CC BY
167
УДК 336.11
ФИНАНСОВЫЙ ПОТЕНЦИАЛ РЕГИОНА: ФОРМИРОВАНИЕ И
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ
Синявская Е.Е., к.э.н., доцент, доцент кафедры «Финансы и кредит», ФГБОУ ВО «Сочинский государственный университет», e-mail:
В статье рассмотрены теоретические аспекты формирования финансового потенциала региона. Изложены основные подходы к трактовке дефиниции «финансовый потенциал региона», наиболее широко представленные в литературе. Предложенный подход к концептуальным основам исследования расширяет границы финансового потенциала. В статье определены источники формирования и направления использования регионального финансового потенциала, определены субъекты экономики, влияющие на его формирование.
Ключевые слова: регион, финансовый потенциал, финансовые ресурсы.
THE FINANCIAL POTENTIAL OF REGION: FORMATION AND USE
Sinyavskaya E., Ph.D., assistant professor, Finance and credit chair, FSFEIHE «Sochi State University», e-mail: [email protected]
In this article discusses theoretical aspects of the financial potential of the region. The basic approaches to the interpretation of the definition of "financial potential of the region," the most widely reported in the literature. The proposed approach to the conceptual framework of the study expands the boundaries of financial potential. The article defines the sources of formation and directions of use of regional financial potential, identifies subjects of the economy, influencing its formation.
Keywords: region, financial potential, the financial resources of the region.
Впервые термин «финансовый потенциал» был введен Волковым А.М., который увязывал финансовый потенциал с приростом финансовых ресурсов, то есть с вовлечением финансовых ресурсов в воспроизводственный процесс в результате их распределения и перераспределения. Волков А.М. отождествлял финансовый потенциал с частью национального дохода, которая направляется на прирост средств производства абсолютный финансовый потенциал и на расширение процесса производства относительный финансовый [1]. Следовательно, финансовый потенциал представлен финансовыми ресурсами, находящимися в распоряжении региона в настоящее время, и финансовыми средствами, которые не используются, но могут быть привлечены для выполнения функций региональных властей. Региональный финансовый потенциал зависит от наличия различных видов финансовых ресурсов, которыми располагает регион, независимо от того, используются они в настоящее время или нет.
В настоящее время понятие «регионального финансового потенциала» остается дискуссионным, к определению его сущности и состава применяются разные методологические подходы. Анализ позволяет систематизировать понятие «финансовый потенциал региона» в соответствии со следующими методологическими подходами:
1. Подход, отождествляющий понятия. Представители этого подхода (Коломиец А.Л., Мельник А.Д. [2] Колчина О. [3]), понятие «финансовый потенциал региона» отождествляют с налоговым потенциалом и (или) бюджетным потенциалом. По-нашему мнению, эти понятия принципиально различаются. Налоговый потенциал 'это часть финансовых ресурсов, которая или является объектом налогообложения, или источником уплаты налогов, или оценкой потенциальных налоговых доходов. Налоговый потенциал формирует базу налоговых доходов регионального бюджета, в то время как финансовый потенциал формирует не только налоговую базу, но и неналоговые доходы бюджета региона. Таким образом, налоговый потенциал составная часть финансового потенциала.
2. Результативный подход. Определение финансового потенциала в рамках результативного подхода увязано с получением потенциально возможных результатов или доходов. Так, Боровикова Е.В. считает, что финансовый потенциал это комплексный показатель эффективности политики в области финансов и бюджета, который включает такие элементы как бюджетный потенциал, денежные и страховые фонды предприятий и организаций, доходы населения, заемные средства [4]. Финансовый потенциал представляет максимально возможные величины доходов и учитывает неиспользуемые резервы, неучтенные поступления и потери из-за влияния различных рискообразующих факторов. Так как результативный подход основан на способности ресурсов приносить доход, то в этом случае учитывается только часть финансовых ресурсов
3. Ресурсный подход. Сторонники ресурсного подхода Голодова Ж.Г. [5], Зенченко С.В. [6] определяют финансовый потенциал как объем финансовых ресурсов, которые трансформируются во вре-
мени. Формирование финансового потенциала сторонники этого подхода связывают с различными сферами. Одни авторы сферой формирования финансового потенциала считают государственные финансы, то есть финансовые ресурсы, образующие бюджетную систему. Другие авторы выделяют несколько секторов: региональные финансы, финансовые ресурсы финансово-кредитной сферы, хозяйствующих субъектов, общественных организаций, домохозяйств и внешние источники финансовых ресурсов.
