CC BY
75
ных поступлений от внешнеторговой деятельности предприятия);
5. Анализа внешнеторговой деятельности предприятия (рентабельность экспортной продукции предприятия; износ активной части основных производственных фондов предприятия).
Полученный интегральный показатель проводимой ежемесячной оценки сопоставляется с нормативными значениями критериев оценки, что позволяет отнести данное предприятие к той или иной группе кластера по качеству управления и определить цель дальнейшего осуществления внешнеторговой деятельности -целевые или систематические экспортные поставки угля, в зависимости от результата, к которому будет стремиться предприятие.
При проведении оценки на мезоуровне качество управления может оцениваться, наряду с прочими показателями, посредством доли первой и второй групп угольных предприятий в кластере, осуществляющих экспортные поставки. На мезоуровне подобная оценка должна проводиться ежеквартально с целью усиления (или сохранения) тех или иных методов
управления внешнеторговой деятельностью угольных предприятий на уровне региона с учетом полученных результатов оценки. Положительное решение о качестве управления внешнеторговой деятельностью угольных предприятий региона принимается в том случае, если восемь из десяти показателей оценки качества управления на мезоуровне удовлетворяют нормативным значениям.
По результатам проведенного исследования в области проблем управления внешнеторговой деятельностью на угольных предприятиях региона авторами разработан механизм системного управления внешнеторговой деятельностью. В механизме управления внешнеторговой деятельностью угольного предприятия задействованы различные субъекты управления: государство, региональные органы власти, предприятия. Механизм подразумевает обязательное использование ряда документов законодательного характера, нормативно-правовых актов, документов, оформляемых специалистами предприятия для контролирующих организаций государственного уровня, а также для
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
внутренних нужд предприятия в соответствии с указанными целями.
На микроуровне среди целей системного управления выделяются повышение конкурентоспособности продукции предприятий, снижение издержек производства экспортной продукции, повышение качества экспортной продукции. На ме-зоуровне перечисленные цели дополнены усилением государственного регулирования (контроля) в управлении внешнеторговой деятельностью, сокращением числа фиктивных внешнеторговых сделок, повышением уровня транспарентности внешнеторговой деятельности. Через реализацию механизма системного управления на микро- и мезоуровне становится возможным повышение качества управления внешнеторговой деятельностью угольных предприятий региона, обеспечивающим интенсивное развитие производства и повышение конкурентоспособности экспортной продукции.
1. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 480 с. - (Б-ка словарей «ИНФРА-М»).
2. Философский словарь / Под ред. М.М.Розенталя. - Изд. 3-е. - М.: Политиздат, 1975. - 496 с.
□ Авторы статьи:
Михайлов Владимир Васильевич
- докт. экон. наук, проф. каф.
финансов и кредита
Месяц
Мария Анатольевна
- соискатель каф. финансов и кредита
УДК 330.322.013
М.Ю. Журавский
К ВОПРОСУ ОБ ИНЕРЦИОННОСТИ РАЗВИТИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ФОРМЫ ОТНОШЕНИЙ ОБНОВЛЕНИЯ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА И ЕЕ РЕГУЛИРОВАНИИ В РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ
Инерционность выступает общим качественным свойством всех сложных систем, в том числе и экономических. С содержательных позиций инерция представляет собой определенную форму абстракции при анализе взаимодействия внутрисистемных элементов, как свойство развивающейся системы сохранять устойчивое, равномерное движение в результате отсутствия или уравновешивания внешних воздействий. Таким образом,
уже первые шаги в рассмотрении экономической инерции показывают ее внутреннюю противоречивость и требуют разрешения противоположностей, заложенных в ней.
Изменчивость играет ведущую роль в совокупности сторон движения. В социальноэкономической сфере также все новое появляется в ходе изменения, а устойчивость есть форма фиксации достигнутого в общественном процессе.
