CC BY
60
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ РАЗЛИЧНЫХ МЕТОДИК АНАЛИЗА ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ИНТЕГРИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ БАНКА
УДК 311.2
Сергей Александрович Орехов
д.э.н., профессор кафедры Общего и стратегического менеджмента
Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ) Тел.: 442-23-98, E-mail: SOrehov@mesi.ru
Лариса Васильевна Аверьянова
директор Банковского колледжа №6 (г. Москва)
E-mail: 06@prof.educom.ru
В статье рассматриваются различные методики анализа формирования интегрированной финансовой стратегии банка. Рассматривается возможность использования различных показателей при проведении анализа. Показана эффективность использования методик анализа формирования интегрированной финансовой стратегии банка, как инструмента стратегического
планирования в кредитной организации.
Ключевые слова: банк, кредитная организация, финансовая стратегия, методика анализа.
Sergey Alesandrovich Orehov
Doctor of economics, professor of chair of
General and strategic management of Moscow
state university of economics, statistics and
informatics
Tel.: 442-23-98,
E-mail: SOrehov@mesi.ru
Larisa Vasilievna Averiyanova
The director of Bank college №6, Moscow E-mail: 06@prof.educom.ru
USE OF VARIOUS TECHNIQUES OF THE ANALYSIS AT FORMATION OF THE INTEGRATED FINANCIAL STRATEGY OF BANK
In article various techniques of the analysis of formation of the integrated financial strategy of bank are considered. Possibility of use of various indicators is considered at analysis carrying out. Efficiency of use of techniques of the analysis of formation of the integrated financial strategy of bank, as tool of strategic planning in the credit organisation is shown.
Keywords: bank, the credit organisation, financial strategy, an analysis technique
1. Введение
В настоящее время, когда мировой экономический и финансовый кризис дошел, как полагают большинство экспертов, до нижней точки и экономика начала потихоньку восстанавливаться, перед кредитными организациями встает важный вопрос - разработка интегрированной финансовой стратегии. В данный момент существует множество методик оценки при формировании финансовой стратегии банка, в данной статье мы попытались обобщить существующие методики и выработать наиболее эффективный инструмент формирования интегрированной финансовой стратегии банка.
2. Критерии и положения методики формирования интегрированной финансовой стратегии банка
Концептуально методика формирования интегрированной финансовой стратегии банка представляет собой формализованную систему действий, направленных на:
- эффективное целеполагание управленческих решений руководства кредитной организации;
- взаимную интеграцию различных направлений стратегического планирования банка;
- координации стратегического управления кредитной организации, которое проявляется в способности подразделений и единиц банка работать совместно для достижения общих целей;
- объективную оценку эффективности стратегического планирования в банке.
В качестве критериальной базы построения методики формирования интегрированной финансовой стратегии банка могут быть выбраны следующие положения:
1. Комплексность. Этот критерий нацелен на интеграцию знаний о различнык качествах, свойствах и состояниях банка. Основная идея комплексности заключается в понимании коммерческого банка как целого, но состоящего из разных взаимосвязанных элементов, упорядоченного и сложноорганизованного.
В соответствии с этим критерием, интегрированная финансовая стратегия должна охватывать все существенные аспекты деятельности кредитной организации. Недопустимо игнорирование отдельных направлений деятельности коммерческого банка, сознательное занижение или искажение их значимости.
2. Объективность. Объективность - это независимость от человеческого сознания, от воли и желаний людей, от их субъективных вкусов и пристрастий. В методологии научного познания свойство объективности приписывают на-уч-ным теориям и законам, вообще любому истинному знанию. Исходя из вышесказанного, интегрированная финансовая стратегия банка должна объективно и адекватно оценивать входящие в нее стратегические направления по приоритетности разработки и финансовой значимости для его деятельности.
3. Поэтапная регламентация. Регламентация - это установление правил, определяющих порядок какой-либо деятельности. Исходя из этого, методика формирования интегрированной финансовой стратегии кредитной организации должна быть четко регламентирована на каждом этапе ее реализации. Это означает, что разработка финансовой стратегии банка на каждом этапе должна быть сопровождена соответствующими инструкциями и рекомендациями.
