CC BY
48
УДК / UDC 005.334:631.15:658.5-048.455
КЛАССИФИКАЦИЯ БИЗНЕС-РИСКОВ СУБЪЕКТОВ АГРОБИЗНЕСА
CLASSIFICATION OF BUSINESS RISK AGRIBUSINESS SUBJECTS
Матвеев В.В., ассистент кафедры «Экономика и менеджмент в АПК» Matveev V.V., Assistant of the Department "Economics and Management in AIC" ФГБОУ ВО «Орловский государственный аграрный университет имени Н.В. Парахина», Орел, Россия
Federal State Budgetary Educational Establishment of Higher Education "Orel State Agrarian University named after N.V. Parakhin", Orel, Russia E-mail: [email protected]
КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА
бизнес-риск, элементы риска, управление рисками, классификация рисков, идентификация рисков, непредвиденные потери, минимизация убытков, планирование, повышение эффективности.
KEY WORDS
business risk, elements of risk, risk management, risk classification, identification of risks, unanticipated losses, loss minimization, planning, improving the efficiency.
Введение. Текущая макроэкономическая ситуация, сложившаяся вокруг агропромышленного комплекса РФ, имеет достаточно неоднозначное значение. С одной стороны, она представляет данный сегмент экономики как одну из ведущих и приоритетных отраслей народного хозяйства, способную обеспечить национальные экономические интересы в области увеличения объёмов импортозамещения и наращивания продовольственной безопасности страны, а с другой стороны, текущие обстоятельства оказывают весьма высокое давление на деятельность аграрных формирований, финансово-экономическая стабильность которых достаточно невысока и требует серьёзного вливания инвестиционного капитала.
Поэтому, подобные обстоятельства только способствуют увеличению нагрузки на деятельность субъектов агробизнеса, которая и без того является одним из самых рискованных видов предпринимательской деятельности. Тем более, что распределение риск-нагрузки между звеньями агропромышленного комплекса происходит неравномерно (рис. 1). Так, в состав агропромышленного комплекса входят 3 взаимосвязанных элемента, среди которых центральное место отводится непосредственно второму звену - сельскохозяйственным организациям. Поскольку именно на них ложится основная ответственность за производство и выращивание сельскохозяйственной продукции, что и делает деятельность данных субъектов подверженной влиянию большого количества неблагоприятных факторов становления и развития бизнес-рисков. Что касается остальных звеньев, то они также подвержены влиянию рисков, но в меньшей степени, поскольку их деятельность слабо зависима от природно-климатические факторов.
В подобной ситуации аграрным формированиям требуется специализированная нормативно-правовая защита, отражающая рекомендации по минимизации бизнес-рисков и их неблагоприятных последствий. Однако, на сегодняшний день субъекты агробизнеса являются абсолютно беззащитными
со стороны существующего нормативно-правого регулирования по управлению бизнес-рисками, поскольку подобных рекомендаций просто не существует.
Поэтому, возникает необходимость в разработке специализированной методики управления бизнес-рисками непосредственно на уровне экономических агробизнеса, которая будет включать в себя комплекс взаимосвязанных операций, направленных на идентификацию, предупреждение и минимизацию неблагоприятных событий, явлений, действий, возникающих в процессе производства, хранения, транспортировки и переработки сельскохозяйственной продукции.
1. Субъекты, производящие средства производства (промышленность)
иг
Потребляют:
- основные средства
- оборотные средства
- технологии
Риски, возникающие в процессе производства:
- общепроизводственные
- финансовые
- реализационные
- макроэкономические
щ
Производят:
- с/х технику
- с/х оборотные средства
- с/х технологии.
4
2. Сельскохозяйственные организации
Ш
6
Потребляют:
- с/х техника
- с/х оборотные средства
- с/х технологии
А
к
3. Перерабатывающие организации
<>9 10 О ~
|Ч
Потребляют:
- с/х продукцию
- технику
- оборотные ср-ва
- технологии
11
Риски, возникающие в процессе производства:
- общепроизводственные
- финансовые
- реализационные
- макроэкономические
Производят:
- товары конечного потребления
- полуфабрикаты /корма (комбикорма)
Риски, возникающие в процессе производства:
- растениеводства
- животноводства
-общепроизводственные
- финансовые
- реализационные
- макроэкономические
Производят:
- сельскохозяйственную продукцию
V
Рисунок 1 - Система взаимоотношений и распределения риск-нагрузки организаций
АПК1
Так, одним из первых этапов по управлению бизнес-рисками выступает непосредственная идентификация рисков, т.е. приведение их единому стандарту, в соответствии с определённой классификационной моделью, с целью выбора наиболее эффективных методов их стоимостной оценки, поскольку различные группы рисков требуют различных методов оценки.
