CC BY
85
Соболев Вячеслав Васильевич
кандидат юридических наук профессор кафедры уголовного права Северо-Кавказского филиала Российской академии правосудия (тел.: 88612596984)
К вопросу о дифференциации
ответственности за преступления в сфере
банкротства
Аннотация
В статье автор рассматривает проблематику дифференциации уголовной ответственности при групповом способе исполнения преступления в сфере банкротства, уделяет внимание вопросам квалификации преступления, совершаемого со специальным субъектом.
Annotation
In article author considers the problem a differentiation to criminal responsiblity at group way performances of the crime in sphere bankruptcy, pays attention questions to qualifications of the crime, made with special subject.
Ключевые слова: дифференциация ответственности, несостоятельность, банкротство, групповое преступление, соучастие, экономическая деятельность, специальный субъект, дополнительное наказание.
Key words: differentiation responsiblity, insolvency, bankruptcy, group crime, complicity, economic activity, special subject, additional punishment.
современных экономических
В условиях, когда аномалии кредитного оборота - неплатежи становятся нормальным явлением хозяйственной жизни, защита прав и интересов кредиторов является одной из основных задач государства. Посягательства на эти права затрагивают не только частные интересы, но и подрывают доверие и порядок ведения хозяйственной деятельности, лишая экономику важного финансового источника - кредитов и инвестиций. Призванный обеспечить уголовно-правовую защиту названных прав, институт ответственности за преступления, связанные со злонамеренным банкротством, к сожалению, не получил, как показывает практика, должного развития.
Трудности, испытываемые правоприменителем, помимо определенной сложности норм названного института усугубляются их неоднократной корректировкой, нестабильностью законодательной практики. Так, начиная с 1998г., Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" корректировался пять раз и довольно значительно. В частности,
законами № 314 - ФЗ от 30 декабря 2008 г. и № 73 -ФЗ от 28 апреля 2009 г был по-новому определен правовой статус арбитражного управляющего [1] и усилена ответственность руководителя организации и контролирующих ее лиц по обязательствам должника [2]. Между тем уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за преступления, связанные с банкротством (ст.ст. 195, 196, 197 УК), подвергались законодательной корректировке последний раз лишь в 2005 году [3].
Показательной является динамика удельного веса количества привлеченных к уголовной ответственности лиц, совершивших преступления в сфере банкротства, в сравнении с количеством зарегистрированных преступлений названой категории. Если в 2001 г. были привлечены к уголовной ответственности 295 лиц из 537 зарегистрированных преступлений, связанных с банкротством (54,9 %) [4], то в 2008 г. по 638 зарегистрированных преступлений привлечены к уголовной ответственности 98 лиц (15,4 %) [5]. Причем за период действия Закона РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" от 19 ноября 1992г ежегодно в среднем регистрировалось
71
255 преступлений и раскрывалось каждое второе. А в период нынедействующих Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 22 октября 2002 г. и статей 195-197 УК РФ (в ред. Закона от 19.12.2005 г.) ежегодно регистрируется 633 и раскрывается лишь каждое седьмое преступление.
Все это свидетельствует о недостаточно эффективном действии уголовного закона в сфере уголовного преследования за преступления, связанные с несостоятельностью (банкротством). При исследовании проблемы можно назвать целый ряд факторов, сдерживающих действенность применения уголовно-правовых норм, регламентирующих ответственность за совершение криминальных банкротств. Это и низкий уровень правовой защищенности экономических отношений, и большая латентность преступлений экономического характера, и несовершенство законодательной базы в сфере банкротства.
К факторам субъективного свойства следует отнести слабое знание правоприменителями "азов" экономики, гражданского и налогового законодательства, на основных положениях которого базируются диспозиции статей 195-197 УК РФ. К тому же до настоящего времени отсутствует четкая судебная практика по экономическим преступлениям, что усложняет правоприменение. Если судебной практике применения закона о несостоятельности (банкротстве) в порядке гражданского судопроизводства посвящено четыре постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ [6], то постановлений по вопросам рассмотрения судами уголовных дел о преступлениях, связанных с несостоятельностью (банкротством), Пленумом Верховного Суда РФ не принималось.
Все чаще авторы, исследовавшие проблему недостаточно эффективной борьбы с криминальным банкротством, акцентируют на мнении правоприменителей, согласно результатам анкетирования которых главными сдерживающими факторами называются: несовершенство законодательной базы в сфере банкротства (60,2 % респондентов) [7], необходимость корректировки содержания статей 195-197 УК РФ, несмотря на недавно принятые законодателем изменения (76 %) [8] , противоречия между положениями законодательства о несостоятельности и содержанием диспозиций статей УК (37,6 %), а также низкий уровень профессиональной подготовки сотрудников правоохранительных органов (40,2 %) [9].