4. Процессно-ресурсный подход. В рамках этого подхода считают основным элементом финансового потенциала непосредственно сам процесс формирования финансовых ресурсов. Финансовый потенциал Атаева А.Г. [7], Исаев Э.А. [8] определяют как часть потенциала саморазвития региона, который представляет собой совокупные финансовые возможности, преобразуемые под влиянием внутреннего управленческого воздействия в финансовые ресурсы, направленные для достижения целей развития региона.
Не смотря на многообразие подходов, большинство экономистов склоняются к ресурсному подходу и часто отождествляют понятие «региональный финансовый потенциал» и понятие «финансовые ресурсы». Хотя эти понятия близки по содержанию, они не идентичны. Финансовые ресурсы играют роль источника формирования и использования финансового потенциала. Финансовые ресурсы аккумулируются на территории региона, имеют различные источники и относятся к конечным доходам. В результате процессов распределения и перераспределения меняются владельцы финансовых ресурсов. Региональные финансовые ресурсы представляют собой ту часть финансового потенциала, которая используется. Это, прежде всего, денежные доходы, которые получили экономические субъекты от использования региональных ресурсов, и накопления. Отличаются определения «финансового потенциала» только по составу финансовых ресурсов, которые входят в региональный финансовый потенциал.
Проведенный анализ экономической сущности понятия «региональный финансовый потенциал» позволяет сформулировать определение следующим образом: региональный финансовый потенциал представляет собой сумму образующихся в результате хозяйственной деятельности финансовых ресурсов, привлекаемых и накопленных финансовых ресурсов, которые способствуют достижению стратегических целей социально-экономического развития региона.
Финансовые ресурсы основа регионального финансового потенциала, представляют собой денежные поступления и накопления экономических агентов. Региональный финансовый потенциал включает финансовые ресурсы, которыми регион располагает в данный период, и те финансовые ресурсы, которые экономические агенты могут привлечь.
Таким образом, региональный финансовый потенциал это совокупность финансовых ресурсов и их способность достигать реального социального и экономического эффекта развития региона.
Рисунок 1. Формирование и использование регионального финансового потенциала.
В соответствии с вышеизложенным, структура регионального финансового потенциала включает следующие элементы:
региональный бюджетный потенциальная возможность аккумулировать финансовые ресурсы в бюджет;
финансовый потенциал хозяйствующих субъектов - предприятий, организаций и учреждений, зарегистрированных на территории региона;
финансовый потенциал населения (домохозяйств). Региональный финансовый потенциал и объем финансовых ресурсов региональных властей не тождественные понятия. Во-первых, регионы могут распоряжаться не всеми финансовыми ресурсами, мобилизуемыми на территории региона, так как частично они является доходами вышестоящего уровня власти. Во-вторых, в процессе выравнивания финансовой обеспеченности территорий осуществляется внутригосударственное перераспределение средств между звеньями финансовой системы, поэтому объем финансовых ресурсов, которые концентрируются на местах, может быть больше имеющегося финансового потенциала региона.
Полное использование регионального финансового потенциала возможно только в случае максимального вовлечения всех имеющихся финансовых ресурсов и их оптимального использования. Эффективность управления регионом определяет уровень использования регионального финансового потенциала. Деятельность региональных органов власти должна быть направлена на изыскание, привлечение, создание финансового потенциала, величина которого бы была достаточна для достижения стратегических целей социально-экономического развития региона. Таким образом, в состав финансового потенциала региона включают и неиспользованные средства, то есть потенциальные доходы. Используемый потенциал представляет собой финансовые ресурсы, которые уже находятся в распоряжении региональных властей. Неиспользуемый потенциал это доходы, которые могут быть мобилизованы регионом в перспективе.