8
При этом для организаций АПК подобная идентификация должна производится как в соответствии с общей классификацией бизнес-рисков, присущей другим отраслям народного хозяйства, так и в соответствии со специализированной классификацией, отражающей особенности данных экономических субъектов. Подобная двойственность позволит повысить точность выбора методов стоимостной оценки и минимизации неблагоприятных последствий, связанных с бизнес-рисками.
Однако, на сегодняшний день насчитывается более 250 различных видов рисков, и это значение, в современных условиях индустриализации общества, с каждым днем неуклонно возрастает [1, стр. 299]. Соответственно, возрастает и количество существующих классификации как отечественных, так и зарубежных специалистов [3, стр. 84]. Поэтому, на текущий момент единого мнения относительно общей классификации бизнес-рисков не существует, точно также, как и не существует специализированной классификации, учитывающий особенности сельскохозяйственного производства.
Таким образом, возникает необходимость систематизации и гармонизации накопленных знаний и опыта относительно группировки рисков, и:
1) уточнении общей классификации бизнес-рисков, способной объединить в себе риски присущие различным отраслям народного хозяйства;
2) составить специализированную классификацию бизнес-рисков непосредственно для субъектов агробизнеса, учитывающую их специфические особенности.
Результаты и обсуждение. Так, по мнению Янниса Хенидиса и Демоса Ангелидеса, изучающих идентификацию и классификацию рисков на примере моделирования бизнес-проектов, для группировки бизнес-рисков можно использовать следующие классификационные признаки:
> в зависимости от источника происхождения выделяют: финансовые, технические и юридический риски;
> в соответствии с природой происхождения бывают: государственные, управленческие, рыночные, контактные (управленческие) и прочие риски [7; стр. 806].
Данная модель классификации рисков имеет как положительные, так и отрицательные черты. С положительной стороны следует охарактеризовать наличие в модели группы рисков, связанных с принятием управленческих решений, поскольку большинство рисков, возникает именно вследствие несвоевременного или неправильного управленческого решения. Отрицательной чертой является достаточно узкая группировка, неотражающая всей сущности риска и его возможного масштаба воздействия на отдельный экономический субъект.
С позиции международного образовательного интернет-портала Investopedia Staff, предназначенного для оценки рисков индивидуальных инвесторов, существуют две основные группы рисков:
> систематический риск, оказывающий влияние на большинство активов субъекта, т.е. влияющий в целом на всю бизнес-среду;
> несистематический (конкретный) риск, оказывающий влияние на отдельные элементы, подразделения организации.
Представленные группы бизнес-рисков, по мнению данного интернет-портала, можно также подразделить на следующие виды рисков: кредитный, риск дефолта, инвестиционный, валютный, процентный, политический и рыночный [6].
Предложенная классификация рисков рассматривает бизнес-риск только через призму экономических отношений, а именно, ту часть риска которая отвечает за инвестирование денежных средств в развитие экономического субъекта. Однако, даже данная классификация, направленная на изучение инвестиций, должна в своей основе учитывать влияние социальных, культурных, технических, правовых и иных факторов, определяющих формирование риска.
С точки зрения Чарльза Киндлбергера профессора прикладной экономики, факультета экономики в Массачусетском технологическом институте, США, все риски подразделяются на две группы: объективные, т.е. риски на которые управляющий персонал может воздействовать, и субъективные - не управляемые. Каждая из этих групп, в свою очередь делится на:
> экзогенные, т.е. риски, которые субъект умышленно создает для себя с целью получения повышенного дохода. Они формируются на уровне самого субъекта и зависят от принятых управленческих решений;
> эндогенные риски, т.е. независящие от действий организации [4].
Данная классификация аналогична предшествующей, а именно
рассматривает риск только по одному классификационному признаку, что также не дает целостной картины сущности изучаемой экономической категории. Однако, в данной модели просматривается один из важнейших элементов риска - возможность управления им.
Дана Гриффин рассматривает бизнес-риск в разрезе возможности получения дохода от инвестиционных вложений. При этом она выделяет следующие группы риска: стратегические риски, риски согласия (уступчивости, давления бюрократической машины), финансовые, операционные, репутационные и прочие риски.
