CC BY
14
ЭКОНОМИКА И МАРКЕТИНГ
УДК 336.02
Акопян Е.А.1 Гусельщикова Н.Б.2
формирование функциональной грамотности населения в условиях активного внедрения цифровых решений в экономической и социальной сферах
Аннотация. В статье анализируются дополнения, внесенные в План реализации Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017-2023 годы, описаны аспекты цифровой среды, представленные в предметных областях единой рамки компетенций по финансовой грамотности.
Ключевые слова: финансовая грамотность, цифровая среда, единая рамка компетенций по финансовой грамотности.
Akopyan E.A.
Guselchikova N.B.
FUNCTIONAL LITERACY'S FORMATION OF THE POPULATION IN THE ACTIVE IMPLEMENTATION OF DIGITAL SOLUTIONS' CONTEXT IN THE ECONOMIC AND SOCIAL SPHERES
Abstract. The article analyzes the additions made to the Implementation Plan of the Strategy for Improving Financial Literacy in the Russian Federation for 2017-2023, describes the aspects of the digital environment presented in the subject areas of the unified framework of competencies in financial literacy.
Keywords: financial literacy, digital environment, a unified framework of competencies in financial literacy.
Тема «Финансовая грамотность», несмотря на кажущуюся простоту, на самом деле является достаточно сложной и многофакторной, так как субъектами финансовых отношений выступают граждане различных возрастных категорий, имеющие абсолютно различный уровень мотивации к изучению и использованию финансовых инструментов, разный социальный опыт в данной сфере.
Для ответа на постоянно возникающие вызовы в современном мире необходимо проводить планомерную работу, направленную на формирование функциональной грамотности населения страны, в том числе и финансовой грамотности. Стратегия повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017-2023 годы была принята в сентябре 2017 года и позволила сформировать основы для
1 Акопян Елена Александровна, кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономики и финансового права, Северо-Кавказский институт - филиал РАНХиГС, г. Пятигорск, Российская Федерация, e-mail: artako@yandex.ru
Elena Akopyan, Ph.D. in Economics, Associate Professor, Associate Professor of Department of Economics and Finance Law, North-Caucasian Institute, Branch of RANEPA, Pyatigorsk, Russian Federation, e-mail: artako@yandex.ru
2 Гусельщикова Надежда Бениаминовна, кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономики и финансового права, Северо-Кавказский институт - филиал РАНХиГС, г. Пятигорск, Российская Федерация, e-mail: nguselchikova@mail.ru
Nadejda Guselchikova, Ph.D. in Economics, Associate Professor, Associate Professor of Department of Economics and Finance Law, North-Caucasian Institute, Branch of RANEPA, Pyatigorsk, Russian Federation, e-mail: nguselchikova@mail.ru
решения проблемы низкого уровня финансового образования граждан. За эти годы были решены основные задачи Стратегии [1]:
- увеличение объема и качества финансового образования;
- ознакомление населения с различными финансовыми инструментами с целью их мотивирования на среднесрочные и долгосрочные накопления, в том числе пенсионные;
- разработка методических ресурсов для всех участников образовательного процесса - педагогов, обучающихся и их родителей;
- создание информационных ресурсов для различных возрастных категорий граждан, пропагандирующих финансово-грамотное поведение граждан;
- координация взаимодействия государства и общества в части защиты прав потребителей.
Очевидно, что решение данных задач и достижение цели Стратегии имеет определенный временной лаг, что обуславливает необходимость корректировки с учетом достигнутых результатов и современного состояния финансовой среды. Так, если в начале реализации Стратегии в фокусе разработчиков фигурировало понятие «финансовое образование», то на сегодняшний день на первый план выходит формирование финансовой культуры населения. Важно, чтобы люди умели свои знания трансформировать в установки, а установки в свою очередь трансформировать в реальное поведение. Формирование такой поведенческой модели достаточно сложная задача, так как предполагает использование инструментов поведенческой экономики, поведенческой психологии.
Еще одной предпосылкой внесения коррективов в Стратегию выступил переход в онлайн среду, как в образовании, так и в других сферах. Актуальными задачами в области финансовой грамотности становятся задачи по повышению инвестиционной грамотности, киберграмотности и цифровой грамотности. Появление новых финансовых инструментов помимо благ, получаемых их владельцами, приводит и к возникновению издержек - рисков, связанных с их использованием. Таким образом, изменение финансовой среды вы-
нуждает нас обозначить контур будущего и суметь подготовиться к нему.