В основе формирования регионального финансового потенциала лежит валовый региональный продукт, который затем подлежит распределению и перераспределению между хозяйствующими субъектами, населением (домохозяйствами) и регионом. Современная система финансовых ресурсов состоит из трех основных звеньев: государственные финансовые ресурсы, финансовые ресурсы хо-
зяйствующих субъектов и финансовые ресурсы населения (домохо-зяйств). Финансовый потенциал определяется как совокупность всех финансовых ресурсов региона, способных участвовать в воспроизводственном процессе, удовлетворять потребности населения.
Источники финансовых ресурсов, формирующие региональный финансовый потенциал, подразделяются две группы: централизованные, находящиеся в распоряжении региональных властей, и децентрализованные, к которым относятся финансовые ресурсы субъектов хозяйствования и финансовые ресурсы населения (до-мохозяйств).
Финансовые ресурсы, которые мобилизуются в регионе, в распоряжении региональных властей остаются не в полном объеме, так как частично является доходами вышестоящих уровней бюджетной системы страны. Поэтому в состав источников формирования регионального финансового потенциала эти ресурсы включать не имеет смысла.
Децентрализованные финансовые ресурсы субъектов хозяйствования образуются за счет финансовых ресурсов коммерческих и некоммерческих предприятий, учреждений и организаций. Эти ресурсы используются по следующим направлениям: для процессов расширенного воспроизводства, для софинансирования в региональных проектах, в результате расширяется налогооблагаемая база, что приводит к росту бюджетных доходов.
Важную роль при формировании финансового потенциала региона играют финансовые ресурсы населения. Этот вид децентрализованных финансовых ресурсов принимает участие в обеспечении развития региона денежными средствами, которые население получает в результате распределения и перераспределения национального дохода в виде заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности, пособий и т.п. Формирование и использование регионального финансового потенциала можно представить в виде последовательных преобразований: «потенциал» - «ресурсы» - «результат» (рис.1).
В рамках регионального финансового потенциала выделяют используемую и неиспользуемую часть. Используемый региональный финансовый потенциал и межбюджетные трансферты представляет собой региональные финансовые ресурсы. С другой стороны, региональные финансовые ресурсы включают доходы регионального
ТКАШРОКТ БШШБББ Ш КШБТА | №3 2016 | 19
бюджета, состоящие их налоговых и неналоговых доходов, валовый региональный продукт и межбюджетные трансферты. Сформированные региональные финансовые ресурсы являются базой для решения вопросов обеспечения жизнедеятельности населения. Результатом регионального функционирования и развития региона является повышение уровня благосостояния населения, которое выражается в уровне социально-экономического развития региона.
Развитие регионального финансового потенциала обеспечивается синергетическим эффектом финансовых потоков хозяйствующих субъектов, домохозяйств и бюджета, в результате обеспечивается рост объемов производства и повышение уровня жизни населения. Таким образом, региональный финансовый потенциал представляет собой совокупность всех финансовых потоков региона: текущих затрат и инвестиций субъектов хозяйствования, текущего потребления домохозяйств и их сбережений, а также доходов бюджета данного региона.
Литература:
1. Волков А.М. Перспективное планирование финансовых
ресурсов. - М.: Финансы, 1976. 146 с.
2. Коломиец А.Л., Мельник А.Д. О понятиях налогового и финансового потенциалов региона// Налоговый вестник". 2000. №1.
3. Колчина О. Разработка методики оценки инвестиционного образования // Муниципальная власть. 2006. № 3. С. 79.
4. Боровикова Е.В. Финансовый потенциал как комплексный показатель эффективности финансово-бюджетной политики // Экономический анализ: теория и практика. 2008. № 18. - СПС «Консультант Плюс».
5. Голодова Ж.Г. Финансовый потенциал и экономический рост региона. Воронеж: ИПК «Институт ИТОУР». 2010. 327 с
6. Зенченко С.В. Финансовый потенциал региона: методы и модели оценки. Ставрополь: СевКавГТУ. 2008.
7. Атаева А.Г. Понятие и признаки финансового потенциала муниципального образования // Вестник Самарского государственного экономического университета. 2010. №7 (69). С. 5-11.
8. Исаев Э.А. Финансовый потенциал крупного экономического региона (концепция формирования и регулирования). - М.: ЗАО Изд-во «Экономика». 2007. 206 с.