Модель группировки рисков, предложенная Даной Гриффин сравнима с классификацией интернет-портала Investopedia Staff, в части отсутствия социальных, культурных, политических и прочих факторов возникновения рисков, и ориентации только на экономические взаимоотношения. Положительной чертой данной модели является то, что она рассматривает инвестиционную деятельность не как первообразную возникновения бизнес-риска, а как один из возможных факторов его формирования.
Согласно мнению отечественных авторов Быкова А.А. и Порфирьева Б.Н., представителей Центра анализа рисков и кризисов Института экономики РАН, в зависимости от степени обобщённости, классификации рисков бывают 2-х видов:
> общая классификация рисков, включающая в себя признаки и черты рисков присущие различным отраслям народного хозяйства;
> специальная классификация рисков, отражающая специфические особенности ведения бизнеса, развития производства, сложившуюся экономическую ситуацию в отрасли, стране или мировом сообществе в целом [2].
В условиях российской экономики примерами специфической классификации могут выступать: риски банковской, страховой деятельности, внебюджетных фондов, торговых компаний, промышленно-производственных организаций, в том числе агарных формирований и т.д. При этом каждая из этих классификаций имеет собственные индивидуальные черты. Так, например, деятельность субъектов агробизнеса в большей степени зависит от природно-климатических условий в отличие от других сфер экономической деятельности.
Что касается общей классификации бизнес-рисков, предложенной учеными Быковым А.А. и Порфирьевым Б.Н., то она заслуживает отдельного внимания, так как в своей основе опирается на множество группировочных критериев, тем самым рассматривает риск с различных его сторон (рис. 2).
Размер риска
Частота возникновения
> Редкие
> Средней чистоты
> Частые риски
Тяжесть
> Малые
> Средние
> Высокие
> Катастрофические Степени приемлемости
> Не приемлемые
> Приемлемые с ограничением
> Приемлемые без ограничения
Возможность свободы выбора
> Добровольный
> Вынужденный
V
^-
По типичности или
регулярности реализации риска
> Фундаментальный
> Сезонный или спорадический
Взаимодействие с другими рисками
Распространённость
> Массовые
> Уникальные Последовательность
> Первичные
> Вторичные
> Третичные
Временной фактор
Учет временного фактора
> Бессрочные
> Срочные:
• Долгосрочные
• Краткосрочные
Учет зависимости от времени
> Статические
> Динамические Продолжительность влияния последствий
> Краткосрочные
> Среднесрочные
> Долгосрочные
Уязвимые объекты
> Социально-политические
> Экологические
> Экономические
По масштабам
Географический признак
> Локальные
> Региональные
> Общенациональные
> Глобальные
Значимость
> Незначительные
> Существенные
> Значительные
На предприятии
> Проектные риски
> Риски фирмы
> Отраслевые риски
> Общеэкономические риски
Источники ущерба
> Природные
> Антропогенные: Социогенные Техногенные
> Комбинированные
> Внутренние
> Внешние
Г \
Степень изменчивости и прогнозируемости
> Предсказуемые
> Непредсказуемые
Последствия реализации риска
Типичность Частный Спекулятивный Пострадавшие
> Односторонние
> Двусторонние
> Многосторонние
Рисунок 2 - Общая классификация рисков по мнению Быкова А.А. и
Порфирьева Б.Н.2
2 Составлено автором по данным Быкова А.А. и Порфирьева Б.Н.
Данная классификационная модель, представленная на рисунке 2, значительно отличается от предшествующих так как в своей основе учитывает большинство ранее выявленных недостатков, а именно:
> рассматривает категорию бизнес-риск неотделимо от его социальной, культурной, экономической и технологической сущности;
> опирается в своей основе на источники возникновения, временные факторы, степень влияния на объект воздействия и другие критерии;
> учитывает возможность прогнозирования и управления риском;
> дифференцирует риски в зависимости от происхождения.
Несмотря на все преимущества данная модель имеет один существенный
недостаток - линейность, т.е. она не отражает взаимосвязи между существующими видами бизнес-рисков, а также их составными элементами.