В связи с этим в 2021 году План реализации Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017-2023 годы (далее - План) был обновлен.
Одним из главных мероприятий, которое фигурировало в Плане, стала актуализация единой рамки компетенций в области финансовой грамотности. Ее отличием от предыдущей рамки является включение в каждую предметную область элемента «цифровая среда». Данный элемент стал обязательным для каждой рассматриваемой темы по финансовой грамотности.
Рассмотрим некоторые предметные области, в которых активно внедряется цифровая среда.
1) Деньги и операции с ними.
Цифровая грамотность - это новая реалия, связанная с активным внедрением цифровых инструментов в сферу денежного обращения. Наряду с наличными и безналичными деньгами появляются новые формы денег. В 2020 году Банк России представил аналитический доклад «Цифровой рубль» для общественной консультации по вопросам возможных перспектив выпуска цифрового рубля. В докладе рассмотрены такие вопросы, как необходимость эмиссии цифровой национальной валюты, преимущества ее использования различными субъектами финансового сектора (гражданами и бизнесом), безопасность использования цифрового рубля, разработка соответствующей инфраструктуры для обеспечения цифровых платежей как в режиме онлайн, так и в режиме офлайн.
В докладе отмечается равноценность всех форм российского рубля -наличной, безналичной и цифровой формы (Рис. 1).
Перспектива эмиссии и использования цифровой валюты приводит к необходимости формирования знаний, умений и личностных установок в сфере цифровой финансовой грамотности, позволяющих использовать данный вид валюты без риска финансовых потерь.
Еще одним аспектом цифровизации финансового сектора выступает рост доли безналичных платежей, связанных с увеличением цифровых сервисов.
Рисунок 1. Формы денег и их взаимодействие [2]
По данным аналитической справки Банка России «Об индикаторах финансовой доступности» доля безналичных платежей в розничном товарообороте возросла с 2013 года почти в пять раз и на 01.01.2021 г. составила более 70% [3]. Такую динамику мы наблюдаем и по использованию платежных карт - 67,7% (прирост более чем на 10,6 п.).
Население страны активно осваивает новые финансовые сервисы - удаленная идентификация, системы быстрых платежей, платформенная инфраструктура.
Несмотря на положительную динамику освоения и постоянного использования цифровых ресурсов, общий уровень цифровой финансовой компетенции остается невысоким. Здесь можно отметить тренд на стимулирование безналичного розничного товарооборота. Развитие безналичной экономики дает эффект в виде дополнительной выгоды от снижения транзакционных издержек, повышает транспарентность и, как следствие, более высокие темпы роста.
В Российской Федерации согласно исследованиям, проведенным Московской школой управления «Сколково», есть ряд барьеров, как со стороны потребителей, так и со стороны бизнес-сообщества. Потребители имеют недостаточно высокую мотивацию к осущест-
влению безналичного расчета, низкий уровень грамотности в части дистанционного управления счетом, а также недоверие к безопасности и устойчивости инфраструктуры безналичного оборота. Представители бизнеса отдают предпочтение наличной форме расчета ввиду особенностей налогового и бухгалтерского учета, а также ранее сложившихся компетенций. В целом можно отметить «недостаток «сетевых эффектов» для всех участников безналичного оборота» [4].
2) Пенсия.
Вопросы пенсионного страхования, порядка назначения пенсий должны рассматриваться школьниками уже на ступени общего образования, в старших классах. Эта тематика рассматривается в контексте накопления и инвестирования денежных средств гражданами для обеспечения своей старости в будущем.
Рассмотрим, как внедряется цифровизация в систему пенсионного обеспечения, какие нововведения касаются граждан и с чем необходимо знакомить ребят при изучении данной темы.
Все проводимые реформы по нововведениям в пенсионном страховании приживались очень сложно, это связано с возрастными ограничениям - людям преклонного возраста сложно привыкать к каким-то изменениям.
Однако использование цифровых технологий повышает прозрачность всех процессов, снижает уровень коррупционной составляющей и позволяет на основе анализа больших данных выполнять прогноз ситуации в сфере пенсионного обеспечения.
На данный момент Пенсионный фонд является оператором крупнейших информационных систем, в частности автоматизированной информационной системы Пенсионного фонда.