В самом общем плане экономическая инерция отражает устойчивость развития производственных связей и соотношение взаимодействующих общественно-экономических сил. Исследование экономического развития с позиции инерции предполагает учет в экономике всего многообразия взаимодействующих сил, выяснение того, как реформирование экономики может само порождать сдерживающие его силы; как развитие рыночных отношений, их законов и противоречий само порождает не только движущие, но и тормозящие силы в ходе общественного прогресса. Также важно осознать то, как переход к смешанным формам собственности и хозяйствования может создавать не только стимулирующие факторы в развитии экономики, но и препятствия в росте производства и самих субъектов хозяйствования; каким образом в ходе поддержки людьми демократических реформ могут воспроизводиться условия для проявления у них пассивности.
Экономическая инерция усиливается в процессе экономического развития при сохранении и проявлении менее совершенных экономических форм, по сравнению с исходными экономическими объектами. В экономическом движении прогрессивное развитие всегда первично, а появление и сохранение менее совершенных форм - вторично, потому что эти формы возникают при определенном уровне экономического прогресса и являются приспособлением к достигнутому уровню, к стабильным экономическим условиям. Экономическая инерция повышается в результате прогресса одних звеньев в ущерб другим.
Инерционность инвестиций означает их ослабление, уменьшение и упрощение в связи с изменением экономической среды их осуществления. Подход к исследованию системы взаимоотношений инвестирования и поиск причин её инерционности предполагает анализ противоречивости экономических отношений обновления основного капитала, их инвестиционной формы. Это позволяет определить формы разрешения противоречий инвестиционного обновления основного капитала российских фирм, инерцию реального инвестирования и пути регулирования.
Методологические проблемы, связанные с исследованием инвестиционной редукции, - это целый комплекс нерешенных вопросов по формированию научных основ данного процесса. Сложившаяся ситуация возникала потому, что проблемы инвестиционной редукции и ее социально - экономические последствия чаще всего не рассматривались из - за недостатка методологических проработок данного научного направления.
Главные принципы анализа исследования инерции инвестиционного обновления основного капитала следующие:
- проблемы реформирования экономики, совершенствования инвестиционной системы и изменения объемов инвестиций, обновления основного капитала промышленных фирм должны рассматриваться в системной взаимосвязи;
- в период российских реформ с углублением
рыночных отношений в реальном секторе максимизируется проблема качественного и количественного обновления основного капитала;
- развитие рыночных инвестиционных отношений ведет к структурным изменениям в инвестициях, к усилению инвестиционных функций предприятий;
- реформирование экономики обусловливает уменьшение объемов инвестиций фирмам со стороны государства, сокращение контроля и ограничений из центра, отход от административных методов регулирования инвестиционных процессов. Одним из результатов этого выступает инерционное замедление обновления основного капитала, накопление его значительного физического и морального износа. Это, в свою очередь, сдерживает привлечение инвестиций в производство на рыночной основе;
- реформы не исключают, а предполагают развитие взаимодействия государства и частных инвесторов в принятии инвестиционных решений, направленных на увеличение инвестиций в основной капитал промышленных фирм;
- инвестиционная инерция обусловлена взаимосвязями между своевременно неразрешенными противоречиями, сдерживающими развитие инвестиционной системы взаимоотношений по поводу обновления капитала промышленных фирм;
- регулирование инвестиционного процесса возможно и необходимо на различных уровнях хозяйственной деятельности (народнохозяйственном, региональном, внутрипроизводственном);
- инвестиционные проекты и оценка их эффективности должны учитывать прогноз ближайшей перспективы их социально - экономического окружения.
В процессе регулирования противоречий, связанных с обновлением основного капитала, должна получить становление новая система управления их инвестиционной формой. Именно она будет способствовать рациональному потреблению средств производства предприятий, ускорению амортизации и эффективному государственному регулированию данных процессов. Регулирование инвестиционных противоречий предполагает адаптацию процесса обновления основного капитала фирмы к развивающимся рыночным отношениям, к совершенствующимся товарным и финансовым рынкам.
Количественное обновление основного капитала фирмы в процессе его воспроизводства неотделимо от качественного. В свою очередь, наличие «узких мест» в количественном обновлении основного капитала фирм различных отраслей или регионов, его накопленный физический износ препятствует расширению выпуска конкурентоспособной продукции, несмотря на совершенствование качественных характеристик средств производства (производительности, точности обработки и пр.). Регулирование противоречий обновления основного капитала фирм обусловливает непрерывную работу по снижению морального износа
средств производства.
