CC BY
106
УДК 336.717.1
К ВОПРОСУ ПОСТРОЕНИЯ РЕЙТИНГА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Н.Я. БАМБАЕВА, Р.А. АТАБЕКЯН
Статья представлена доктором экономических наук, профессором Афанасьевым В.Г.
Рассмотрены основные методологические подходы к вопросу построения рейтинга коммерческого банка на современном этапе. Автор приводит экономические показатели, характеризующие деятельность не только банковской системы, но и отдельного коммерческого банка, анализирует методики известных рейтинговых агентств, предлагает собственный подход, основанный на методах многомерной классификации, к построению рейтинга коммерческого банка.
Ключевые слова: коммерческий банк, рейтинг коммерческого банка, показатели деятельности коммерческого банка, методы многомерной классификации, кластерный анализ.
Одним из основных условий успешной реализации экономических реформ в стране является формирование соответствующей рыночной экономики банковской системы, которая представляет собой сложный и многофункциональный механизм, затрагивающий финансовые интересы всех отраслей экономики и регионов страны, отдельных предприятий и организаций, населения.
На современном этапе развития банковской системе РФ присущи такие негативные черты, как неравномерность распределения кредитных организаций и их филиалов по территории страны, что приводит к существенной дифференциации в предоставлении банковских услуг деятельности в регионах, недостаточная капитализация российских банков, несовершенство банковского законодательства.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение, прежде всего потому, что изменяется место каждого отдельного субъекта в системе экономических отношений, т. к. он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.
Банки - финансовые институты, которые на современном этапе развития экономических отношений представляют собой огромное достижение цивилизации. Они выполняют роль экономических органов, предназначенных для обслуживания всех рыночных отношений. Банки следует рассматривать как важную составную часть бизнеса, делового мира. Они аккумулируют денежные средства, предоставляют кредиты, проводят денежные расчеты, эмитируют в обращение денежные знаки, обслуживают рынки ценных бумаг, оказывают многообразные экономические услуги.
Последнее десятилетие характеризовалось стремительным увеличением роли кредитных рейтингов как с точки зрения их практического значения для мировых финансовых рынков, так и с точки зрения их значения для теоретического осмысления закономерностей этих рынков. Рост практического значения кредитных рейтингов отражается в резком увеличении количества присвоенных рейтингов в мире и не менее быстром росте количества действующих рейтинговых агентств. Согласно данным исследования рейтингового агентства Fitch IBCA (69), около 80% мировых потоков заемных капиталов в настоящее время контролируются рейтингами.
Например, рейтинговое агентство «Эксперт РА» на основе разработанной им оригинальной методики определения уровня кредитоспособности российских коммерческих банков осуществляет проведение рейтинговой оценки банков. По мнению агентства, рейтинг представляет интерес для руководителей, владельцев и партнеров банков, регулирующих органов и заемщиков. Однако в первую очередь он ориентирован на кредиторов банка. Рейтинг характеризует возможность полного и своевременного выполнения банком своих обязательств, а также перспек-
тивы выполнения банком вновь возникающих обязательств с учетом возможных изменений в экономической среде.
Рейтинговая оценка, присваиваемая агентством, адаптирована к специфическим особенностям российского рынка и не учитывает странового риска России. Оценка представляет собой субъективное мнение специалистов «Эксперт РА» о кредитоспособности и финансовой устойчивости банка в среднесрочной перспективе. Под кредитоспособностью банка понимается его способность выполнить существующие обязательства перед клиентами, партнерами и государством исходя из имеющихся у него активов. Под финансовой устойчивостью банка понимается его способность сохранять существующий уровень кредитоспособности в течение некоторого времени при возможных неблагоприятных внешних и внутренних воздействиях на финансовые потоки.
Для решения задачи построения рейтинга коммерческого банка рассмотрим систему основных показателей, характеризующих деятельность банковской системы в целом и отдельных коммерческих банков (рис. 1).
Рис. 1. Система показателей банковской деятельности
К основным показателям, характеризующим деятельность банковской системы в целом и деятельность отдельных коммерческих банков можно отнести абсолютные показатели, относительные показатели и территориальные индексы.