Однако предпочтительнее являются, на наш взгляд, подходы к проблеме с позиций системной корректировки уголовной политики в области
противодействия криминальному банкротству. Представляется, что наиболее важным на сегодняшний момент вопросом является определение законодателем достаточности криминализации в сфере злонамеренного банкротства и дифференциации ответственности его участников с учетом реалий правоприменительной практики.
В теории высказаны концептуальные предложения решения обозначенной проблемы на законодательном уровне применительно не только к банкротству, но также и ко всей сфере криминально-теневой экономики. Особо значимыми в данной сфере выделяются исследователями служебно-экономические преступления, совершаемые специальными субъектами с использованием служебного положения либо должностных полномочий в сфере экономики.
Такой подход, по мнению М.И. Иванова, позволит, например, разрешить вопросы о привлечении к уголовной ответственности лица, совершившего служебно-экономическое правонарушение в условиях хозяйственного риска, крайней необходимости, в виде преступной небрежности или в случаях затруднения установления психического отношения виновного к совершенным корпоративным преступлениям и т.д. Для этого необходима унификация уголовного законодательства о служебно-экономических злоупотреблениях. В этой связи, полагает ученый, необходимо взаимообусловленное, согласованное и системное единство гражданско-правовой, бюджетной, финансовой, административной и государственно-правовой ответственности за служебно-экономические преступления [10].
С позиций наиболее полной дифференциации ответственности за преступления, совершаемые в сфере банкротства, в теории уголовного права высказаны предложения решения проблемы, например, посредством института соучастия в рамках Особенной части УК РФ. Так, О.В. Белокуров считает, что в квалифицирующие признаки тех составов преступлений, которые предусматривают наличие специального субъекта, можно внести дополнения, изложив их следующим образом: "Те же деяния, совершенные по предварительному сговору группой лиц, либо с лицами, не указанными в части первой настоящей статьи" [11].
Данное положение убедительно поддерживается Д.А. Туровым, который на основе глубокого исследования практического материала пришел к выводу о необходимости предусмотреть в статьях 196-197 УК РФ такие квалифицирующие признаки, как совершение преступления группой лиц по
72
предварительному сговору и организованной группой[12].
Следует согласиться с тем, что подавляющее большинство криминальных банкротств имеют так называемый "заказной характер" и совершаются не только руководителем или учредителем должника, но также, как правило, руководителями "дружественных" компаний, куда выводятся активы должника, либо лицами, специализирующимися на выводе активов предприятия и дальнейшем сопровождении процедур банкротства. Согласно результатам опросов практических работников от 84 до 87 % респондентов отметили, что данные преступления имеют групповой характер. По данным Ю. И. Селивановой свыше 67% респондентов из числа практиков указали, что им встречались случаи, когда криминальные банкротства совершались группой лиц, характеризующейся устойчивостью, т.е. организованной группой [13].
Анализ исследуемых уголовно-правовых норм подтверждает, что они большей частью содержат положения конструктивно предопределяющие возможность совершения криминальной несостоятельности (банкротства) не иначе как совместно (или с помощью, или предварительного согласия, заведомо) с иными лицами - контрагентами по криминальным интересам.Поэтому выработанные предложения о закреплении квалифицированных видов криминального банкротства по признакам совершения группой лиц по предварительному сговору и организованной группой, несомненно, направлены на реализацию принципа дифференциации уголовной ответственности.
Вместе с тем, признавая заслуживающей всяческой поддержки идею реализации принципа дифференциации ответственности по названным квалифицирующим признакам в приложении к деяниям, связанным с криминальным банкротством, нельзя не учитывать значительную сложность института соучастия, его правовую природу. Проблематичность приложения данного института к сфере криминального банкротства обусловлена прежде всего тем, что большинство составов данного вида деяний относится к преступлениям со специальным субъектом. При этом законодательное описание признаков субъекта названных составов страдает, как показывают исследования, крайней неопределенностью. Так, при анкетировании 226 практиков данной правоприменительной сферы на вопрос о субъекте преступления, предусмотренного ч.1 ст.195 УК РФ, 50,6% ответили - "специальный", 14,4% - "общий", 35% - затруднились ответить. Но при этом представители той же группы на вопрос о необходимости установить в санкциях статей 195-
197 УК дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью 81,8% ответили положительно[14].
Особенная часть Уголовного кодекса РФ содержит немало норм с признаками специального субъекта преступления. Этими признаками определяется круг лиц, отнесенных законодателем к указанному виду субъектов. Однако законодательного определения понятия специального субъекта в УК не имеется, хотя упоминание о нем содержится в ч.4 ст.34 УК. Согласно названной норме лицо, не являющееся субъектом преступления, специально указанным в соответствующей статье Особенной части УК, участвовавшее в совершении преступления, предусмотренного этой статьей, несет уголовную ответственность за данное преступление в качестве его организатора, подстрекателя либо пособника.