Инерция развития отношений по обновлению основного капитала, становления инвестиционной формы этого процесса связана с их противоречивостью и заключается в единстве устойчивости и изменчивости данного процесса. Речь идет о степени изменения отношений по обновлению основного капитала между фирмами, между фирмами и государством, а также внутри фирмы. На эти взаимосвязи оказывает влияние продвижение экономических реформ, рост платежеспособности предприятий, конкуренция, внешнеэкономическая деятельность.
Разные факторы влияют на количественное и качественное обновления основного капитала. Данные изменения могут быть как прогрессивного, так и регрессивного характера. Последние связаны с изменением основного капитала только в количественном плане, несмотря на растущую потребность реформируемой экономики в производстве новых конкурентоспособных товаров на высокопроизводительном и высокотехнологичном оборудовании. Об инерционном состоянии обновления основного капитала фирмы можно говорить тогда, когда длительное время имеется противоречие между требованиями рынка и сохранением морально и физически устаревшего оборудования.
Инерционность отражает замедление хода разрешения противоречий. Эта связь реализуется на различных этапах формирования и реализации противоречия: на стадии образования тождества, появления различий, образования противоположностей и, наконец, на стадии разделения противоположностей и разрешения противоречия.
На первой стадии - тождества - противоречие четко не выражено и не может быть выявлено по внешним признакам. Поэтому об инерционности на данной стадии можно судить только по тому, насколько государство или сами фирмы, оказывающие воздействие на процесс обновления основного капитала, осознают двойственность этого воздействия и противоречивость его результатов. В то же время, осознание такой двойственности способно ослабить инерционность формирования и реализации противоречия на второй стадии этого процесса. Спад промышленного производства, снижение инвестиционной активности, замедление формирования рынков промышленной продукции - все это негативным образом влияет на потребность в качественном обновлении основного капитала. Возможность существования фирм, некоторое время, производящих морально устаревшую продукцию, приводит к замедлению разделения обновления основного капитала на количественное и качественное, их противопоставления друг другу.
Параллельно с этим происходит формирование системы регулирования инвестиционной формы отношений по обновлению основного капитала. Вместе с разделением ее объективной основы на количественное и качественное обновление, само регулирование обновления также претерпевает разделение на административные директив-
ные и рыночную инвестиционную формы.
Замедление разделения тождественных элементов - количественного и качественного обновления основного капитала, вызывает замедление отделения форм его регулирования - директивной и рыночной инвестиционной. Неразвитость, переходный характер рыночной инвестиционной формы обновления основного капитала, в свою очередь, содействует замедлению отделения его количественного обновления от качественного.
Такая инерционность формирования и разрешения противоречий развития инвестиционной формы отношений по обновлению основного капитала на второй стадии (появление различий и их обособление) связана с тем, что доминирование количественного обновления над качественным некоторое время приводить к росту выпуска устаревшей продукции. Инвестиции, таким образом, направляются на тиражирование устаревших производств, сдерживая качественные изменения в структуре средств производства.
Несформированность отечественных рынков товаров, соответствующих мировым стандартам качества, их вытеснение со стороны зарубежных конкурирующих компаний - все это лежит в основе роста предпосылок количественного обновления основного капитала фирм, традиционных для России отраслей топливно-энергетического комплекса, химической промышленности. Предпосылки качественного обновления, таким образом, уменьшаются. Однако по мере углубления такого однобокого характера обновления основного капитала промышленных фирм уменьшается инвестиционная привлекательность всего реального сектора экономики, средства производства в котором все больше отстают по своей технологичности и наукоемкости от мировых аналогов. Во многом это вызвано несформированностью рыночной инвестиционной формы обновления основного капитала, слабостью государственного регулирования. Кроме того, высокая доля теневого сектора в российской экономике также влияет на замедление становления предпосылок качественного обновления основного капитала, во многом за счет того, что теневые вложения направлены на извлечения максимальной прибыли от использования существующих средств производства в кратчайший период времени.
