CC BY
24
УДК 33.065
К ВОПРОСУ О ПРОБЛЕМАТИКЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
© 2014
А. В. Лятин, начальник отдела андеррайтинга
ЗАО «ФИА-БАНК», Тольятти (Россия) С. А. Ерилин, финансовый директор
Группы компаний «Бизнес партнер», Тольятти (Россия)
Аннотация: В статье рассмотрены основы формирования и определения кредитного риска с учетом методики его оценки. Критерии проблематики управления кредитными рисками определяются значительным уровнем многогранности факторов, оказывающих непосредственное влияние на его динамику.
Ключевые слова: кредитный риск, кредитная система, системный подход, вероятностная категория, проблемы управления кредитными рисками, поле кредитных рисков, интегральный элемент.
В современном трансформационном процессе экономики существует объективная необходимость в развитии стабильной и эффективной банковской системы, способной аккумулировать и распределять капитал, способствуя при этом развитию наиболее эффективных и перспективных отраслей экономики.
Кредитный риск представляет собой сложную и многогранную экономическую категорию и является интегральным элементом банковский системы. По этой причине попытки определить и измерить его сопровождаются значительными противоречиями.
Однако, несмотря на наличие сложных систем контроля, надзора и регулирования коммерческих банков до сих пор не выработано универсального метода оценки и снижения кредитных рисков, к тому же банковские кризисы продолжают влиять на развитие кредитно-финансовой системы.
Управление кредитными рисками характеризуется значительным уровнем неопределенности, динамикой всех факторов, оказывающих непосредственное влияние на их формирование, а также непредсказуемостью обратных связей.
Современный этап развития банковской структуры России обусловлен неоднозначными процессами, происходящими в финансовой системе. Функционирование банковского механизма в условиях кардинально изменяющейся мировой экономики нуждается в регулярной объективной оценке на базе комплексного исследования состояния кредитного рынка и перспектив его развития.
На данном этапе финансовая система России находится в состоянии преодоления кризисной ситуации. Развитие кредитно-финансовой системы происходит под влиянием многих факторов. Так же банковские кризисы сыграли немаловажную роль в фундаментальных реформах российской банковской системы.
Неустойчивость мировых финансов и банковские кризисы продолжают оказывать влияние на развитие кредитно-финансовой системы России. Однако, несмотря на наличие сложных систем контроля, надзора и регулирования коммерческих банков до сих пор не выработано универсального метода предотвращения банковских кризисов. В современном финансовом мире, стабильная деятельность кредитных организаций приобретает огромное значение.
Анализ системы управления кредитными рисками при принятии стратегических решений становится все более актуальным. В настоящее время, финансовые организации поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых и трудно прогнозируемых кризисных процессов в экономике. Кроме того российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов.
В связи с этим возникает объективная необходимость комплексного изучения факторов, влияющих на систему
управления кредитными рисками [3].
Несмотря на то, что ряд программ по управлению рисками заканчивался неудачными попытками их реализации, состояние экономики постоянно заставляет разрабатывать новые и искать новые подходы к методологии управления рисками.
В результате произошедших трансформационных процессов в мировой экономике возникли новые аспекты, влияющие на возникновение кредитных рисков. Наблюдающийся в последние десятилетия резкий рост взаимозависимости финансовых рынков, огромный масштаб международного движения капитала привел к коренному изменению условий функционирования банковских систем, делая их уязвимыми перед, различного рода негативными тенденциями, провоцирующие возникновение кредитных рисков.
Сформировалась объективная необходимость совершенствования механизма управления кредитным риском коммерческого банка на основе оценки кредитной политики, а также проведение анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка, необходимого как для потенциальных клиентов и инвесторов, позволяя им оценить стабильность и инвестиционную привлекательность банка на основе данных из открытых источников, так и для менеджмента банка, с целью своевременного выявления и предотвращения наиболее заметных факторов, оказывающих негативное влияние на деятельность банка.
Очевидно, что комплексное изучение факторов, являющихся предпосылкой для нарастания негативных тенденций в банковском секторе, выявление и изучение непосредственных причин современных банковских кризисов, форм их проявления и последствий, является необходимым для выработки адекватных программ антикризисного регулирования банковской деятельности.
