CC BY
49
ТРИБУНА АСПИРАНТА, АДЪЮНКТА И СОИСКАТЕЛЯ
Финансово-правовые принципы
банковской деятельности в системе принципов финансового права
Левина Е.В.*
In this article some aspects of the development of the principles of bank activity in the Russian Federation are revealed. The author's concept of the financial-lawful principles of construction and functioning of banking system RF is proposed.
ю
01
О CJ
О О
о
Q. C[ CQ
s
I-
о
0
1
о я с
о т ф vo
>5
О *
О ф
У S
2
0
1
о *
о
2 ф d
я *
<
*
S I
н
о ф
со
Принципы права — это основополагающие начала, характеризующие правовую систему государства в целом и ее отдельные отрасли в частности. Как отмечает О.И. Цыбулевская: «Принципы — это объективные свойства права, они отражают закономерности общественного развития, потребности данного общества, государства»1.
В теории государства и права принято выделять общеправовые принципы, которые являются общими для всех отраслей права без исключения. Это такие принципы, как справедливость, равноправие, гуманизм, демократия, единство прав и обязанностей, сочетание убеждения и принуждения, и др.
В то же время для каждой самостоятельной отрасли права свойственен свой набор отраслевых принципов, которые характеризуют предмет правого регулирования данной отрасли и детализируются в специфических принципах подотраслей и институтов. Отраслевые принципы права наряду с предметом и методом правового регулирования свидетельствуют о самостоятельном характере той или иной отрасли права.
Как справедливо отмечает известный ученый специалист в области финансового права — Н.И. Химичева, важная роль принципов любой отрасли права обусловлена тем, что в них формулируются основополагающие начала, правила и требования, выражающие ее наиболее существенные особенности и целенаправленность 2.
Обязательный характер принципов права заключается в их законодательном закреплении либо их логическом выведении из совокупности правовых норм.
Придерживаясь научной позиции, согласно которой банковское право России представляет собой подотрасль финансового права и комплексную отрасль законодательства, в настоящей статье финансово-правовые принципы банковской деятельности рассматриваются в системе принципов финансового права3.
Подобный научный подход позволит спроецировать финансово-правовые принципы на сферу банковских правоотношений и обосновать указанную выше авторскую позицию.
Следует отметить, что финансовое законодательство на современном этапе его становления не закрепляет системы принципов финансового права. Специализированные нормативно-правовые акты, регулирующие банковскую деятельность в РФ, а именно — Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»4 и Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)»5, системы принципов банковского права (или законодательства) также не устанавливают.
Исключение составляют такие кодифицированные источники финансового права, как Бюджетный кодекс РФ, гл. 5 которого устанавливает принципы бюджетной системы России, и Налоговый
Аспирант кафедры финансового, банковского и таможенного права Саратовской государственной академии права.
кодекс РФ, в ст. 3 которого закреплены основные начала законодательства о налогах и сборах (принципы). Попытки разработки единого нормативно-правового акта, который закрепил бы систему принципов финансового права в целом6 (и его подотраслей в частности7), законодателем не принимаются, несмотря на имеющуюся объективную необходимость и научно обоснованные предложения представителей теории финансового права.
Не способствует систематизации финансового законодательства (и банковского в том числе) отсутствие единых подходов ученых к определению отраслевых принципов финансового права.
Как правило, авторы ограничиваются проецированием общеправовых принципов на финансовые правоотношения. Так, например, Ю.А. Крохина к числу принципов финансовой деятельности (и финансового права) относит законность, федерализм, гласность, равноправие субъектов РФ в финансовой деятельности государства, самостоятельность финансовой деятельности в рамках местного самоуправления, распределение функций в области финансовой деятельности на основе принципа разделения властей, которые традиционно являются принципами общеправовыми и, несмотря на то что они имеют определенную отраслевую специфику в рамках финансовых правоотношений, их отнесение к принципам непосредственно финансового права не является корректным8.
В приведенном перечне принципов финансового права, по сути, только один принцип носит отраслевой характер — это принцип единства финансовой политики и денежной системы.
По мнению профессора К.С. Бель-ского, принципы финансового права — это такие начала, в которых проявляются объективные закономерности, тенденции и потребности общества, его главные «устои»9. Возможно, такой изначально неверный с позиции теории государства и права подход к определению принципов отрасли права и обусловливает отнесение указанным автором к ним таких общеправовых принципов, как законность, гласность, федерализм, самостоятельность местного самоуправления.
Принципы непосредственно финансового права впервые были сформулированы в советский период видным ученым, стоявшим у истоков финансово-правовой науки, Е.А. Ровинским10.