Первую группу составляют абсолютные показатели, характеризующие функционирование банковской деятельности страны в целом или отдельного региона: число кредитных учреждений, зарегистрированных на данной территории, в том числе кредитных организаций, утративших право на осуществление банковских операций, но еще не ликвидированных как юридическое лицо; число действующих кредитных организаций в данном регионе - число кредитных организаций, зарегистрированных Банком России или уполномоченным регистрирующим органом и осуществляющих банковскую деятельность; число филиалов действующих кредитных организаций, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов; число кредитных организаций, у которых отозвана лицензия на проведение банковской деятельности; собственные средства кредитных организаций - имущество кредитных организаций, свободное от обязательств; зарегистрированный уставный капитал кредитной организации; привлеченные средства предприятий и организаций; депозиты и вклады физических лиц; выпущенные долговые обязательства; активы кредитных организаций; кредиты, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям; кредиты, предоставленные физических лиц; кредиты, предоставленные банкам; ценные бумаги, приобретенные банками; проценты по депозитам, уплаченные юридическим и физическим лицам; проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам; доходы от операций с ценными бумагами; расходы по ценным бумагам; чистый доход от деятельности банка за отчетный период; финансовый результат деятельности банков за отчетный период.
Вторую группу составляют относительные показатели, характеризующие деятельность банковской системы в целом и по регионам: число кредитных организаций и их филиалов, приходящееся на 100 тыс. человек населения в данном регионе; зарегистрированный уставный ка-
питал, приходящимся в среднем на одну кредитную организацию в регионе; активы, приходящиеся в среднем на одну кредитную организацию данного региона, характеризует уровень концентрации банковских активов; доля кредитов в совокупных активах банковской системы характеризует уровень специализации банковской деятельности в регионе; финансовый результат, приходящийся в среднем на одну кредитную организацию региона; рентабельность активов (капитала) кредитной организации.
Третью группу составляют территориальные индексы, которые характеризуют отличие основных показателей функционирования банковской системы конкретного региона от среднероссийского показателя. Представленные индексы учитывают соотношение между основными показателями деятельности банковской системы в регионах страны (число кредитных организаций и их филиалов; объем активов; объем кредитов, предоставляемых реальному сектору экономики; объем депозитов и вкладов физических лиц) и социально-экономическими показателями соответствующего региона (численность населения; объем регионального валового продукта; величина денежных доходов на душу населения).
Индекс обеспеченности населения кредитными организациями и их филиалами в регионе 1обес.к.о., который определяется путем сопоставления числа кредитных организаций и их филиалов в данном регионе, приходящихся в расчете в среднем на 100 тыс. человек населения данного региона, с аналогичным показателем в целом по Российской Федерации.
число кредитных организаций и их филиалов в регионе
1обес.к.о. +
числен.населения в регионе число кредитных организаций и их филиалов в РФ числен.населения РФ
Индекс динамики реальных активов банковской системы 1акт.
характеризует общую тенденцию развития банковской системы в регионе и определяется путем сопоставления динамики реальных активов кредитных организаций (с учетом изменения уровня цен) в регионе с аналогичным показателем в целом по стране.
индекс динамики активов в регионе индекс динамики активов в РФ акт индекс потреб .цен в регионе индекс потреб.цен в РФ
Индекс финансовой насыщенности банковскими услугами в регионе по кредитам !фин.нас. , рассчитываемый путем сопоставления доли объема кредитов, предоставленных реальному сектору экономики к региональному ВВП с аналогичным показателем в целом по РФ.
объем предост.кредитов в регионе объем предост.кредитов в РФ
1 фин.нас. ~пт-»7-7 + -п-т-г тл
региональный ВВП ВВП РФ
Индекс развития сберегательного дела в регионе 1сб.д., который определяется путем сопоставления доли объема депозитов и вкладов физических лиц в расчете на душу населения региона в среднедушевых денежных доходах в регионе с аналогичным показателем в целом по стране.
депозиты на душу населения в регионе депозиты на душу населения в РФ
1 сб д +
среднедушевой ден.доход в регионе среднедушевой ден.доход в РФ
Совокупный индекс обеспеченности банковскими услугами в регионе 1сов. является итоговым сравнительным индексом привлекательности условий банковской деятельности в регионе и рассчитывается по формуле
Таким образом, сформированная система показателей банковской деятельности в полной мере охватывает все сферы деятельности кредитных организаций и дает полную характеристику состояния и функционирования банковской системы в РФ и регионах страны.
