CC BY
232ПРЕДСТАВЛЕНИЕ НАУЧНОЙ РАБОТЫ
ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Кирильчук Надежда Александровна, Блажевич Олег Георгиевич, Сафонова Наталья Сергеевна, Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского, г. Симферополь
E-mail: blolge@rambler.ru
Аннотация. В статье рассмотрена сущность банковских ресурсов, а также особенности их формирования и использования.
Ключевые слова: банковские ресурсы, собственный капитал, заимствованный капитал, банковская облигация, депозитные операции банков, направления использования банковских ресурсов.
Управление банковскими ресурсами является первоочередной задачей любого коммерческого банка, которое подразумевает процесс их формирования, размещения в условиях ограничений в виде экономических нормативов, разрабатываемых как на международном, так и на национальном уровне с целью регулирования деятельности коммерческих банков. От правильности формирования и использования банковских ресурсов зависит эффективность деятельности банка, а именно размер получаемой им прибыли.
Исследованием проблем банковской системы в целом, а также в области формирования ресурсной базы коммерческих банков занимались многие ученые России и мира. Так, проблемы формирования банковских ресурсов и управления ими были освещены в работах, таких ведущих иностранных ученых, как Э. Гилл, Дж. Эдвин, Б. Эдрадс, Дж. Розмари Кемпбелл, Р. Котлер, Э. Рид, Ж, Ривуар, П.С. Роуз, Д. Синки и др. Но исследования зарубежных ученых бывает сложно применить к современному состоянию банковской системы страны, так как подавляющее большинство выводов этих экономистов не отвечает условиям деятельности коммерческих банков в России.
В нашей стране исследования в банковской сфере осуществляли такие ведущие ученые, как Воробьева Е.И., Бондарь А.П., Коробов Г.Г., Лаврушин
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
О.И., Колесников В.И., Кроливецкая Л.П.
В ходе анализа литературных источников по экономике, выявлены различные подходы к установлению сущности банковских ресурсов. Такое многообразие подходов связано с постепенным изучением рассматриваемого понятия, различиями в уровнях его исследований в отдельных странах, а также с принятием отдельных аспектов формирования банковских ресурсов за общее определение.
Подходы к определению понятия «банковские ресурсы» отражены на рис. 1.
Ресурсная база коммерческих банков формируется за счет собственных, заимствованных и привлеченных источников средств.
Собственный капитал выступает защитой интересов вкладчиков и кредиторов от убытков при проведении банковских операций. В соответствие с этим Центральный банк Российской Федерации установил норматив достаточности собственного капитала банка, который должен составлять не менее 10% общих активов банка [1]. Согласно Базельским стандартам значение этого норматива должно составлять не менее 8% [2]. Более жесткие требования в Российской Федерации обуславливаются повышенным риском банковской • деятельности.
Несмотря на незначительную долю собственного капитала в ресурсах банка, он является неотъемлемым условием функционирования банка и выполняет следующие важнейшие функции:
а) защитную - для вкладчиков гарантирует возврат капитала, для самого банка выступает средством финансирования непредвиденных убытков;
б) оперативную - за счет собственного капитала приобретаются основные средства, помещение, компьютерная техника, мебель, системы связи и т. д.
в) регулирующую - проявляется в установлении экономических нормативов капитала банка для предотвращения возникновения финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков.
Банк самостоятельно определяет размер собственного капитала, на который могут влиять следующие факторы:
- уровень минимальных требований ЦБ РФ к уставному капиталу;
- специфика клиентуры банка;
- уровень рискованности активных операций [8].
Рис. 1 Подходы к определению сущности ресурсов коммерческого банка Источник: Составлено авторами на основании [3-7]
Уставный капитал может формироваться только за счет собственных средств участников (акционеров) банка.
Вторая статья по важности — резервный фонд, который формируется за счет отчислений из прибыли и используются на покрытие убытков по текущей деятельности и пополнение уставного капитала. Для банков, резервный фонд которых сформирован в размере менее 15% от зарегистрированного уставного фонда, установлен минимальный размер отчислений - 10% от прибыли отчетного года [9].