В современный период становления финансовой системы России уже в условиях рыночной экономики система принципов финансового права была разработана профессором Н.И. Химичевой. К отраслевым принципам финансового права указанный автор относит:
1) приоритетность публичных интересов в правовом регулировании финансовых отношений;
2) социальную направленность финансово-правового регулирования;
3) федерализм, единство финансовой политики и денежной системы, равноправие субъектов РФ в области финансовой деятельности, самостоятельность органов местного самоуправления;
4) распределение функций в области финансовой деятельности на основе разделения законодательной (представительной) и исполнительной властей;
5) участие граждан в финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления;
6) плановость и законность11.
В более поздней своей работе Н.И. Хи-мичева дополняет содержание принципа приоритетности публичных интересов в правовом регулировании финансовых отношений его сочетанием с реализацией частных интересов граждан, что представляется справедливым. Кроме того, система принципов финансового права дополняется принципом экономического стимулирования деятельности в финансовой сфере.
Как отмечает Н.И. Химичева, принцип экономического стимулирования приобретает все более широкое применение в финансовых правоотношениях, затрагивая все их виды — бюджетные, налоговые, страховые, банковские и др. 12
Отраслевые принципы финансового права, безусловно, распространяют свое действие и на его подотрасли: бюджетное, налоговое и банковское право, в которых они находят свою специфику.
Кроме того, подотрасли как наиболее крупные подразделения финансового права имеют собственные специфические принципы. Так, можно говорить о финансово-правовых принципах банковской деятельности.
Как уже отмечалось выше, банковское законодательство не закрепляет основополагающих начал или принципов банковского права. Однако анализ разрозненных законодательных положений позволяет обозначить указанные принципы в их системе.
ю
О!
О СЧ
О О
о о.
со
I-О
0
1
о я с о т ф ю
О *
О ф
У
2
0
1
о *
о
2
ф
■а
я <
I I-
О ф
со
ISSN 1997-1001
Ю
Ol
О СЧ
О О
о
Q.
со
S
н о
0
1
о я с о
т ф
VO >s о
о ф
У S
2
0
1
о *
о
2 ф d
я <
S I
н
о ф
со
Д.Г. Алексеева делит принципы банковского права на две группы:
1) институциональные, относящиеся к построению банковской системы (принцип двухуровневого построения банковской системы и принцип единого (централизующего) начала);
2) функциональные, связанные с организацией работы всех ее элементов (монопольного права Банка России на эмиссию денежных знаков, исключительности банковской деятельности, обеспечения банковской тайны)13. Однако приведенная классификация
не является полной, так как учитывает исключительно правовые отношения верхнего и нижнего уровней банковской системы. В то же время участниками банковских правоотношений являются клиенты кредитных организаций (вкладчики и кредиторы, физические и юридические лица), на защиту прав и законных интересов которых во многом направлены банковское регулирование и банковский надзор.
Более правильным было бы деление финансово-правовых принципов банковской деятельности на следующие группы:
1) принципы, устанавливающие правовое положение Банка России;
2) принципы построения и функционирования банковской системы РФ;
3) принципы взаимодействия верхнего и нижнего уровней банковской системы РФ (Банка России и кредитных организаций);
4) принципы взаимодействия кредитных организаций с клиентами (физическими и юридическими лицами). Остановимся на каждой группе финансово-правовых принципов банковской деятельности более подробно. Итак, к первой группе принципов, регламентирующих правовое положение Банка России, можно отнести:
> принцип отнесения правовых основ финансового регулирования, денежной эмиссии, федеральных банков к исключительному ведению РФ (ст. 71 Конституции РФ);
> принцип независимости Банка России от иных органов государственной власти при обеспечении устойчивости национальной валюты (ст. 75 Конституции РФ);
> принцип подотчетности Банка России Государственной думе РФ, который проявляется в назначении на должность председателя Банка России, рассмотрении годового отчета и
принятии решения по нему (ст. 83 и 103 Конституции РФ);
> принцип диверсификации обязательств государства и Банка России, заключающийся в том, что государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами (ст. 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)»);
> принцип финансирования собственных расходов Банком России за счет собственных доходов (ст. 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)»). Ко второй группе финансово-правовых принципов построения и функционирования банковской системы РФ можно отнести:
> принцип двухуровневого построения банковской системы РФ.
В этой связи следует отметить, что именно Конституция РФ, принятая в 1993 г., заложила правовые основы новой рыночной экономики, закрепив право граждан на предпринимательскую деятельность, в том числе путем предоставления банковских услуг, право на пользование единым экономическим пространством, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, свободу экономической деятельности и конкуренции, признание и защиту всех видов собственности.