Вторая крупная система - единая государственная информационная система социального обеспечения ЕГИССО. Она аккумулирует все социальные льготы и выплаты, которые планируется предоставлять гражданам на федеральном, региональном и муниципальном уровнях.
Пенсионный фонд свои услуги и сервисы предоставляет в электронном виде на сайте Пенсионного фонда Российской Федерации - es.pfrf.ru.
На сегодняшний день запросы населения через цифровые каналы связи превышают 70% от всего количества запросов. Наиболее популярными услугами являются: назначение пенсии и способ доставки пенсий. Большинство пенсионеров, особенно те, которые выходят на пенсию в последние годы, пользуются банковскими картами «Мир».
На сайтах можно рассчитать предполагаемый размер пенсии, воспользовавшись пенсионным калькулятором. Ежегодно происходит их обновление с учетом изменений в законодательстве пенсионного страхования. Молодое поколение должно осознавать ответственность за обеспечение в старости, понимать от чего зависит размер будущей пенсии и понимать, что государство выполняет социальную функцию, обеспечивая возможность получения социальной пенсии по старости.
Для повышения устойчивости функционирования и реализации возложенных полномочий Пенсионный фонд создал и использует систему «Единый центр мониторинга и борьбы с электронным мошенничеством» для проектов АИС ПФР, ЕГИССО, ФРИ, а также подсистему обеспечения отказов и катастро-фоустойчивости АИС ПФР [5].
3) Налоги.
Многие школьники хотят в будущем заниматься предпринимательством, стать бизнесменами, руководителями фирм. Для этого необходимо обучать их налогам и налогообложению, рискам с которыми они могут столкнуться. Федеральная налоговая служба является передовым ведомством, внедряющим современные цифровые технологии. В 10-11 классе в целях повышения финансовой грамотности следует познакомить ребят с основными направлениями цифровизации налогообложения и теми преимуществами, которые она привнесла в жизнь обычных граждан.
Цифровая среда, в которой осуществляет свою деятельность Федеральная налоговая служба в нашей стране, является наиболее развитой и прогрессивной. Каждый налогоплательщик имеет свой личный кабинет, с помощью которого может осуществить все необходимые операции, например, узнать свою задолженность по налогам, перечислить налоги, предоставить пакет документов для получения налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и другие операции. А ведь совсем недавно, такой возможности мы не имели и были вынуждены затрачивать собственное время для выполнения обязательств по уплате налога.
С помощью системы «АСК-НДС-2» налогоплательщики предоставляют декларацию по НДС в электронном виде, что способствует пресечению мошенничества по возмещению налога из бюджета.
С 1 февраля 2017 года начали действовать положения новой редакции Федерального закона № 54-ФЗ «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».
С применением новой технологии передачи информации в налоговые органы с ККТ стали увеличиваться налоговые поступления. Данная технология позволяет налоговым органам получать и анализировать данные о продажах, контролировать один из наиболее сложно ад-министрируемых секторов экономики - розничную торговлю.
На основании Стратегии ФНС России по импортозамещению ИТ-инфраструктуры и программного обеспечения, применяемых в автоматизированных информационных системах ФНС России, с учетом перехода на преимущественное использование продуктов и решений отечественных производителей во всех территориальных органах установлены отечественные почтовые приложения, системы электронного документооборота, средства антивирусной защиты и справочно-правовая система [6].
ФНС России разработала открытый API, который позволяет интернет-платформам и кредитным организациями интегрировать все возможности приложения «Мой налог» в свои продукты и сервисы. Это даст возможность использовать преимущества нового налогового режима в знакомых и привычных пользователям экосистемах. Так, «Яндекс. Такси» уже отражает доходы самозанятых водителей, а Альфа-Банк регистрирует граждан в качестве самозанятых и планирует в дальнейшем развивать возможности по применению режима НПД (налог на профессиональный доход) для своих клиентов.
В 2021 году ФНС России начала реализо-вываться «Стратегическая карта ФНС России на 2021-2023 годы» [7].