Вместе с тем, как отмечается многими исследователями, это правило неабсолютно, поскольку однозначное решение вопроса применительно ко всем случаям участия частных лиц в преступлениях со специальным субъектом не всегда представляется возможным. Это обусловлено спецификой отдельных составов преступлений, а также использованием законодателем различных юридико-технических конструкций. Поэтому лицо, не являющееся специальным субъектом, в зависимости от законодательного описания объективной стороны преступления может быть и исполнителем в преступлении со специальным субъектом [15].
Таким образом, вопрос о том, в каких случаях должна применяться ч.4 ст.34 УК РФ, необходимо решать в зависимости от критериев, на основании которых определяются специальные субъекты. Это, во-первых, правовое положение субъекта, которое чётко указано в норме или однозначно вытекает из её толкования, и, во-вторых, характер объективной стороны и способ её законодательного описания. Именно эти два критерия, по мнению В.Винокурова, позволяют разграничить две наиболее сложных для правоприменителя ситуации: когда специальный признак исполнителя характеризует только его личностные свойства (ст.ст.106, 131 УК), и когда специальным является не только субъект, но и сам состав преступления по описанию объективной стороны (ст.ст. 160, 285 УК). Применительно к первой ситуации правило квалификации, предусмотренное ч.4 ст.34 УК не действует [16].
В русле такой трактовки исследуемого института заслуживает поддержки и дальнейшего развития направление формирующееся в теории уголовного
73
права, согласно которому возможно расширение круга лиц, которые могут быть исполнителями преступления за счет отказа об упоминании признаков специального субъекта [17]. Применительно к сфере экономической деятельности, в частности, с учетом сложности и многогранности отношений, складывающихся в сфере банкротства, такой подход по расширению круга лиц, признаваемых субъектами преступлений, предусмотренных ст.ст.195-197 УК РФ, является вполне заслуживающим внимания законодателя.
1. См.: Собрание законодательства РФ. 2009. № 1. Ст.22
2. См.: Российская газета. 2009. 05 мая.
3. О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерации об административныхправонарушениях: Федеральный закон РФ от 19.12.2005 № 161-ФЗ / / Собрание законодательства РФ 2005. № 52. (ч. 1). Ст. 5574.
4. Бондарь Е. А. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о несостоятельности (банкротстве). Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Нижний Новгород, 2002. С. 4-5.
5. См.: URL: http://www.mvd.ru.
6. См.: Постановления Пленума ВАС РФ: от
08.04.2003 № 4 //Вестник ВАС РФ. 2003. № 6; от
15.12.2004 № 29 // Вестник ВАС РФ. 2005. № 3; от 22.06.2006 № 22//ВестникВАС РФ. 2006. № 8; от 20.12.2006 № 32//ВестникВАС РФ. 2007. № 2.
7. Бондарь Е А Указ.сон. С.6.
8. Туров Д. А Уголовно-правовые икриминологинеские аспекты борьбы с преступлениями в сфере несостоятельности (банкротства). Автореф.дис. канд.юрид.наук. Краснодар, 2008. С.5.
9. Шагун Б. А. Институт ответственности за преступления, связанные с несостоятельностью (банкротством). Дисс... канд.юрид.наук. Краснодар,2009. С.223-224.
10. Иванов М. Необходимы ли изменения норм уголовного закона о служебно-экономических преступлениях// Уголовное право.2006. №2. С.33,35.
12. Белокуров О. В. Соучастие в преступлениях со специальными субъектами: актуальные проблемы (на примере присвоения и растраты) / / Следователь.2003.№5. С.2
13. Туров Д. А Уголовно-правовые икрімнологинеские
аспекты борьбы с преступлениями в сфере несостоятельности (банкротства). Дисс....канд.юрид.наук. Краснодар, 2008. С.88.
14. Селивановская Ю. И. Исследование по программе "Исследовательские проекты молодых учёных". Деятельность организованных преступных групп в сфере несостоятельности (банкротства)// http://sartraccc. sgap.ru/Explore/ selivanovskaya. htm
15. См.: Шагун Б. А. Указ.сон. С.225.
16. См.: Орымбаев Р Специальный субъект преступления. Алма-Ата, 1977. С. 131; Устименко В.В. Специальный субъект преступления. Харьков, 1989. С.45; Винокуров В. Квалификация соучастия в преступлениях со специальным субъектом//Уголовное право. 2010. №2. С.24.
17. Винокуров В. Указ.сон. С.25.
74