В результате своей деятельности банки формируют прибыль, которая распределяется в различные фонды и используется для выплаты дивидендов
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
акционерам. Оставшаяся часть капитализируется по статье «Нераспределенная прибыль». Нужно отметить, что в крупнейших российских банках данная статья доминирует в структуре собственного капитала.
Таким образом, собственный капитал банка - это основа его создания и функционирования. Если капитал увеличивается, это дает возможность банку расширять свою деятельность и осуществлять более рискованные и доходные операции на финансовых рынках.
Заимствованный капитал банка образуется вследствие эмиссии и продажи собственных облигаций или получения кредитов от других банков, в том числе ЦБ РФ.
Сущность банковской облигации состоит в том, что владелец облигации (кредитор) предоставляет определенные средства в распоряжение ее эмитента (банка) в виде долгосрочного займа. Владелец облигации получает фиксированный доход на протяжении всего срока действия займа. По окончанию срока действия облигации банк обязан вернуть кредитору ее номинальную стоимость. Банковские облигации в России не получили развития по причинам необеспеченности банковских облигаций, неспособности новых банков • полностью оплатить минимальный размер уставного капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ, кризис банковской системы РФ, а также слабая развитость вторичного рынка ценных бумаг РФ.
Более распространённой формой образования заемного капитала банка является межбанковский кредит. Кредитные ресурсы предоставляют банки с высокой степенью финансовой устойчивости, у которых имеются избыточные финансовые ресурсы. Процентная ставка по межбанковским кредитам, как правило, ниже, чем по кредитам, предоставленным субъектам хозяйствования, и связана со ставкой рефинансирования ЦБ РФ. Особенно распространены межбанковские кредиты на один день, с целью поддержания текущей ликвидности банка.
ЦБ РФ рефинансирует коммерческие банки путем проведения операций на открытом рынке, предоставления ломбардного кредита, покупки (продажи) государственных ценных бумаг на открытом рынке.
Развитие банковской деятельности требует увеличения ресурсной базы банков, то есть дополнительных источников финансирования.
Банки имеют право привлекать средства в границах, устанавливаемых ЦБ РФ. Так, например, согласно показателю платежеспособности банка, сумма привлеченных и заемных средств не должна превышать размер собственного капитала банка более чем в 12 раз.
Одним из главных источников, с помощью которых банки увеличивают свои ресурсы, являются депозитные операции.
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
Депозитные операции представляют собой пассивные операции банков, целью осуществления которых является привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц в виде депозитов [10].
Депозитные операции бывают двух основных видов:
- вклады (депозиты) по требованию (до востребования) - это денежные средства или банковские металлы, которые размещены вкладчиками и банки обязаны их вернуть по их (вкладчиков) первому требованию;
- вклады (депозиты) срочные - это денежные средства или банковские металлы, которые переданы вкладчиками в банк на определенный договором срок и могут быть сняты вкладчиками только по истечении этого срока или после отправки, не менее чем за месяц, предварительного уведомления в банк.
Эффективность привлечения вкладов (депозитов) банка зависит от его процентной политики.
Сформированные банковские ресурсы направляются на финансирование активных операций. Существуют дискуссионные вопросы по поводу источников формирования ресурсов для осуществления отдельных видов банковских активов. В частности, неоднозначным является использования таких ресурсов • банка, как остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, то есть вкладов до востребования, для проведения активных операций банка [11].
Работа некоторых банков отличается формированием относительно долгосрочных активов путем привлечения относительно краткосрочных пассивов, в частности остатков на клиентских счетах.
Другого мнения придерживается австрийская школа, которая устанавливает суровый запрет на пользование деньгами клиентов, вне зависимости от уровня срочности, ликвидности и прибыльности активов, на которые они направляются. Согласно положениям австрийской школы, деньги, которые хранятся на текущем счете клиентов, должны находиться или в сейфе, или на корреспондентском счете в ЦБ РФ. Поскольку клиент передал свои средства банку с целью обеспечения их сохранности и осуществления расчетов, но не для получения процентного дохода. Таким образом, резервируя средства, банк может полностью их вернуть по первому требованию клиента.