Перейдем к методике определения рейтинга коммерческого банка, целью которой является присвоение конкретному исследуемому банку определенного рейтинга (места) среди обозначенной совокупности банков, исходя из установленных критериев.
В нашем случае такими критериями будут являться основные финансовые показатели, характеризующие банк в общем масштабе его работы. Определение рейтинга будем проводить на трех уровнях:
- вся страна - совокупность крупнейших банков России;
- часть банков страны - совокупность банков, схожих по своим показателям и содержащая в своем составе исследуемый нами банк;
- область (регион) страны - совокупность банков, филиалов и других банковских структур в области, где исследуемый нами банк имеет филиалы (или любые родственные структуры).
Классификацию банков будем осуществлять с помощью кластерного анализа, который является одним из методов многомерного анализа, и позволяет производить разбиение множества исследуемых объектов и признаков на однородные в соответствующем понимании группы или кластеры, причем не по одному параметру, а по целому набору признаков.
Общим условием, позволяющим получить наиболее стабильные результаты при построении статистических моделей, является требование однородности исходной информации. Исходная совокупность должна быть «очищена» от резко выделяющихся наблюдений из массива данных, поэтому необходимо нормировать исходные данные путем следующих преобразований:
По нормированным данным проводится классификация с помощью так называемых агломе-ративных иерархических кластер-процедур. В результате мы получаем дендрограммы, которые представляют собой графическое изображение результатов процесса последовательной кластеризации, осуществляемой в терминах матрицы расстояний. Вид дендрограммы зависит от выбора расстояния между объектом и кластером и метода кластеризации. Обычно можно выделить несколько дендрограмм, разбиение которых схожее. И только после глубокого сравнительного анализа исследователь выбирает лучшее на его взгляд разбиение.
На следующем этапе проводится сравнительный анализ единиц наблюдения (банков), в разрезе каждого кластера отдельно и в общей взаимосвязи. В результате кластерного анализа получаем четкую классификацию, каждый кластер (группа) которой обладает определенными признаками и свойствами, присущими только входящим в данный кластер объектам.
После всех перечисленных этапов переходим к составлению самого рейтинга. Внутри каждого кластера производится ранжирование объектов (банков) по каждому из показателей.
1. Значения показателя упорядочиваются по возрастанию (убыванию) после чего каждому значению показателя присваиваются баллы (ранги) от 1 до К, где N - число наблюдений в исследуемой совокупности.
тах у тіп
тах
2. После выставления баллов по каждому из показателей подсчитывается общее количество баллов по каждому объекту наблюдения.
3. Осуществляется ранжирование наблюдений (банков) по общему количеству баллов. Так, каждому объекту присваивается свое место среди других наблюдений.
Данная методика применима при исследовании множества различных показателей в экономической, социальной и других сферах. Простота реализации, точность и быстрота вычислений выделяет ее среди других методов анализа и составления рейтингов.
TO A QUESTION OF CONSTRUCTION OF A RATING OF COMMERCIAL BANK
Bambaeva N.Ya., Atabekyan R.A.
The basic methodological approaches to a question of construction of a rating of commercial bank at the present stage are considered. The author results the economic indicators characterizing activity not only bank system, but also separate commercial bank, analyzes techniques of known rating agencies, offers own approach based on methods of multidimensional classification, to construction of a rating of commercial bank.
Key words: commercial bank, rating of commercial bank, indicators of activity of commercial bank, multivariate statistics methods of classification, cluster analysis.
Сведения об авторах
Бамбаева Наталья Яковлевна, окончила Новосибирский электротехнический институт (1987), кандидат экономических наук, доцент, зав. кафедрой менеджмента МГТУ ГА, автор более 60 научных работ, область научных интересов - совершенствование и прикладное использование методологии статистического анализа, моделирование и прогнозирование социально-экономических явлений и процессов, использование эконометрического инструментария в экономических исследованиях.
Атабекян Роберт Артурович, 1986 г.р., окончил Московский государственный университет экономики, статистики и информатики (2008), аспирант МЭСИ, автор 4 научных работ, область научных интересов - экономико-статистические исследования банковской деятельности.
