CC BY
258
ашд
УДК 336.0/.5:368
ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ СФЕРЫ СТРАХОВАНИЯ: ПОНЯТИЕ, УГРОЗЫ, МЕТОДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
FINANCIAL SECURITY IN THE INSURANCE INDUSTRY: CONCEPT, THREATS, METHODS
Сушкова Ирина Алексеевна
Sushkova Irina Alekseevna
кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономической безопасности, Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, Саратов
PhD in Economics, associate professor of the department of economic security, Saratov socio-economic institute (branch) of Plekhanov Russian University of Economics, Saratov
e-mail: irinasushkova60@mail.ru
В статье рассматриваются понятие и необходимость обеспечения финансовой безопасности сферы страхования. Анализируются угрозы в сфере страхования, а также источники и факторы их возникновения. Автор считает, что наиболее действенным методом обеспечения необходимого уровня финансовой безопасности страхового рынка является финансово-экономический метод. Обосновывается важность стратегического планирования в обеспечении финансовой безопасности страховой сферы.
Ключевые слова: финансовая безопасность сферы страхования, финансовая безопасность страхового рынка, финансовая безопасность страховой организации, стратегическое планирование, угрозы финансовой безопасности страхования, методы обеспечения финансовой безопасности страхования.
The article considers the concept and necessity of ensuring financial security of the insurance industry. The author analyzes threats in the insurance industry and reveals their causes and factors of occurrence. The article argues that the most effective method of ensuring proper level of financial security of the insurance market is an integrated financial and economic method. The author stresses the importance of strategic planning in ensuring financial security of the insurance industry.
Keywords: financial security of the insurance industry, financial security of the insurance market, financial security of an insurance organization, strategic planning, threats to the financial security of insurance, methods of ensuringfinancial security.
С точки зрения экономической науки природа подавляющего большинства финансовых ресурсов характеризуется тем, что они формируются в рамках развития производства и повышения конкурентоспособности на всех уровнях - национальном, региональном и уровне субъекта хозяйственной деятельности. Следовательно, можно утверждать, что финансовая безопасность трансформировалась в самостоятельный сегмент, который в конечном итоге обеспечит необходимый и достаточный уровень как экономической, так и национальной безопасности государства.
В последнее время проблемам обеспечения финансовой безопасности посвящено достаточно большое количество научных работ. Их анализ позволяет утверждать, что в них далеко
не полностью раскрыты вопросы теоретико-методологического регулирования системы обеспечения финансовой безопасности. В частности, это можно отнести к такой сфере, как оценка причин формирования вызовов, опасностей и угроз финансовой безопасности страхового рынка, а также необходимости принятия рисков для целей их нейтрализации.
В теории представляется целесообразным предложить определенную классификацию вышеперечисленных категорий, а именно: вызовы ^ опасности ^ угрозы ^ риски.
Следует понимать, что каждое из перечисленных понятий описывает конкретные явления, процессы и действия, а значит, для понимания их сути необходимо исследовать их не в изоляции друг от друга, а во взаимосвязи меж-
ШшшяШ
ду собой, а также с субъектами и объектами системы финансовой безопасности страхового рынка, вне которой эти понятия утрачивают определенность. Следовательно, возникает необходимость тщательного исследования категории «угроза» в сфере обеспечения финансовой безопасности страхового рынка.
По нашему мнению, определение категории «угроза финансовой безопасности» можно сформулировать следующим образом: это комплекс негативных условий и факторов, обуславливающих возникновение разноплановых финансовых последствий, нейтрализация которых требует принятия рисков. С этой точки зрения вполне обоснованным утверждением следует считать то, что угроза финансовой безопасности любой сферы деятельности является понятием неоднозначным, требует исследования конкретных угроз финансовой безопасности, а также проведения их классификации по различным критериям.
Развитие теоретических вопросов и методов исследования финансовой безопасности позволяет выделить определенную совокупность понятий, которые характеризуют сферу страхования, а именно: безопасность в сфере страхования, безопасность в сфере страхового рынка, безопасность страховой организации.
Финансовую безопасности в сфере страхования следует определять как состояние защищенности сферы страхования за счет реализации определенного комплекса мер, реализация которых позволяет обеспечить финансовую независимость сферы страхования, а также предотвратить возникновение опасностей и угроз, носящих макроэкономический характер за счет принятия эффективных рисков.