Проблемой отмеченного выше подхода является то, что банк не должен платить процент за остаток средств на текущем счете. Но при высоком уровне конкуренции эти выплаты следует осуществить. Но какие доходы направить на выплату этих процентов?
В этом заключается ключевая банковская дилемма: «ликвидность -прибыльность, от оптимального соотношения которых зависит надежность и эффективность функционирования банка» [12].
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
Рис. 2 Основные направления использования банковских ресурсов в активных операциях. Источник: Составлено авторами на основании [12]
Учитывая проблему соотношения ликвидности и прибыльности, рассмотрены основные направления использования аккумулированных банком ресурсов (в частности вкладов до востребования) в активных операциях.
Таким образом, банк не потеряет ликвидность и сможет связать стоимость пассивов с доходностью активов.
В виду того, что вклады до востребования являются краткосрочными источниками ресурсов, она в первую очередь направляются в ликвидные активы для выполнения текущих обязательств банка по данной категории пассивов.
После формирования ликвидных активов, за счет вкладов до востребования, оставшиеся средства могут использоваться в межбанковском кредите, так как это преимущественно краткосрочное вложение.
Если после покрытия ликвидных активов и межбанковских кредитов остались свободные средства по счетам до востребования они могут использоваться в краткосрочном коммерческом кредитовании при недостатке депозитных средств.
Использование остатков на счетах вкладов до востребования на покрытие других активов является крайне нежелательным явлением и применяется только в случае недостаточности других ресурсов. При этом вначале покрываются вложения в ценные бумаги, затем осуществляется предоставление ресурсов филиалам, покрытие дебиторской задолженности, и недоходных активов (очередность составлена на основании уровня прибыльности этих активов).
В сложившихся условиях, современные банки отдают предпочтение сохранению достаточного уровня ликвидности, в результате теряя некоторую
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
возможность получения прибыли. Однако, в условиях политической нестабильности такая практика вполне оправдана, так как формирование долгосрочных активов за счет краткосрочных пассивов является слишком рискованным явлением и в любой момент может не реализоваться [13].
Формирование каждого вида банковских активов должно строиться на четком определении источников ресурсов для каждого из них, для того чтобы соблюдалось оптимальное соотношение ликвидности и доходности.
Литература:
1. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. №139-И (ред. от 07.04.2016).
2. Котелевская Ю.В. Особенности применения международных стандартов финансовой устойчивости кредитных организаций / Ю.В. Котелевская, О.Г. Блажевич // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. — 2015. — №2 (31).
— С. 81-86.
3. Полфреман Д. Основы банковского дела / Д. Полфреман, Ф. Форд. - Пер. с англ. - М.: ИНФРА, 1996. - 297 с.
4. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синки. - Пер. с англ. - М.: Альбина бизнес букс, 2007. -1018 с.
5. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.
— М.: «Кнорус», 2009. - 560 с.
6. Колесникова В.И. Банковское дело: учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 464 с.
7. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. - М.: ИНФРА - М, 2015. - 314 с.
8. Воробьева Е.И. Управление капиталом коммерческого банка / Е.И. Воробьева, Е.П. Глушенко // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. — 2014. — №1 (26). — С. 53-56.
9. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №3951 (ред. от 05. 04.2016).
10. Бондарь А.П. Управление депозитными ресурсами кредитных организаций / А.П. Бондарь, О.П. Мацкевич // Бюллетень науки и практики. — 2016. — №4 (5).
— С. 332-336.
11. Бондарь А.П. Методы управления привлеченными ресурсами как элемент депозитной политики / А.П. Бондарь, Е.А. Ковбасюк // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. — 2014. — №2 (27). — С. 89-92.
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
12. Бондарь А.П. Разработка модели управления капиталом банка как основы его финансовой стабильности / А.П. Бондарь, О.А. Петрова // Культура народов Причерноморья. — 2010. — №179. — С. 28-31.
13. Воробьева Е.И. Финансово-кредитные отношения банковских институтов при формировании ресурсной базы / Е.И. Воробьева // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. — 2013. — №1 (20). — С. 89-94.