В условиях трансформации экономики возможность управления кредитными рисками для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа качества кредитного портфеля и действующей системы управления кредитным риском. Итак, в современной теории традиционно выделяют два определения риска. Первое базируется на причинах риска и их неопределенности. Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Таким образом, риск представляет собой негативное отклонение от поставленной цели.
Основной задачей любого коммерческого банка является перевод неопределенности в риск. В этом процессе важную роль играет правильная оценка риска. Как уже говорилось ранее, задача измерения риска или его оценки играет основную роль при выборе оптимального соотношения риска и дохода.
Основная часть оценки риска сегодня основана на теории вероятности - систематическом статистическом методе определения вероятности (обычно выражаемом в процентах) того, что какое-то будущее событие произойдет. Она находит применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финансы [1].
Является ли вероятность любого будущего события измеряемой, данный вопрос является риторическим. В полном смысле, нет. Но, в статистическом и обычно ограниченном смысле, да: были разработаны критерии риска, которые позволяют ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Тем не менее, для того, чтобы применить эти критерии, нам зачастую необходимо сделать ряд допущений по этому вопросу. С другой стороны, существует множество ситуаций, в которых мы имеем в своем распоряжении обширные массивы информации о наблюдавшихся в прошлом событиях, которые позволяют нам делать полновесные выводы о вероятности осуществления будущего события.
Итак, риск представляет собой вероятностную категорию, и в этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерить его как вероятность возникновения определенного уровня потерь.
Иными словами, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. Эта зависимость находит отражение в специально строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь.
Тем не менее, в процессе принятия решений о допустимости и целесообразности риска человеку важно представлять не столько вероятность определенного уровня потерь, сколько вероятность того, что потери не превысят некоторого уровня. По логике именно это и есть основной показатель риска [2].
Вероятность того, что потери не превысят определенного уровня, есть показатель надежности, уверенности. Очевидно, что показатели риска и надежности сделки тесно связаны между собой.
Существуют различные способы оценки рисков, которые можно подразделить на два взаимно дополняющих друг друга вида - качественный и количественный:
Качественная оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача - определить факторы риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает и т.д., то есть, установить потенциальные области риска, после чего - идентифицировать все возможные риски. Качественный анализ включает в себя также методологический подход к количественной оценке приемлемого уровня риска.
Количественная оценка риска, т.е. численное определение размеров отдельных рисков и риска портфеля в целом. Обычно количественную оценку производят на основе методов математической статистики, сложность их применения заключается в недостаточности и недоступности накопленной статистической информации.
Как свидетельствует практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. Тем не менее, риск можно количественно выразить во многих случаях, хотя чаще всего только до определенного предела, а существующие способы построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь не совсем равноценны, но так или иначе позволяют произвести (пусть приблизительно) оценку риска совершения практически любых операций, в том числе банковских.
Одним из способов управления деятельности коммерческого банка является определение зависимости от эффективности использования имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). [3]
Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного
соглашения.
Это состояние может быть вызвано: -во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и / или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;
-во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;
-в-третьих, падением деловой репутации заемщика. В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:
-кредитный риск по отдельному соглашению - вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,
-кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.
Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.
Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток -это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.
С количественной точки зрения, кредитный риск представляет собой функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем. Работу банка в отношении управления кредитными рисками можно назвать эффективной только тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Основной задачей банковского менеджмента является нахождение оптимального соотношения между прибылью, ликвидностью и риском.
Важную роль в этом процессе играет риск-менеджмент, который включает выявление рисков, анализ их потенциальной опасности и контроль. Контроль означает преодоление риска путем отказа, например, от какого-либо банковского соглашения или даже области интересов, сокращение рисков тем или иным способом, перенесение их на других участников соглашения при помощи различных способов [4, с.56].
Кредиты, предназначенные предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы гораздо больше. Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет банку эффективно работать.
Структура кредитного риска представлена на рисунке 1.
Работу банка в отношении управления кредитными рисками можно назвать эффективной только тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции [5-9]. Основной задачей банковского менеджмента является нахождение оптимального соотношения между прибылью, ликвидностью и риском.
Рисунок 1- Структура кредитного риска
При проведении комплексного анализа вероятных потерь для оценки риска важно не только установить все источники риска, но и выявить, какие источники превалируют. При изучении проявлений риска фактически можно рассматривать риск с одно стороны как процесс сложного отбора , а с другой стороны, как фактор создания дополнительных предпосылок для адаптационного, обоснованного преобразования всей банковской системы.
