каких - либо крупных сделок, в результате которых у заемщиков появляются необходимое количество денежных средств для погашения кредита по их совершению.
Кредиты с рассрочкой платежа подразделяются на равномерно погашаемые и неравномерно погашаемые кредиты. Иногда банк по согласованию с заемщиком может устанавливать индивидуальный график погашения кредита, на основании заключенного договора.
Потребительские кредиты, выдаваемые в иностранной валюте, могут осуществляться только в безналичном расчете и на условии уплаты процентов, как в национальной, так и в иностранной валюте.
Классификация потребительских банковских кредитов, предоставляемых физическим лицам не исчерпывает всех возможных критериев и может изменяться в зависимости от других признаков, например как покупка «в рассрочку», персональные ссуды, кредитные и расходные карточки и т.д.
Существует еще один вид потребительского кредита - кредит в товарной форме. Такой кредит предоставляется «в рассрочку" при продаже предметов длительного пользования, таких как автомашин, холодильников, телевизоров и т.п. К преимуществам данного вида кредитования относятся удобная форма оплаты.
При приобретении клиентом товаров длительного пользования за счет использования ссуды или кредитной карточки, банковского овердрафта, финансовые компании получают определенную пользу, так как для приобретения товара длительного пользования дилеры предлагают клиентам покупку в рассрочку на месте.
На сегодняшний день распространенной формой покупки в рассрочку является соглашение банков с торговыми компаниями, по которым торговые компании продают товары в кредит клиентам банков. Банки выплачивают торговым компаниям наличные деньги на сумму проданных товаров, при том как покупатели постепенно погашают кредит, предоставленный банками.
Для привлечения большого потока клиентов с целью увеличения объемов продаж торговые компании проводят разнообразные акции. Банк выступает в роли кредитора, все риски связанные с невозвратом кредита, банки берут на себя.
Приобретая товар в кредит, покупатель не ограничивается в правах, предусмотренных в законе РФ от 7 февраля 1992г. № 2300 - 1 «О защите прав потребителей». Товар можно обменять, вернуть, предъявить претензии к его качеству и т.д. Потребительский кредит на приобретение товара предоставляется поручительства и не обеспечен ликвидным залогом, тем самым повышается банковский риск.
Американские и английские банки еще в 50-е годы стали распространять «упрощенную» практику предоставления потребительского кредита, путем выдачи кредитных карт владельцам в пределах разрешенной
суммы. Банки заключали соглашения с магазинами на приобретение товара заемщиком в кредит с помощью использования кредитных карт, с установленным лимитом. Владельца кредитных карт обязаны были погашать свою задолженность непосредственно банку в оговоренный срок, в то время как банк оплачивал задолженность перед магазином. При неоплате владельцем кредитной карты минимальной суммы по кредиту в установленный срок, банком начислялся процент и добавлялся к сумке кредита. На сегодняшний день до сих пор существует аналогичная процедура кредитования.
Распространенной платежной системой кредитных карт является MasterCard и Visa, которые выпускаются банками. Также кредитные карты могут выпускаться и другими организациями, например строительными обществами или финансовыми домами, одной из таких карт является, например American Express в виде кредитной карты Optima.
Кредитные карты являются наиболее распространенным банковским продуктом, так как имеют ряд положительных причин:
- оплата кредитной картой предоставляет клиенту независимость от наличных денежных средств;
- потеря кредитной карты не означает потерю наличности, клиент может быть уверен, что деньги в сохранности останутся на счету банка;
- при необходимости наличные денежные средства можно получить по кредитной карте в круглосуточном банкомате обслуживающего банка [16;95]
Карточки American Express и Diners Club являются «расходными карточками», выпускаются банками и по своим свойствам схожи с кредитными картами. Данные виды расходных карт в отличие от кредитных заемщик должен оплатить вступительный и ежегодный членский взнос, кредитная же карта выпускается бесплатно, либо за ежегодный членский взнос. Платеж по расходной карте происходит путем использования остатка денежных средств в течение месяца, после наступления срока оплаты по расходной карте кредит не предоставляется. Платеж по кредитной карте производится ежемесячно или частями, период кредитного лимита достигает до двух месяцев.
За рубежом в настоящее время распространен «автоматически возобновляемый кредит», который предоставляется в сочетании текущих счетов заемщика с продажами в рассрочку. Для получения данного вида кредита банк изучает платежеспособность клиента и определяет для него оптимальную сумму возможной задолженности. Автоматически возобновляемый кредит облагается налогом, может быть погашен с помощью списания денежных средств с текущего счета заемщика.
Еще одним видом потребительского кредита является персональная ссуда, выдаваемая заемщику на приобретение потребительских товаров длительного пользования таких как, автомобиль, оплата ремонта жилья, оплата образования и т.д. Источником оплаты данного вида потребительского кредита служит постоянный доход клиента, срок предоставления ссуды рассчитывается на основании того, на какие цели будет взят кредит. Если размер ссуды невелика, то кредит выдается без обеспечения. В случае выдачи крупных персональных ссуд, например на приобретение недвижимости, банк вправе потребовать обеспечение, которое может предоставляться виде залога будущей недвижимости.
В качестве краткосрочного кредита выступает овердрафт, который предоставляется путем списания денежных средств по счету клиента, сверх остатка на счету, образуя тем самым дебетовое сальдо. Сумма дебета не должна быть выше установленного лимита, который определяется между банком и клиентом на основании предоставленных доходов.