Указанные принципы-гарантии, бесспорно, оказали существенное влияние на формирование в стране двухуровневой банковской системы во главе с Центральным банком РФ и коммерческими кредитными организациями на втором уровне. Что стало важным этапом на пути формирования рыночной экономики, так как в советский период банковское дело являлось государственной монополией;
> принцип сочетания публичных и частных интересов при осуществлении государственного регулирования банковской деятельности.
Третья группа финансово-правовых принципов взаимодействия верхнего и нижнего уровней банковской системы РФ (Банка России и кредитных организаций) включает следующие принципы:
> разрешительного характера банковской деятельности (лицензирования) (ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»);
> исключительного характера банковской деятельности, заключающейся в осуществлении банковских операций только кредитными организациями на основе лицензии Банка России, а также в установлении запрета для кредитных организаций на занятие производственной, торговой или страховой деятельностью (ст. 1, 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»);
> диверсификации обязательств кредитных организаций и государства, а также кредитных организаций и Банка России. Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а государство и Банк России, в свою очередь, не отвечают по обязательствам кредитной организации — за исключением случаев, когда государство или Банк России сами приняли на себя такие обязательства (ст. 9 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»);
> невмешательства органов законодательной и исполнительной власти и органов местного самоуправления в деятельность кредитных организаций — за исключением случаев, предусмотренных федеральными закона-
>
>
ми (ст. 9 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»); обязательного аккумулирования резервов кредитными организациями в Банке России (ст. 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»); подотчетности кредитных организаций Банку России (ст. 41, 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). И, наконец, к четвертой группе финансово-правовых принципов взаимодействия кредитных организаций с клиентами (физическими и юридическими лицами) следует относить: > принцип открытости банковской деятельности, заключающийся в свободном доступе клиентов кредитных организаций к информации о ее правовом и финансовом положении (ст. 8 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»); принцип сочетания добровольных и обязательных начал в обеспечении возвратности вкладов физических лиц (ст. 38, 39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»); принцип ориентированности банковской деятельности на потребителя банковских услуг.
>
>
ю
Ol
Литература и примечания
1. Теория государства и права: курс лекций / под ред. Н.И. Матузова, А.В. Малько (автор параграфа — Цы-булевская О.И.). Саратов, 1995. С. 122.
2. Химичева Н.И. Актуальность научного обоснования принципов современного российского финансового права и их законодательного закрепления // Сборник научных трудов, посвященный 80-летию д.ю.н., профессора, академика МАН ВШ Химичевой Н.И.; под ред. д.ю.н. Е.В. Покачаловой. Саратов, 2008. С. 18.
3. В отечественной науке финансового права до сих пор не выработана единая позиция относительно места банковского права в системе российского права, споры ведутся и о содержании предмета его правового регулирования. В этих условиях говорить о самостоятельности отрасли банковского права считаем преждевременным. Комплексный характер банковского законодательства проявляется в том, что нормы, регулирующие банковские правоотношения, содержатся как в законодательных актах, непосредственно принятых в банковской сфере, так и в законодательных актах других отраслей права.
4. Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
5. Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
6. В теории финансового права неоднократно высказывались предложении о систематизации финансового законодательства. См., напр.: Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку: автореф. дисс. ... д.ю.н. М. 1996. С. 42; Винницкий Д.В. Предмет и система финансового права на современном этапе // Правоведение. 2002. № 5. С. 30-42.
7. О необходимости систематизации банковского законодательства см.: Шаповалов М.А. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности — опыт России и Франции: автореф. дисс. ... к.ю.н. Саратов, 2009. С. 10-11.
8. Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина. Изд. 2-е, перераб. и доп. М., 2008. С. 54.
9. К.С. Бельский [и др.]. Финансовое право: учебник / под ред. С.В. Запольского. М., 2006 (автор главы К.С. Бельский). С. 49—54.
10. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М., 1960. С. 21—30.
11. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. Изд. 3-е, перераб. и доп. М., 2004. С. 38—39.
12. Химичева Н.И. Актуальность научного обоснования принципов современного российского финансового права и их законодательного закрепления: сборник научных трудов, посвященный 80-летию д.ю.н., профессора, академика МАН ВШ Химичевой Н.И. / под ред. д.ю.н. Е.В. Покачаловой. Саратов, 2008. С. 11—18.
13. Банковское право: учеб. пособие. Изд. 2-е, перераб. и доп. М.: Юрист, 2005. С. 27—30.
О CJ
о о о
Q.
со
S
н о
0
1
о я с о т ф vo
>5
О *
О ф
У S
2
0
1
о *
о
2 ф d
я *
<
*
S I
н
о ф
со