Таким образом, оценка кредитного риска коммерческого банка и перспектив его снижения способствует созданию эффективной системы управления кредитными рисками и влияет в целом на преодоление трансформационных спадов экономики и формирование устойчивой финансовой системы [10, с.247].
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Власова Е.В., Камалетдинова Л.Ш. Экономические риски и их роль в трансформационном процессе // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 4(15). С.17-18.
2. Власова Е.В., Викторова О.А. Порядок управления налоговыми рисками в кредитной организации // Вектор науки Тольяттинского государственного универ-
ситета. Серия: Экономика и управление. 2013. №2(13). С.20-22.
3. Веселов В.В., Шерстобитова А.А. // Проблемы управления кредитным риском в банковском секторе. Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. 2013.№ 5.С.89-92.
4. Курилова А.А. Построение сбалансированной системы показателей как эффективного средства финансового механизма управления на предприятиях автомобильной промышленности // Корпоративные финансы. 2011. № 1 (17). С. 55-67.
5. Юшкин С.Н. Специфика бюджетных рисков территории и пути их минимизации // Актуальные проблемы экономики и права. 2013. № 1 (25). С. 189-194.
6. Янов В.В. Концептуальные подходы к определению понятий «риск», «финансовый риск» и «бюджетный риск» // Вестник Поволжского государственного университета сервиса. Серия: Экономика. 2011. № 19. С. 149-158.
7. Коваленко О.Г., Медведева О.Е. Банковские риски: сущность, классификация // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. 2013. № 3 (25). С. 340-344.
8. Ахмадеев М.Г., Шакиров Д.Т. Экономическая безопасность в банковском секторе // Актуальные проблемы экономики и права. 2011. № 2. С. 39-45.
9. Евстратов Р.М. Место финансовых рисков в системе предпринимательских рисков коммерческих организаций // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 3 (14). С. 38-41.
10. Иванов Д.Ю. Проектирование оптимально-согласованной системы материального стимулирования работников сборочно-конвейерного производства // Экономические науки. 2010. № 64. С. 245-248.
© 2014
TO THE QUESTION ABOUT THE PROBLEMS OF CREDIT RISK MANAGEMENT
A.V. Lyatin, head of underwriting
CJSC "FIA-BANK, Togliatti (Russia) S. A. Erilin, financial Director
Group of companies «Business partner», Togliatti (Russia)
Annotation: This article examines the basis for the formation and definition of credit risk with regard to the methods of its evaluation. Criteria for the issue of credit risk management identifies a significant level of diversity of factors that have a direct impact on its dynamics.
Keywords: credit risk, credit system, system approach, probabilistic category, issues of credit risk management, the field of credit risk, an integral element.
УДК 334.784
СЕТИЗАЦИЯ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
УПРАВЛЕНИЯ ИННОВАЦИОННЫМ РАЗВИТИЕМ МЕЗОЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМ
© 2014
О.В. Маркова, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Менеджмент» Поволжский государственный университет сервиса, Тольятти (Россия)
Аннотация: В статье обосновывается значение процесса сетизации хозяйствующих субъектов для современной экономики, основанной на знаниях и обмене информации. Определяются особенности ее организационных форм и экономических отношений. Подчеркиваются преимущества сети для повышения эффективности управления инновационным развитием мезоэкономических систем.
Ключевые слова: инновационное развитие, сетевая модель, мезоэкономические системы, сетевые взаимоотношения, инновационные сетевые системы.
В трансформационный период российской экономики при переходе к информационному обществу, где важную роль играют знания, становится насущной потребностью объединение хозяйствующих субъектов для обмена своими компетенциями. Поэтому ответом на развитие конкурентных отношений стало перенесение рыночных моделей на организацию взаимодействия специализированных экономических субъектов, когда отношения между ними становятся партнерскими, а иерархические структуры преобразуются в сетевые, фор-
мируя мезоэкономические системы. Мезоэкономическая система представляет собой группу экономических субъектов, действующих как единое целое (система). При этом деятельность таких субъектов координируется рыночными, а не административными. В сетевых мезо-экономических системах хозяйственная власть не концентрируется, а, напротив, распределяется.
Целью данной статьи является обоснование преимуществ сетевой формы организации для инновационного развития мезоэкономических систем. Для этого сначала