4. Регулярная верификация данных. Верификация - проверка подлинности. В соответствии с этим определением, разработка интегрированной финансовой стратегии кредитной организации должна сопровождаться использованием верной информации. Руководство коммерческого банка в рамках стратегического финансового планирования должно организовать регулярную проверку подлинности источников информации.
5. Интеграция целей. Методика стратегического финансового планирования в кредитной организации должна предусматривать объединение целей различных стратегических направлений банка в единый вектор, выраженный целями интегрированной финансовой стратегии. Топ-менеджмент кредитной организа-
Интегриров1ннан методика формирования финансовой стратегии банка
К они епшп и грит ер ни по стр о е ния интегрированной финансовой стратегии о а яка
Метилы и ик взаимосвязи
+ * + +
ЗЧГОТ-анализ Метод анализа ГГОТеИЦн ал ос Модель адаптивного ПРОГНО >11РОЕЯ ннэ Метод альтернатив Метод экспертных оценок
Факторы, влкяюшие на финансовую стратегию
Рис. 1. Методика формирования интегрированной финансовой стратегии банка
ции должен предусмотреть проверку соответствия и непротиворечивости стратегических целей банка в разрезе основных направлений его деятельности.
6. Коллегиальность. Коллегиальность - это принцип управления, при котором руководство осуществляется группой уполномоченных лиц, каждое из которыгх несет персональную ответственность за определенную сферу деятельности. Основываясь на вышесказанном, процесс стратегического финансового планирования в рамках рассматриваемой нами методики должен проходить под контролем коллегиального органа управления кредитной организации.
7. Самооценка. Критерий самооценки означает наличие эффективного контроля, основывающегося на собственной системе критериев и показателей. Этот критерий позволяет оценить
результативность стратегического финансового планирования в кредитной организации, выявить узкие места в этом процессе. Таким образом, методика формирования интегрированной финансовой стратегии банка должна включать в себя также методику оценки эффективности этой стратегии.
8. Приоритет количественных показателей. Данный критерий означает нацеленность на преимущественное использование количественных, а не качественный показателей в рамках процесса стратегического финансового планирования в кредитной организации. Использование указанного критерия связано с тем, что количественные показатели позволяют формализовать различные этапы разработки интегрированной финансовой стратегии банка, осуществлять понятную однозначную оценку.
С учетом всех вышеописанны« кри-
териев и положений методика формирования интегрированной финансовой стратегии банка может выглядеть следующим образом (см.рис.1).
3. Поэтапное формирование интегрированной финансовой стратегии банка
На основе приведенной выше концепции рассмотрим поэтапное формирование интегрированной финансовой стратегии кредитной организации.
3.1. 1 этап. - Аналитический
На этом этапе подразумевается проведение комплексного анализа факторов внешней и внутренней среды, включающего в себя сбор информации, анализ сильных и слабых сторон банка, а также его потенциальных возможностей.
Основные факторы, влияние которых на разработку интегрированной финансовой стратегии следует учитывать при анализе, приведены в таблице:
Экономика, Статистика и Информатика^^ 41 №2, 2010
Г"
С учетом влияния детерминированных факторов внешней и внутренней среды проводится SWOT-анализ стратегического финансового положения кредитной организации. По результатам SWOT-анализа можно оценить, обладает ли банк внутренними силами и ресурсами, чтобы реализовать имеющиеся возможности и противостоять угрозам, и какие внутренние недостатки требуют скорейшего устранения.
Возможности и угрозы, выявленные в процессе анализа, разбиваются на три группы по приоритетности, в результате получаются следующие две аналитические матрицы (см.табл.2)
С учетом многовекторности факторов влияния на различные направления его операций, предлагается использование взвешенных бальных оценок и статистических методов оценки направлений SWOT-анализа.
Метод взвешенных бальных оценок предполагает присвоение каждому элементу из базовой матрицы SWOT-ана-лиза балла, взвешенного по значимости этого элемента. В результате поэтапного применения этого метода получается следующая таблица (см.табл.3).