УДК 338
СОЦИО-КУЛЬТУРНЫЕ ФАКТОРЫ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ИНВЕСТИЦИОННУЮ
ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ
Лебедев Н.А., д.э.н., профессор, зав. кафедры «Экономической теории и общего менеджмента», НОУВПО «Международная академия
оценки и консалтинга»
Болдырева И.Н., к.ф.н., научный сотрудник секции гуманитарных и социально-экономических дисциплин, кафедра «Общепрофессиональные дисциплины», УВО «МХПИ»
В статье показана необходимость включения социо-культурных факторов в экономический анализ и оценку инвестиционной привлекательности.
Раскрыта сущность основных факторов, влияющих на инвестиционную политику и инвестиционную привлекательность. Определены новые условия, ориентированные на инвестиционную привлекательность. Уточнены преимущества использования социо-культурных факторов в инвестиционной политике.
Ключевые слова: социо-культурные факторы, инвестиционная политика, инвестиционная привлекательность, избегания неопределенности, методика GLOBE, уровень ориентации на человека.
SOCIO-CULTURAL FACTORS AND THEIR IMPACT ON THE INVESTMENT
ATTRACTIVENESS
Lebedev N., Doctor of Economics, professor, head of the economic theory and general management, NSEIHPE «International Academy of
Valuation and Consulting»
Boldyreva I., Ph.D., research associate of humanitarian and social and economic section, All-professional disciplines chair, UVO «MHPI»
Need of inclusion of sociocultural factors in the economic analysis and assessment of investment appeal is shown in article.
The essence of the major factors influencing investment policy and investment appeal is opened. The new conditions oriented to investment appeal are determined. Benefits of use of sociocultural factors in investment policy are specified.
Keywords: sociocultural factors, investment policy, investment appeal, uncertainty avoiding, GLOBE technique, orientation level per capita.
Традиционно, в качестве факторов, влияющих на конкурентоспособность национально-региональной экономики, выделяют экономические, инновационные и технологические факторы, а анализу культурных, социальных и экологических факторов, которые зачастую игнорируются в рамках «мейнстрима», отводится не так много внимания.
При комплексной оценке национальной конкурентоспособности страны, ее инвестиционной привлекательности, необходимо учитывать уровень развития социо-культурных факторов: искусства, спорта, отдыха, религии, системы ценностей, установок, например, таких как степень толерантности, политическое и идеологическое воззрение человека. Ведь найдется не так много инвесторов, которые готовы вкладывать деньги в страну, где имеет место дискриминация по одному из вышеперечисленных признаков. Этот перечень социо-культурных факторов достаточно трудно оценить, однако подобные оценки существуют и их также можно учитывать при оценке инвестиционной привлекательности. Так, организация World Values Surevey проводит исследования, посвященные этому аспекту, основываясь на подходе Р. Инглхарта1 и таких характеристиках как традиционные и светско-рациональные
ценности2.
Согласно его оценке в странах, наиболее близких к светско-рациональному полю ярко выражен индивидуализм, ответственность, толерантность, идеологические взгляды и т.д., а в странах, наиболее сдвинутых к традиционному «полю», высоко значение религии, семьи.
С этой точки зрения следует рассмотреть также такие характеристики как «ценность самовыражения» и «склонность к выживанию». В первых типах стран - большое внимание уделяется свободному времени и самовыражению. Во вторых типах стран - приоритет сделан на необходимости тяжелого труда. Поэтому при решении инвестировать инвестор может опираться и на данные показатели.
Так, Hall, E. T. считает, что показатель монохронного и полих-ронного времени3 позволяет объяснить, почему россиянам удается создавать уникальные экземпляры товаров и не удается массовое, стандартное производство. Конечно, дело и в таких понятиях как «креативность», «инновационный способ мышления», но данные параметры могут дополнить существующие теоретические работы.
Различия между представителями монохронных и полихронных
1 Inglehart, R., Modernization and Post-Modernization: Cultural, Economic, and Political Change in 43 Societies. Princeton, N.J.: Princeton University Press, 1997
2 Сайт проекта «Всемирное исследование ценностей» www.worldvaluessurvey.org/
3 Hall, E. T. and M. R. Hall, M. R.Understanding Cultural Differences, Germans, French and Americans. Y.: Intercultural Press, 1990