Также финансовую безопасность в сфере страхового рынка определяют как состояние финансовой защищенности всех без исключения участников страховых отношений, обеспеченное с использованием набора определенных инструментов, позволяющих нейтрализовать воздействие внешних и внутренних опасностей и угроз и обеспечить устойчивость страхового рынка и финансового рынка в целом.
Исследуя финансовую безопасность страхового рынка как «определенное состояние финансовой защищенности всех, без исключения, участников страховых отношений путем реализации комплекса мер, направленных на обеспечение финансовой устойчивости страхового рынка и минимизации опасности возникновения, внешних и внутренних угроз» [1,
Научно-практический журнал. ISSN 2618-6780
с. 42], можно отметить, что в условиях кризиса как в экономике в целом, так и в финансовой сфере возрастает степень воздействия факторов, оказывающих влияние на формирование вызовов, опасностей и угроз.
Необходимо выделить основные общие черты, присущие угрозам финансовой безопасности страхового рынка, а именно: противоречивость, альтернативность и неопределенность действий [2, с. 2]. Можно утверждать, что наличие угроз на страховом рынке непосредственно связано с высокой неопределенностью, неоднородной по форме своего проявления. Для реализации цели снятия неопределенности наиболее важным является определение максимально возможного количества источников формирования вызовов и опасностей, а также возникновения угроз.
Большинство экспертов считает, что к основным источникам угроз финансовой безопасности страхового рынка относится: «спонтанность финансовых действий; чрезвычайные ситуации, определяющие высокий уровень расходов на осуществление страховых выплат; случайность социально-экономических событий, приводящих к затруднениям в финансовой деятельности» [3, с. 247]. К источникам угроз на страховом рынке следует относить: ограниченность ресурсов, в том числе и финансовых, необходимых для реализации стратегий развития страховых организаций; сложность однозначности оценки явлений, происходящих на страховом рынке; несбалансированность важнейших компонентов институционального механизма планирования, ценообразования, а также материально-технического снабжения действий и моделей экономического поведения страховых организаций (см. рис.).
Вышесказанное позволяет утверждать, что угроза финансовой безопасности на страховом рынке - это существующее либо потенциальное проявление вызовов и опасностей, вынуждающее к принятию рисков, последствиями которого может стать ущерб. При этом последствия воздействия угроз могут быть выражены существенными изменениями параметров функционирования как отдельных страховых организаций, так и страхового рынка в целом.
По мнению автора, наиболее эффективным методом, позволяющим решить вопросы обеспечения необходимого уровня финансовой безопасности страхового рынка, следует считать финансово-экономический метод. Сутью
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Основные результаты деятельности страховых организаций в 2012-2017 гг. Источник: Федеральная служба государственной статистики / Обзор деятельности страховщиков
такого метода является то, что воздействие на финансовые интересы страховых организаций и других лиц, участвующих в деятельности организаций с использованием финансовых рычагов (страховых премий, налогов, прибыли, стоимости страховых услуг), формирует достаточно эффективную систему мероприятий в сфере финансовой безопасности. В основе финансово-экономического метода находится финансовое стимулирование, направленное на повышение уровня ответственности и заинтересованности страховых организаций в процессе формирования и реализации стратегических решений.
Использование финансово-экономического метода в обязательном порядке должно сопровождаться формированием постоянно действующего институционального механизма, обеспечивающего эффективную возможность противодействия реальным и потенциальным угрозам финансовой безопасности. Органы государственной власти в рамках такого институционального механизма в состоянии обеспечить правовую качественную защищенность всех аспектов в сфере финансовой безопасности страхового рынка.
Понятие «финансовая безопасность страховой организации» следует определять как «состояние финансовой защищенности экономических интересов страховой организации от внутренних и внешних угроз, обеспечивающее эффективное формирование и использование финансовых ресурсов, что создает условия для ее стабильного функционирования» [4, с. 213].
Основной целью и задачей, реализуемой в процессе обеспечения финансовой безопасности страховой организации, является формирование финансового потенциала, необходи-
мого для ее успешного функционирования и развития в реальном времени и в будущих периодах, в условиях воздействия негативных факторов, обуславливающих формирование опасностей и угроз.
Следует понимать, что внешние опасности и угрозы формируются как следствие внешних по отношению к страховой организации, экономических и финансовых кризисов, а также как последствия изменения конъюнктуры страхового рынка. Одними из наиболее значимых последствий реализации таких угроз можно считать снижение уровня безопасности капитала, имущества и интересов страховой организации.