В итоге можно оценить и сравнить интегральную значимость сильных и слабых сторон банка, его возможностей и потенциальных угроз.
Более точную оценку значимости направлений SWOT-анализа можно получить с использованием статистических методов. Они включают в себя методы ранжирования, оценки значимости статистических показателей, методы взвешенных оценок. С помощью статистических методов достигается также оценка вероятностей реализации возможностей и угроз со стороны рынка, сильных и слабых сторон кредитной организации.
Для этого используется статистическая матрица SWOT-анализа (см. табл. 4).
В приведенной таблице оцениваются степени участия сильных и слабых сторон банка в выявленных возможностях и угрозах, а также способности реализовать возможности и предотвратить угрозы.
3.2. 2 этап. - Целеполагание На основе данных SWOT-анализа производится выбор стратегических целей кредитной организации. Это осуществляется с помощью следующих последовательных действий:
- оценка руководством банка потенциалов рынков;
Таблица 1. Факторы, влияющие на разработку интегрированной финансовой стратегии банка
Внутренняя среда банка Микросреда банка Макросреда банка
Организация Банки-контрагенты Состояние экономики
Кадры Клиенты Нау чно -технчес кий про грес с
Финансы Банки-конку ренты Политические факторы
Производство Наемные работники Географическо е положение страны
Маркетинг Законы и гос. органы Институты рынка
Организационная культура Состояние культуры в обществе
Таблица 2. Матрицы анализа угроз и возможностей
Вероятность реализации угроз Последствия угроз
Разрушительные Тяжелые Легкие
Высокая
Средняя
Низкая
Вероятность использования возможностей Влияние возможностей
Сильное Умеренное Малое
Высокая
Средняя
Низкая
Таблица 3. SWOT-анализ. Взвешенная бальная оценка
Сильные стороны Значимость (от 1 до 10 баллов) Оценка (от 1 до 1 0 баллов) Взвешенная оценка в баллах Доля
1. ... 21 Ь1 21Ьх 21Ь1 ^2пЬп
2. ... 22 Ь2 22Ь2 22Ь2 ^2пЬп
п. ... 2п Ьп 2пЬп 2пЬп ^2пЬп
ИТОГО: Е/п ЕЬп Е2пЬп 1
Слабые Значимость Оценка Взвешенная
(от 1 до 10 (от 1 до 1 0 оценка в Доля
баллов) баллов) баллах
1. ... 21 Ь1 21Ьх 21Ь1 /Е2пЬп
2. ... 22 Ь2 22Ь2 22Ь2 ^2пЬп
п. ... 2п Ьп 2пЬп 2пЬп ^2пЬп
ИТОГО: Е2п ЕЬп Е2пЬп 1
Значимость Оценка Взвешенная
Возможности (от 1 до 10 (от 1 до 1 0 оценка в Доля
баллов) баллов) баллах
1.... 21 Ь1 21Ьх 21Ь1 ^2пЬп
2. ... 22 Ь2 22Ь2 22Ь2 ^2пЬп
п. ... 2п Ьп 2пЬп 2пЬп ^2пЬп
ИТОГО: Е2п ЕЬп Е2пЬп 1
Значимость Оценка Взвешенная
Угрозы (от 1 до 10 (от 1 до 1 0 оценка в Доля
баллов) баллов) баллах
1. ... 21 Ь1 21Ьх 21Ь1 ^2пЬп
2. ... 22 Ь2 22Ь2 22Ь2 ^2пЬп
п. ... 2п Ьп 2пЬп 2пЬп ^2пЬп
ИТОГО: Е2п ЕЬп Е2пЬп 1
Таблица 4. Статистическая матрица SWOT-анализа
- оценка руководством банка внутреннего потенциала кредитной организации;
- составление матрицы потенциалов и выведение интегральных оценок сочетаний потенциалов банка и потенциалов рынков.
По мнению автора, данная матрица может выглядеть следующим образом (см. табл.5).