Согласно данной карте, планируется ряд изменений по налоговому контролю:
- развитие администрирования имущественных налогов (создание сервиса упрощенного получения налоговых вычетов (ипотечного и инвестиционного) налогоплательщиками - физическими лицами, налогообложение доходов физических лиц по прогрессивной шкале ставок);
- создание условий для развития блокчейн-технологий и криптоэкономики (Развитие АИС «Налог-3» в части получения сведений от юридических и физических лиц об операциях с цифровой валютой, а также получения сведений от криптобирж);
- повышение профессиональных и коммуникативных компетенций сотрудников налоговых органов;
- развитие инструментов риск-анализа и дистанционного автоматизированного конт-
роля (внедрение искусственного интеллекта в проект ККТ);
- развитие электронного документооборота в хозяйственной деятельности, в том числе перевод в электронную форму выставляемых хозяйствующими субъектами счетов-фактур;
- Модернизация программных средств, применяемых налоговыми органами при осуществлении валютного контроля, и их внедрение в АИС «Налог-3»;
- обеспечение бесперебойной работы автоматизированной информационной системы ФНС России (развитие подсистемы «Большой мониторинг» 2-я очередь);
- создание автоматизированной информационной системы ФНС России четвертого поколения.
На самом деле, если будут все данные проекты осуществлены, то налоговый контроль будет четким, быстрым и загруженность налогоплательщиков будет намного меньше.
4) Страхование.
Сущность страхования, основные понятия страхования, страхование рисков до сих пор являются вопросами недоступными для большей части населения в связи с отсутствием опыта осуществления страховых операций. Данные вопросы можно начинать рассматривать со школьниками, начиная с седьмого класса основной школы. Однако цифровая среда страхования подлежит рассмотрению в старших классах.
На рисунке 2 можно увидеть направления цифровизации страхования и их взаимосвязи в условиях функционирования стразового рынка.
Можно сделать вывод, что цифровое страхование является механизмом удовлетворения традиционной или специфической, возникшей в условиях цифровой экономики потребности в страховой защите посредством цифровых технологий.
Страховые компании сами используют новые цифровые технологии, такие как технология больших баз данных, технологии беспроводной связи, технологии искусственного интеллекта, технология блокчейн и другие (Рис. 3).
ТРАДИЦИОННАЯ ЦИФРОВАЯ
экономика и социальная сфера экономика и социальная сфера
> ^ - ~ ~ ~ " ~ -
Традиционные ЦИФРОВЫЕ (специфические)
страховые риски страховые риски
> > X / 1 > \ 1 \ \ ' /
Оказание услуг с использованием Оказание услуг с использованием
традиционных технологии ЦИФРОВЫХ технологий
1 Г
Страхование ЦИФРОВОЕ страхование
Рисунок 2 - Направления цифровизации страхования [8]
Технологии искусственного интеллекта Технологии беспроводной связи Новые производственные технологии. Технологии больших баз данных (Big Data) Технологии интернетизации бизнес-процессов
■f3
40
40
м
-
57
-
-|----------
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Рисунок 3. Новые технологии страховых компаний, используемые в 2019 г, % [9]
Страховые компании сами стали применять цифровые технологии в продажах страховых продуктов. Например, электронный формат полиса страхования ОСАГО. На рисунке 4 представлена динамика структуры применения страховыми компаниями 1Т-решений.
На рисунке 5 представлена динамика электронного страхования за период 2017-2019 годы. Мы видим, что практически все сферы страхового рынка участвуют в цифровизации, особенно активный прирост наблюдается по статье «Страхование имущества физических лиц».
100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0
76 85 92 95 94 98
24
15
|
8 5 6
да I нет
1 полугодие 2016
1 полугодие 2017
1 полугодие 2018
2018
2019
2020
Рисунок 4. Структуры применения страховыми компаниями IT-решений, % [9]
Рисунок 5. Динамика структуры электронного страхования по видам без учета ОСАГО в 2017-2019 гг., %[10]
Цифровая трансформация экономики и общества затрагивает все сферы жизнедеятельности населения и организаций. Она предполагает изменение технологического уклада, традиционных рынков, а также институциональной структуры общества, в которой теперь необходимо учитывать взаимодействие формальных и не-
формальных, рыночных и нерыночных институтов, а также институтов, соответствующих цифровым и нецифровым процессам, и т. п. Для того, чтобы общество было готово принять и активно использовать цифровые инструменты, необходима системная работа по формированию функциональной грамотности населения.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2017 № 2039-р «Об утверждении Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017-2023 годы» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_278903/
2. Цифровой рубль. Доклад для общественных консультаций [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/Stati cHtml/File/112957/Consultation_Paper_201 013 .pdf
3. Аналитическая справка об индикаторах финансовой доступности за 2020 год (по результатам замера 2021 года) [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/Content/Document/ File/124646/acc_indicators_29072021.pdf
4. Меры по стимулированию развития безналичной экономики [Электронный ресурс]. URL: https://www.skolkovo.ru/centres/finance/
5. Муравлева Т.В. Цифровая экономика на службе пенсионного страхования/ Т.В. Муравлева // Вестник СГСЭУ - 2020. - №3 (82). - С 16-19.