С точки зрения обеспечения финансовой безопасности страховой организации к внутренним опасностям и угрозам целесообразно относить угрозы, реализация которых негативным образом сказывается на формировании и размещении как собственных, так и привлеченных средств страховой организации. Основным следствием реализации таких опасностей и угроз будет снижение финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации. Необходимо учитывать, что в подавляющем большинстве случаев внутренние опасности и угрозы формируются вследствие ошибочных действий менеджмента страховой организации.
Общеизвестно, что обеспечение необходимого и достаточного уровня финансовой и экономической безопасности - это непрерывный, системный процесс, конечной целью которого является предотвращение угроз либо минимизация их последствий для целей предотвращения ущерба. С этой точки зрения наиважнейшим этапом обеспечения финансовой и экономической безопасности является стратегиче-
ское планирование, направленное на определение количественных ориентиров деятельности страховой организации и качественных параметров корпоративных ресурсов. Кроме того, необходимо учитывать, что формирование и реализация такого планирования осуществляется на основе оценки эффективности мер по предотвращению возникновения угроз с использованием индикативной системы, включающей в обязательном порядке пороговые значения отдельных индикаторов, а также методику, позволяющую оценить уровень финансовой и экономической безопасности.
В заключение необходимо отметить, что основой формирования эффективной системы обеспечения финансовой безопасности страховой организации является наличие опреде-
ленной стратегии, включающей в себя совокупность инструментов, способов их использования, конкретных действий, направленных на реализацию основной цели, а именно - обеспечение высокого уровня финансовой безопасности за счет нейтрализации либо снижения последствий воздействия внешних и внутренних угроз.
Таким образом, справедливым следует считать утверждение о том, что эффективная система финансовой безопасности страховой организации представляет собой определенную совокупность большого количества отдельных, но взаимосвязанных между собой элементов, функционирование которых обеспечивает достижение ее основных целей в страховой, инвестиционной и иной деятельности.
Библиографический список
1. Бобошко Н.М. Оценка обеспечения финансовой безопасности сферы страхования // Инновационное развитие экономики. 2017. № 3 (39). С. 210-215.
2. Кузовлева Н.Ф. Актуальные проблемы обеспечения финансовой безопасности страхового рынка в условиях нарастания кризисных явлений в экономике // Научный альманах. 2015. № 8 (10). С. 245-252.
3. Кузовлева Н.Ф. Финансовая безопасность страховых организаций: вопросы теории и методологии // Вестник Московского университета МВД России. 2011. № 12. С. 41-46.
4. Лобанов С.Ю. Тенденции развития методов обеспечения финансовой безопасности рынка страховых услуг // Управление экономическими системами. 2018. URL: http://uecs.ru/ekonomicheskaya-bezopasnost/item/ 4989-2018-06-27-06-26-53 (дата обращения: 16.12.2018).
References
1. Boboshko N.M. (2017) Otsenka obespecheniya fi-nansovoy bezopasnosti sfery strakhovaniya [Assessment of ensuring the financial security of the insurance industry] // Innovatsionnoye razvitiye ekonomiki. № 3 (39). P. 210-215.
2. Kuzovlova N.F. (2015) Aktual'nyye problemy obe-specheniya finansovoy bezopasnosti strakhovogo rynka v usloviyakh narastaniya krizisnykh yavleniy v ekonomike [Pressing issues of ensuring the financial security of the insurance market in the context of a growing economic crisis] // Nauchnyy al'manakh. № 8 (10). P. 245-252.
3. Kuzovlova N.F. (2011) Finansovaya bezopasnost' strakhovykh organizatsiy: voprosy teorii i metodologii [Financial security of insurance organizations: theory and methodology] // Vestnik Moskovskogo universiteta MVD Rossii. № 12. P. 41-46.
4. Lobanov S.Yu. Tendentsii razvitiya metodov obe-specheniya finansovoy bezopasnosti rynka strakhovykh uslug [Trends in the development of the methods for ensuring financial security of insurance markets] // Upravleniye ekonomicheskimi sistemami. 2018. URL: http://uecs.ru/ ekonomicheskaya-bezopasnost/item/4989-2018-06-27-06-26-53 (date of access: 16.12.2018).