В соответствии с полученными сводными оценками потенциалов, руководство кредитной организации выделяет наиболее перспективные рынки и наименее перспективные рынки для развития деятельности. Затем методами статистического прогнозирования происходит постановка конкретных стратегических результатов, которые может достичь кредитная организация на том или ином рынке. Наиболее перспективным нам представляется использование адаптивных статистических методов прогнозирования. Это связано с тем, что важнейшим достоинством адаптивных методов является построение самокорректирующихся моделей, способный учитывать результат прогноза, сделанного на предыдущем шаге.
Адаптивными называются методы прогнозирования, позволяющие строить самокорректирующиеся (самонастраивающиеся) экономико-математические модели, которые способны оперативно реагировать на изменение условий путем учета результата прогноза, сделанного на предыдущем шаге, и
учета различной информационной ценности уровней ряда[1]. Алгоритм построения адаптивной модели прогнозирования выглядит следующим образом (см. рис.2).
Полученные прогнозы корректируются экспертами, и в итоге составляется дерево стратегических целей кредитной организации. Главной целью кредитной организации поставлено увеличений объема продаж. Для реализации главной цели банка предполагается осуществление подцелей, для чего каждая подцель разделяется на задачи, они, в свою очередь, на подзадачи. Получившаяся в итоге иерархия взаимосвязанных целей и задач составляет дерево целей коммерческого банка.
3.3. 3 этап. - Выбор стратегических альтернатив
Определившись со стратегическими целями банка можно приступать к выбору вида интегрированной финансовой стратегии. Основной задачей ру-
ководства кредитной организации на данном этапе является выбор наиболее оптимальной финансовой стратегии из имеющихся альтернатив. Наиболее подходящим методом определения эффективной стратегии для банка, может являться сочетание метода альтернатив с методом ситуационного анализа. Комбинируя эти методы в сочетании с детерминированными целями банка, предварительно осуществив их ранжирование по вероятности возникновения ситуаций и вероятности эффективной реализации альтернативной финансовой стратегии, получаем матрицу выбора конкретной интегрированной финансовой стратегии коммерческого банка.
Для реализации этой матрицы следует последовательно выполнить ряд действий: детерминировать и описать возможные стратегические ситуации с учетом влияния внешних и внутренних факторов; рассчитать вероятности воз-
Таблица 5. Матрица сочетаний потенциалов
Потенциал рынка 1 Потенциал рынка 2 Потенциал рынка т
Потенциал банка 1 ПБ1 + ПР1 ПБ1 + ПР2 ПБ1 + ПРт
Потенциал банка 2 ПБ2 + ПР1 ПБ2 + ПР2 ПБ2 + ПРт
ПБ2 + ПРт
Потенциал банка п ПБп + ПР1 ПБп + ПР2 ПБ2 + ПРт
где ПБп - балльная оценка п-го потенциала кредитной организации; ПРт — балльная оценка потенциала т-го рыгнка.
Экономика, Статистика и Информатика
№2, 2010
43
никновения каждой описанной стратегической ситуации; рассчитать вероятности эффективной реализации каждого вида интегральной финансовой стратегии применительно к каждой стратегической ситуации; проранжировать полученные вероятности альтернативных финансовых стратегий и стратегических ситуаций по убыванию в табличной форме слева направо и сверху вниз.
Произведение вероятностей дает нам комбинированную статистическую оценку эффективности реализации финансовой стратегии. Соответственно, чем ближе оценка к единице, тем более результативна будет данная конкретная финансовая стратегия.
3.4. 4 этап. - Реализация стратегии
На этом этапе осуществляется реализация разработанной интегрированной финансовой стратегии кредитной организации. Для этого происходит последовательное разнесение стратегических планов по уровням управления банка и функционалу его подразделений (Рис. 4).
Руководство банка должно постоянно осуществлять мониторинг непротиворечивости планов на стадии планирования. Для этого могут создаваться специальные рабочие группы специалистов, которые будут осуществлять необходимый контроль. На наш взгляд, оптимально в состав этих групп будет включить представителей заинтересованных подразделений и независимого эксперта, тогда и деятельность будет максимально эффективной.