В результате, несмотря на то, что все вышеуказанные классификации бизнес-рисков хоть имеют важное значение, как для дальнейших теоретических изысканий, так и для прикладного применения с целью идентификации, систематизации, прогнозирования и управления рисками на уровне экономического субъекта, отрасли, региона, страны и/или мирового сообщества в целом, каждая из них имеет свои собственные недостатки. При этом любой недостаток является абсолютным эквивалентом нового ранее не существовавшего фактора формирования бизнес-риска. Поэтому, в ходе уточнения существующих моделей классификации рисков необходимо учесть все установленные недостатки.
Так, на рисунке 3 представлена уточненная общая классификация бизнес-рисков.
гс
Риски
н
Внешние
Внутренние
Рисунок 3 - Модель общей классификации бизнес-рисков3
Ее отличительной особенностью является иерархическая структура происхождения риска, а также наличие тесной взаимосвязи между различными видами бизнес-рисков. При этом она включает в себя все положительные аспекты предшествующих классификации рисков и исправляет имеющиеся недостатки, в частности: в своей основе учитывает природу происхождения рисков; использует множество критериев классификации рисков; ориентирована на прогнозирование и управление рисками; сохраняет в своей основе принцип глобализации, т.е. разделение рисков на внешние и внутренние; исключает возможность появления добровольного неуправляемого риска; включает в себя все элементы и уровни формирования бизнес-риска; имеет четкую иерархическую структуру, дифференцируя риски в зависимости от их происхождения; отражает взаимосвязь и взаимозависимость рисков между собой.
Таким образом, разработанная нами, модель общей классификации бизнес-рисков экономического субъекта, с одной стороны, способствует дальнейшему изучению сущности категории «бизнес-риск», ее составных элементов, классификации и факторов возникновения, а с другой стороны, имеет прикладное значение для субъекта агробизнеса, в частности позволяет более точно и своевременно идентифицировать риски и систематизировать полученную информацию, необходимую для: принятия своевременного и верного управленческого решения; разработки системы предупреждения бизнес-рисков; минимизации непредвиденных потерь.
Вторым важнейшим элементом на пути успешной идентификации бизнес-рисков субъектов агробизнеса, позволяющим более точно и своевременно определить методы стоимостной оценки и управления, выступает специализированная классификация бизнес-рисков, учитывающая особенности данного вида предпринимательской деятельности. Однако, на сегодняшний день подобной классификации как в отечественной, так и зарубежной научной литературе не существует.
Поэтому нами принято решение о разработке собственная классификация бизнес-рисков для субъектов агробизнеса, которая позволит идентифицировать риски в соответствии с их производственной направленностью. В ее основу, в первую очередь, должны лечь специфические особенности, присущие данному сегменту экономики, а именно: подразделение деятельности аграрных формирований на две взаимодополняющие подотрасли - растениеводства и животноводства, что позволит в полной мере раскрыть специфику бизнес-рисков данных подотраслей.
Также необходимо помнить, что сельскохозяйственная деятельность, как и любой другой вид экономической активности направлен на извлечение и максимизацию прибыли. Следовательно, в качестве группировочных признаков при разработке данной классификации, также должны быть использованы, классификационные признаки рисков, присущие другим отраслям народного хозяйства. Так, например, в нее могут быть включены: общепроизводственные риски, финансовые риски, макроэкономические риски и риски, возникающие в процессе реализации продукции. Данные классификационные группы рисков можно использовать для группировки рисков абсолютно любого экономического субъекта, в том числе и сельскохозяйственного.
Таким образом, нами была разработана, классификация бизнес-рисков субъектов агробизнеса, учитывающая все вышеуказанные группировочные признаки (рис. 4).
БИЗНЕС-РИСКИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО предприятия
>
Риски в растениеводстве:
- Риск нарушения (невыполнения) технологических операций по возделыванию культуры;
- Риск отсутствия всходов;
- Риск заболевания посевов;
- Риск засорения посевов;
- Риск порчи посевов вредителями;
- Риск непреднамеренного переопыления (скрещивания) и смешивания сортов;
- Риск нарушения технологии и сроков сбора урожая.
Общепроизводственные риски:
- Природно-климатический риск;
- Риск использования некачественного сырья;
- Риск хранения продукции растениеводства;
- Риск хранения продукции животноводства;
- Риск недостатка оборотных производственных фондов;
- Риск недостатка и устаревания основных средств;
- Риск транспортировки продукции;
- Риск ошибки персонала.
Макроэкономические риски:
- Законодательный риск;
- Политический риск;
- Демографический риск;
- Налоговый риск;
- Риск НТП.