6. Приказ Федеральной налоговой службы от 18 января 2018 г. № ММВ-7-6/24@ «Об утверждении Стратегии ФНС России по импортозамещению ИТ-инфраструктуры и программного обеспечения, применяемых в автоматизированных информационных системах ФНС России, с учетом перехода на преимущественное использование продуктов и решений отечественных производителей» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/
7. Приказ ФНС России от 05.03.2021 № ЕД-7-1/173@ «Об утверждении Стратегической карты ФНС России на 2021-2023 годы» [Электронный ресурс]. URL: https://nalogcodex. m/prikazy-minfma-i-fns/prikaz-fns-rossii-ot-05. 03.2021-n-ed-7-1_173
8. Брызгалов Д.В., Грызенкова Ю.В., Цыганов А.А. Перспективы цифровизации страхового дела в России // Финансовый журнал. 2020. Т. 12. № 3. С. 76-90.
9. Электронное страхование: максимальный приоритет [Электронный ресурс]. URL: https:// raexpert.ru/researches/insurance/ets_2020
10. Шобей Л.Г., Семченко М.П. Цифровизация страхового рынка России: состояние, проблемы и перспективы // Региональные проблемы преобразования экономики. №6. 2021. - С. 184-192.
11. Электронное страхование: максимальный приоритет [Электронный ресурс]. URL: https:// raexpert.ru/researches/insurance/ets_2020
BIBLIOGRAPHIC LIST
1. Decree of the Government of the Russian Federation dated 25.09.2017 N 2039-r "On approval of the Strategy for improving financial literacy in the Russian Federation for 2017-2023" [Electronic resource]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_278903/
2. Digital ruble. Report for public consultations [Electronic resource]. URL: https://cbr.ru/StaticHtml/ File/112957/Consultation_Paper_201 013 .pdf
3. Analytical report on indicators of financial accessibility for 2020 (based on the results of measurement in 2021) [Electronic resource]. URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/124646/ acc_indicators_29072021 .pdf
4. Measures to stimulate the development of a cashless economy [Electronic resource]. URL: https:// www.skolkovo.ru/centres/finance / (accessed: 02/11/2022)
5. Muravleva T.V. Digital economy in the pension insurance service/ T.V. Muravleva // Bulletin of the SSUE. - 2020.-№3 (82). - From 16-19.
6. Order of the Federal Tax Service No. MMV-7-6/24@ dated January 18, 2018 "On approval of the Strategy of the Federal Tax Service of Russia for Import Substitution of IT infrastructure and software used in automated Information Systems of the Federal Tax Service of Russia, taking into account the transition to the preferential use of products and solutions of domestic manufacturers" [Electronic resource]. URL: http://www.consultant.ru /
7. Order of the Federal Tax Service of Russia dated 05.03.2021 No. ED-7-1/173@ "On approval of the Strategic Map of the Federal Tax Service of Russia for 2021-2023" [Electronic resource]. URL: https://nalogcodex.ru/prikazy-minfina-i-fns/prikaz-fns-rossii-ot-05.03.2021-n-ed-7-1_173
8. Bryzgalov D.V., Gryzenkova Yu.V., Tsyganov A.A. Prospects of digitalization of insurance business in Russia // Financial Journal. 2020. Vol. 12. No. 3. Рp. 76-90.
9. Electronic insurance: maximum priority [Electronic resource].URL: https://raexpert.ru/researches/ insurance/ets_2020
10. Shobey L.G., Semchenko M.P. Digitalization of the insurance market of Russia: status, problems and prospects // Regional problems of economic transformation. No. 6. 2021. - Рp. 184-192.
11. Electronic insurance: maximum priority [Electronic resource]. URL: https://raexpert.ru/researches/ insurance/ets 2020