На третьей стадии развития противоречия, связанной с переходом различий в противоположности, инерционность проявляется в сокрытии, затушевывании противопоставления таких противоположностей, как количественное и качественное обновление основного капитала, производство устаревших товаров, не соответствующих мировым стандартам, и качественно новых. Также противопоставляются нерыночная, основанная на использовании только амортизационного фонда и рыночная инвестиционная формы обновления основного капитала. Это позволяет определенное время использовать отсталую технику, производить на ней продукцию, не отвечающую мировым стандартам, но потребляемую на российском рын-
ке в связи с дефицитным характером экономики.
Преодоление такого замедления развития качественной составляющей обновления основного капитала за счет инвестиций возможно при развитии его инвестиционных форм, таких как лизинг средств производства, способных активизировать капиталовложения в промышленности.
На четвертом, последнем этапе развития противоречия, связанного с разделением противоположностей на отдельные тождества (снятие, или разрешение противоречия), инерционность его становления и развития исчерпывает себя. Однако здесь возникает другой, не менее важный аспект связи инерционности и противоречивости обновления основного капитала. Он заключается в инерционности результата разрешения противоречий и форм воздействия на него.
Практика показывает, что значительной инерцией могут обладать сами результаты воздействия на инвестиционную форму отношений обновления основного капитала фирмы с целью своевременного разрешения противоречий их развития. Это объясняется тем, что результат рассматривается как снятие противоречия и разрешение производственных проблем, таких как формирование рынка венчурных инвестиций, вложение капитала в научно-проектные и опытно-конструкторские работы.
В основе преодоления инерционности результата должно быть выявление в нем самом тождественных сторон, которые неизбежно должны перерасти в противоположности, то есть нести в себе отрицание. Учет становления, развития и последующего противостояния противоположностей развития отношений по обновлению основного капитала фирмы является важным условием регулирования противоречий данного процесса.
Инерция является тормозом становления новых форм инвестирования в обновление основного капитала фирмы и дальнейшего регулирования этого процесса. При этом рыночная инвестиционная форма обновления основного капитала приобретает трансформационный характер. Он обусловливает, в конечном счете, инерционность становления данной формы обновления основного капитала, а также инерционное замедление выпуска новой продукции за счет качественного обновления средств производства.
Укрепление экономической инерции результата регулирования противоречий отношений по обновлению основного капитала вызвана тем, что изменение одной стороны процесса обновления основного капитала (например, активизация его качественного обновления) сопровождается сохранением и консервацией старых элементов организации производства, ослаблением интереса инвесторов к расширению производства в капиталоемких отраслях. Воздействие на противоречия, связанные с обновлением основного капитала фирмы происходит через выбор форм и методов преодоления его инерции.
Преобладание темпов количественного обновления основного капитала над качественным со-
храняет незавершенность разрешения противоречий. Преодоление инерционности воспроизводства основного капитала предполагает сокращение времени на комплексное обновление основного капитала, отвечающего требованиям рынка.
Чем больше времени требуется на разрешение противоречий, связанных с инвестиционным обновлением основного капитала, тем в большей степени этот процесс инертен. Система воспроизводства основного капитала фирмы, изменяясь, испытывает воздействие инерции, увеличивая устойчивость к изменению.
К немаловажному содержательному моменту инерции инвестиционного обновления основного капитала в ходе его воспроизводства относится ее проявление в форме сопротивления, противодействия этому процессу. Сопротивление с экономической точки зрения понимается нами как увеличение различий между глубиной количественного и качественного обновления основного капитала фирмы, между формами воздействия на этот процесс и его ожидаемыми результатами.
Сопротивление, таким образом, есть прямое следствие устойчивости структурно-качественных характеристик основного капитала фирмы к изменениям в экономике. Устойчивость, инерционность одних составляющих процесса обновления основного капитала заставляет другие изменяться быстрее, что ускоряет образование противоположностей и формирование противоречий этого процесса. Это и определяет необходимость управления обновлением основного капитала фирмы, в особенности его инвестиционной составляющей. При этом действия государства по содействию обновлению основного капитала фирм должны учитывать реалии рыночной экономики.