ч
Риски в животноводстве:
- Риск нарушения технологии выращивания животных;
- Риск заболевания животного;
- Риск падежа животного;
- Риск неверной выбраковки животных;
- Риск непреднамеренного скрещивания пород животных;
- Риск вынужденного забоя животных;
- Риск нарушения рациона кормления животных;
Риск травмирования животных.
Финансовые риски:
- Риск недостатка свободных денежных средств;
- Риск собственного капитала;
- Риск потери инвестиционного капитала;
- Риск инвестирования финансовый ресурсов;
- Риск снижения ликвидности активов.
Риски реализации продукции:
- Риск ценовой политики;
- Риск качества реализуемой продукции;
- Риск объема реализации;
- Риск утраты доверия потребителей;
- Риск ассортимента реализуемой продукции.
Рисунок 4 - Классификация бизнес-рисков субъектов агробизнеса4
Предложенная классификация бизнес-рисков представляет собой группировку наиболее часто встречающих в деятельности аграрных формирований рисков по 6 взаимосвязанным направлениям (классификационным признакам). Всего, согласно классификации, в процессе хозяйственной деятельности могут возникнуть около 40 различных видов бизнес-рисков. При этом каждый из них, имеет различную степень влияния на хозяйственную деятельность при идентичных, а иногда и общих факторах возникновения. Так, например, такие факторы как низкий уровень квалификации работников и низкий уровень технической оснащенности могут привести к формированию большей части вышеуказанных рисков.
Разработанная классификация является универсальной для всех видов субъектов агробизнеса, поскольку с одной стороны учитывает, специфику их деятельности посредством внедрения классификационных признаков: риски
растениеводства и риски животноводства, а с другой стороны, представляет организации АПК как полноценный ничем ни отличающийся от других элемент экономической системы за счет использования общих классификационных признаков.
Таким образом, данная классификационная модель позволяет:
> систематизировать и идентифицировать бизнес-риски аграрных формирований основываясь на дифференциации осуществляемых ими направлений деятельности;
> своевременно и правильно выбрать методы и факторы стоимостной оценки рисков;
> повысить эффективность функционирования субъектов агробизнеса путем предотвращения наступления бизнес-рисков и/или минимизации их последствий.
Выводы. В результате, применение разработанных авторских классификаций при управлении бизнес-рисками субъектов агробизнеса позволит, с одной стороны, более детально изучить сущности искомых рисков, определить факторы их зарождения и развития, а с другой стороны, минимизировать количество ошибок и повысить качество расчётов при определении степени их влияния на хозяйственную деятельность. А следовательно, минимизировать объем непредвиденных убытков, связных с бизнес-рисками, и повысить эффективность функционирования аграрных формирований.
БИБЛИОГРАФИЯ
1. Белкина Е.Н. Обеспечение импортозамещения национальной экономики: инструменты и методы: монография / Л.Н. Ветрова; под общ. ред. Е.Н. Белкиной. - Ставрополь: ООО «Издательско-информационный центр «Фабула», 2015. 307 с.
2. Быков А.А. Об анализе риска, концепциях и классификации рисков. / Быков А.А., Порфирьев Б.Н. // Проблемы анализа риска. 2006. Т. 3. № 4. С. 319337.
3. Матвеев В.В. Экономическая сущность категории бизнес-риск и факторы ее формирования / В.В. Матвеев // Аграрный научный журнал. 2016. № 4. С. 84-88.
4. Acemoglu D. Kindleberger C.P. It's all about different kinds of risk [Электронный ресурс] // The economist - Режим доступа: http://www.economist.com/economics/by-invitation/guest-contributions/its_all_ about_different_kinds_risk - (Дата обращения: 19.01. 15).
5. Griffin D. Types of Business Risk [Электронный ресурс] // Chron Small Business - Режим доступа: http://smallbusiness.chron.com/types-business-risk-99.html - (Дата обращения: 28.02.2015).
6. Risk and Diversification: Different Types of Risk [Электронный ресурс] // Investopedia Staff - Режим доступа: http://www.investopedia.com/university/ risk/risk2.asp - (Дата обращения: 17.01.2015).
7. Xenidis Y. Identification and classification of risks in a new modelling process for build - operate - transfer projects / Y. Xenidis, D. Angelides // In: Khosrowshahi, F (Ed.), 21st Annual ARCOM Conference, 7-9 September 2005, SOAS, University of London. Association of Researchers in Construction Management. Vol. 2. 2005. P. 803-812.