Банки предоставляют данный вид краткосрочного кредита только надежным клиентам. Такой вид услуги клиентам очень удобен, расходы клиента могут быть профинансированы банком даже в случае отсутствия собственных свободных средств на счету. Банки же в свою очередь получают выгоду за счет высокой процентной ставки по овердрафту.
По рекомендациям Базельского комитета нужно использовать один из двух подходов к расчеты кредитных рисков: стандартизированный подход и на основе использования внутренней рейтинговой системы.
Более простым подходом является стандартизированный. Он не требует громоздких расчетов и предполагает использование дифференцированной системы весов риска.
Таблица 1.3- Степени риска, предлагаемые Базельским комитетом
Кредитный рейтинг, присвоенный агентством ААА-АА А+-А- ВВВ+-ВВ- Ниже ВВ- Рейтинг не присвоен
Риск, % 20 50 100 150 100
Органы банковского надзора формируют списки кредитных агентств,
чьи рейтинги могут быть использованы в расчетах.
Критериями признания агентством достаточности капитала являются:
- объективность методологии присвоения рейтинга;
- независимость деятельности агентства от политических и экономических структур, способных оказывать на него давление;
- прозрачность и легкость доступа к присвоенным рейтингам;
- раскрытие методологии присвоения кредитного рейтинга - описание качественных и количественных факторов, влияющих на значение рейтинга, публикация фактических уровней дефолта;
- наличие надежных источников информации о деятельности заемщика;
- репутация агентства и надежность присвоенного рейтинга.
Согласно выводам Базельского комитета существует несколько типов
систем внутренней рейтинговой оценки:
- системы, основанные на анализе кредитоспособности заемщика;
- системы, основанные на анализе конкретных инструментов активных операций;
- системы, совмещающие анализ кредитоспособности заемщика и анализ инструментов активных операций.
Использование внутренней рейтинговой системы в целях расчета норматива достаточности капитала предусматривает наличие нескольких этапов оценки:
1) классификация активных операций. Базельский комитет предлагает деление активных операций на следующие шесть групп: операции с отдельными государствами; операции с банками; операции с предприятиями;
операции с населением; проектное финансирование; операции с акциями.
2) Выделение компонентов риска. При кредитовании организаций существуют следующие составляющие риска: вероятность дефолта, уровень возможного убытка, сумма требований по активной операции, срок обязательства.
3) Расчет значения весов активов
4) Взвешивание активов по степени риска.
5) Сопоставление собственных средств банка и активов, взвешенных по степени риска.
Проанализировав учебную литературу можно отметить, что реформирование отечественной системы банковского надзора началось в марте 2004 г., когда Банк России принял Положение № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее -Положение 254-п). Согласно этому положению в целях определения размера расчетного резерва ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (таблица 4).
Таблица 1.4 - Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам___
Категория качества Наименование Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде, %
I категория качества (высшая) Стандартные 0
II категория Нестандартные от 1 до 20
качества
III категория Сомнительные от 21 до 50
качества
IV категория Проблемные от 51 до 100
качества
V категория Безнадежные 100
качества (низшая)
Рассмотрев категории качества ссуд в таблице 4 необходимо изучить качество обслуживания долга и финансовое положение заемщиков для определения категории качества заемщика и расчета процента кредитного риска (таблица 1.5).
Таблица 1.5- Классификация ссуд по категориям качества
Обслуживание долга /финансовое хорошее среднее плохое
положение
хорошее Стандартные Нестандартные Сомнительные
(1 категория качества) (2 категория качества) (3 категория качества)
среднее Нестандартные Сомнительные Проблемные
(2 категория качества) (3 категория качества) (4 категория качества)
плохое Сомнительные Проблемные Безнадежные
(3 категория качества) (4 категория качества) (5 категория качества)
Отметим, что с момента введения Положения 254-п соблюдение его требований является обязательным для каждого коммерческого банка.
В заключение всей главы, делая краткие выводы можно сказать, что в процессе изучения теоретических аспектов о банковских рисках мы выявили следующее:
- банковский риск - это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, а система управления банковскими рисками это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка,
позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности;
- управление банковскими рисками осуществляется банками на основе ряда критериев и принципов;
- для оценки банковского риска существуют определенные методы способы, сочетание которых является наиболее эффективным и дает наиболее точный результат, позволяя минимизировать риски;
- в целях минимизации кредитного риска банк должен контролировать степень риска при заключении каждой кредитной сделки и отслеживать все изменения финансового состояния заемщика и его способности выполнять обязательства перед банком по кредитному договору.
На сегодняшний день существует огромное количество банковских рисков, которые, так или иначе, присутствую в деятельности любого банка.
Использованные источники
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395 - 1 - ФЗ (действующая редакция, 2016).
2.Положение Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
3.Положение Банка России от 09.11.2005г. № 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией».
4.Инструкция Банка России от 02.04.2010г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций в выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
5.Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 от 26.01.1996г. № 14-ФЗ.
УДК 339. 72
Сорокина К.А. студент гр. ФКмз-11 Ульяновский Государственный Технический Университет
Sorokina K.A. student gr. FKmz-11 Ulyanovsk State Technical University ОСОБЕННОСТИ МЕЖДУНАРОДНОГО ФИНАНСОВОГО РЫНКА FEATURES OF THE INTERNATIONAL FINANCIAL MARKET Аннотация. В данной статье рассматривается особенности международного финансового рынка. Основные терминологические особенности, понятия и представления, связанные с его формированием и развитием.