Так, проводимая с разрешения государства переоценка основного капитала фирм в российской экономике позволила учесть воздействие инфляции на рыночную стоимость средств производства. Однако их стоимость определяется не только затратами различных ресурсов на их производство. Рынок оценивает основной капитал также по степени его соответствия ведущим мировым образцам по производительности, надежности, инновационности производимой продукции. Здесь необходимо принять во внимание, что рыночная стоимость основного капитала промышленных фирм оказывает огромное влияние на рыночную стоимость их акций. Именно поэтому акции таких российских промышленных фирм, как АВТОГАЗ, ЛОГОВАЗ, чей основной капитал физически устарел более чем на 60%, недооценены фондовым рынком [1]. В то же время, эти компании привлекают значительные инвестиции в основное производство. Необходимо отметить, что в плане морального износа их основной капитал устарел почти на полтора поколения. В результате конкурентоспособность их продукции также невысока. Сходная ситуация наблюдается и в количественном и качественном обновлении основного капитала в российской угольной, энергетической, металлургической, машиностроительной про-
мышленности. Таким образом, непринятие своевременных мер по развитию инвестиционной формы обновления основного капитала фирм ведет к кризисному характеру разрешения противоречий его обновления и спаду выпуска промышленной продукции в России.
Для активизации инвестиционной формы обновления основного капитала фирм требуется выполнение ряда необходимых условий.
Первым условием выступает создание предпосылок для повышения уровня эффективности производства, иначе говоря, отдачи капитальных затрат на приобретение фирмами элементов основного капитала.
Вторым условием активизации капиталовложений в средства производства является повышение нормы накопления в промышленности до такого уровня, который позволяет использовать достижения научно-технического прогресса в процессе обновления основного капитала. Это следует из того, что когда замедляется эффективное внедрение в производство технических новшеств, увеличение накопления становится нецелесообразным.
Третьим условием активизации инвестиционной формы обновления основного капитала выступает тот факт, что процесс накопления должен быть в большей степени связан с качественным обновлением средств производства, а не с тиражированием устаревшей техники и технологии. С организационно-технической точки зрения это означает, что инвестирование в основной капитал в большей своей части должно быть ориентировано на производство новых машин и оборудования, а
не на капитальный ремонт существующих. Именно аккумуляция стоимости качественного обновления существующих средств производства выступает одним из главных условий притока инвестиций в основной капитал промышленных фирм.
Инвестиционные механизмы обновления основного капитала имеют два пути реализации. Первым из них выступает активизация производственных накоплений и ускорение амортизации средств производства. Вторым путем служит привлечение предприятиями сторонних инвестиций в качественное и количественное обновление основного капитала фирм.
Таким образом, в условиях активизации структурных преобразований в российской экономике регулирование экономической инерции инвестиционной формы отношений обновления основного капитала промышленных фирм выступает одновременно исходной точкой и результатом реформирования реального сектора. Повышение экономической эффективности промышленных фирм, минимизация морального и физического износа средств производства, выпуск конкурентоспособной продукции - все это зависит от своевременного разрешения противоречий инвестиционного обновления основного капитала российских фирм и преодоления инерционности этого процесса. Важная роль в этом регулировании должна отводиться государству и его экономическим инструментам, опосредованным финансовыми, производственными и организационноэкономическими механизмами.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Основные тенденции в финансовом и реальном секторах российской экономики // Аналитическая лаборатория "Веди". - 2002. - № 10. С. 16.
□ Автор статьи:
Журавский Михаил Юрьевич
- канд.экон.наук (каф. экономической теории факультета гуманитарного образования)
УДК 458.562
Е. В. Турищев
К ВОПРОСУ ОПТИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВОМ СТРУКТУРЫ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ
Возникновение собственников жилья потребовало реформирования жилищнокоммунального хозяйства
(ЖКХ) в России. Следствием данного процесса является появление товариществ собственников жилья (ТСЖ), а так же организаций, управляющих объектами жилого фонда. Не
проработанность методологии финансового управления данных организаций становится причиной, которая замедляет не только развитие самих организаций, но и как следствие, замедляет процесс реформирования жилищно-коммунального
хозяйства во всей стране.
Как показывает опыт по-
следних лет, в современных условиях хозяйствования «советские» принципы и методы управления финансами предприятия не приемлемы. В первую очередь данное утверждение касается организаций в сфере ЖКХ. Вследствие этого, предприятия России вынуждены искать более эффективные