Также, помимо составления планов, банку необходимо разработать финансовые политики, определить в них лимиты, диапазоны и цели использования привлекаемых и размещаемых финансовых ресурсов.
Далее, по мере реализации стратегии, необходимо осуществлять контроль выполнения планов, а по итогам периодов планирования следует произвести оценку эффективности стратегического планирования в банке. Для этого следует воспользоваться системой показателей.
По итогам проведенной оценки эффективности разработанной финансовой стратегии банка, топ-менеджмент банка осуществляет итоговый контроль.
4. Заключение
Подводя итоги, можно констатировать, что стратегическое финансовое планирование в кредитной организации - важный процесс, в котором задейство-
Рис. 2. Алгоритм построения адаптивной модели прогнозирования
ранжирования вероятностей Ситуация 1 Ситуация 2 Ситуация п
Пассивная финансовая с тратег ия Рстр1 х Роит1 Рстр1 х Рсит2 Рстр1 х Рситп
Активная финансовая с тратег ия Рстр2х Рсит1 Рстр2 х Рсит2 Рстр2 х Рситп
Комиссионная финансовая с тратег ия РстрЗ х Рсит1 РстрЗ х Рсит2 РстрЗ х Рситп
Комбинированная финансовая с тратег ия рстр4х Рсит1 Рстр4х Рсит2 Рстр4 х Рситп
Фондовая финансовая стратегия Рстр5 х Рсит1 Рстр5 х Рсит2 Рстр5 х Рситп
Валютная финансовая стратегия Рстр6 х Рсит1 Рстр6 х Рсит2 Рстр6 х Рситп
Информационная финансовая стратегия Рстр7х Рсит1 Рстр7 х Рсит2 Рстр7 х Рситп
т
Стратегические цели кредитной организации
где: рсит- вероятность наступления данной стратегической ситуации;
рстр — вероятность эффективной реализации данного вида интегрированной финансовой стратегии.
Рис. 3. Матрица выбора вида интегрированной финансовой стратегии
банка
Рис. 4. Реализация финансового стратегического планирования в организационном и
функциональном разрезе
ваны различные методы и показатели. Все вышеописанное в комплексе реализуется в качестве единой интегрированной модели, которая является эффективным инструментом стратегического планирования в кредитной организации.
Литература
1. Дуброва Т. А. Статистические методы прогнозирования в экономике. / М. Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2002. стр. 42.
2. Проблемы эффективности работы управленческих органов. /Под ред. Тихомирова Ю. А. - М.: Наука, 1973. -440 с.
3. Лафта Дж. К. Эффективность ме-
неджмента организации. — М., Русская Деловая Литература, 1999. - 320 с
4. Финансы и кредит: Учеб. пособие/ Под ред. проф. А. М. Ковалевой. — М.: Финансы и статистика, 2005. стр. 395.
5. Маевский В.И. Эволюционная теория и неравновесные процессы / / Экономическая наука современной России. 1999. № 4.
6. Зуб А. Т. Стратегический менеджмент: Теория и практика: Учебное пособие для вузов. — M.: Аспект Пресс, 2002. стр. 8.
References
1. Dubrova T.A. Statistical methods of forecasting in economy. The Moscow international institute econometrics, informatics, the finance and right, 2002. p. 42
2. Problems of an overall performance of administrative bodies. / under the editorship of Tikhomirov Ju.A. - M.: Nauka, 1973. - 440 pp.
3. Lafta J.K. Effectiveness of organisation management. — M., Russkaya Delovaya Literatura, 1999. - 320 pp.
4. The finance and the credit: Stud-ies./under the editorship of of the prof. I.M.Kovaleva. — M.: Finansy i statistika, 2005. P. 395.
5. Maevsky V. I. The evolutionary theory and nonequilibrium processes / the Economic science of modern Russia. 1999. № 4.
6. Zub A.T. Strategic management: the Theory and practice: the Manual for high schools — M.: ASpekt Press, 2002. p. 8.
Экономика, Статистика и Информатика
45
№2, 2010
