CC BY
2
УДК 334
ИНСТРУМЕНТЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ
К. Ф.Терехина, Ю. А. Анищенко
Сибирский государственный университет науки и технологии имени академика М.Ф. Решетнева Российская Федерация,660037, г. Красноярск, просп. им. газ. «Красноярский рабочий», 31
E-mail: terehina_ks@mail.ru
В статье рассматриваются понятие рисков, факторы и причины возникновения рисков. Представлена общая характеристика и виды качественных, количественных и комбинированных методов анализа и оценки рисков.
Ключевые слова: риски, уровень риска, причины возникновения рисков, методы анализа и оценки рисков
ENTERPRISE RISK ASSESSMENT TOOLS
K. F. Terehina, Y. A. Anischenko
Reshetnev Siberian State University of Science and Technology 31, Krasnoyarskii rabochii prospekt, Krasnoyarsk, 660037, Russian Federation
E-mail: terehina ks@mail.ru
The article deals with the concept of risks, factors and causes of risks. The general characteristics and types of qualitative, quantitative and combined methods of risk analysis and assessment are presented.
Keywords: risks, the level of risk, the causes of risks, methods of analysis and risk assessment
Любая операция, действие, работа, проект, стратегия связана с неопределенностью, рисками и возможными негативными и неоднозначными последствиями. Риск неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях, и влияет на принятие управленческих решений. Ужесточение конкуренции, появление новых угроз во внешней среде оказывает значительное влияние на результаты деятельности предприятия. В связи с этим систематический анализ и оценка рисков на предприятии позволяет минимизировать ущерб в результате возможного наступления рисковых ситуаций. Таким образом, проблема анализа и оценки рисков предприятий любой формы собственности приобретает самостоятельное теоретическое и практическое значение как важная составная часть теории и практики управления. Каждая организация самостоятельно принимает уровень приемлего риска, выбирает инcтpyмeнты oцeнки ржков.
Согласно стандартам ISO/IEC, оценка риска представляет собой анализ риска и качественную и количественную оценку [1].
В соответствии с ГОСТ Р ИСО 31000-2019 «Менеджмент риска. Принципы и руководство» под оценкой риска понимается процесс, охватывающий идентификацию риска, анализ риска и сравнительную оценку риска [2].
Идентификации риска предполагает распознавание и описание рисков, которые могут помочь или помешать организации достичь своих целей. Анализ риска заключается в том,
Актуальные проблемы авиации и космонавтики - 2022. Том 2
чтобы понять природу риска и его характеристики. Сравнительная оценка риска заключается в сравнении результатов анализа риска с установленными критериями.
Основные характеристики риска сводятся к тому, что риск присутствует всегда на всех этапах деятельности предприятий независимо от сферы их функционирования, при этом отличием может быть лишь его степень; полное устранение риска невозможное в силу целого ряда причин как объективного, так и субъективного характера (в частности, отсутствие полной информации, постоянное развитие, как отдельного рынка, так и экономики в целом и т.п.).
На уровень риска оказывают влияние многие факторы. К основным причинам возникновения рисков относят спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия; случайность событий; неопределенность результатов научно - технического прогресса; недостаточность и постоянная изменчивость информации об объекте; недостаток возможностей по управлению рисковыми ситуациями. Риск может быть вызван одной или несколькими причинами и в случае возникновения может привести к разрушительным последствиям.
Исследование научных трудов отечественных и зарубежных авторов позволяет определить существующие методы анализа и оценки рисков в рамках трех методических подходов:
1) методы качественного анализа;
2) методы количественного анализа;
3) методы комбинированного анализа.
Однако применение только одного метода оценки рисков из выше перечисленных является крайне неэффективным, поскольку каждый метод имеет свои недостатки и ограничения.
Качественные методы направлены на логический анализ различных видов риска, выявление и описание факторов, причин и возможных последствий. Методы качественного анализа и оценки рисков представлены в табл. 1 [3].
Таблица 1
Методы качественного анализа и оценки рисков_
Группа методов Методы
Методы анализа имеющейся информации Анализ имеющейся документации предприятия; анализ идентификаторов риска; анализ произошедших аварий на предприятии (рисковых ситуаций);
Методы сбора новой информации Методы анкетирования; консультирование со специалистами; персональные инспекционные посещения подразделений предприятия
Методы моделирования Моделирование развития предприятия и определения рисков в соответствии с этапом жизненного цикла предприятия; моделирование развития рисковых ситуаций; составление и анализ структурных диаграмм; анализ карты потоков; моделирование элементов внешней среды
Эвристические методы Индукция; дедукция; анализ; синтез; сравнение; обобщение; системный подход и др.
Методы количественного анализа и оценки рисков направлены на численное определение, как отдельных рисков, так и риска предприятия в целом. Количественный анализ риска дает возможность определить вероятность возникновения опасностей, величину последствий риска. Исходной информацией для проведения количественного анализа служат итоговые
результаты качественного анализа. Методы количественного анализа и оценки риска представлены в табл.2 [4].
Таблица 2
Методы количественного анализа и оценки рисков_
Группа методов Методы
Аналитические методы Метод дисконтирования; анализ целесообразности затрат; анализ чувствительности; анализ устойчивости; метод сценариев
Статистические методы Анализ изменчивости результатов; регрессионный анализ; корреляционный анализ и др.
Методы построения деревьев Построение дерева событий; построение дерева отказов; построение дерева решений
Методы имитационного моделирования Метод исторических симуляций; метод симуляций Монте-Карло
Нетрадиционные методы Моделирование на основе аппарата нечеткой логики; системы искусственного интеллекта
Эвристические методы Методы экспертных оценок; метод «Дельфи»; метод построения «розы рисков» и др.
Комбинированные методы анализа и оценки рисков представляют собой объединение качественных и количественных методов или их отдельных элементов. Комбинированная оценка рисков применима на всех стадиях жизненного цикла продукции, позволяет выделить и изучить наиболее существенные риски для предприятия и рассчитать вероятное значение показателей экономической эффективности любого проекта предприятия (с учетом возможных потерь).
Таким образом, анализ рисков представляет собой достаточно сложную и специфичную процедуру. Эффективность анализа и оценки рисков во многом зависит от качества исходной информации, сроков и регулярности проведения анализа, квалификации экспертов и обоснованного выбора подходящих методов оценки. Выбор инструментов оценки рисков на предприятиях зависит от множества факторов, поэтому во избежание неточности оценки рисков рекомендуется их использование в комплексе.
Библиографические ссылки
1. Стандарты управления рисками [Электронный ресурс]. URL: https://www.ferma.eu/app/uploads/2011/11/a-risk-management-standard-russian-version.pdf (дата обращения: 12.04.2022).
2. Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 31000-2019 от 01 марта 2020 года «Менеджмент риска. Принципы и руководство»
3. Кинев, Ю. Ю. Оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий на этапе принятия управленческого решения. - Текст: непосредственный // Менеджмент в России и за рубежом. -2000. - № 5
4. Буянов, В. А. Анализ рисков в деятельности предприятия / Вопросы экономики. -2004. - № 8. - С. 128-134. - Текст: непосредственный.
© Терехина К. Ф., Анищенко Ю.А., 2022
