CC BY
82Факторы снижения качества ссудной задолженности и трудности ее управления в кредитных организациях России
Гусейнов Расул Магомедович,
старший преподаватель, аспирант, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации E-mail: [email protected]
Научная статья посвящена исследовательскому анализу основных факторов внешней и внутренней среды кредитных организаций России, которые приводят к снижению качества ссудной задолженности и ухудшения процессов ее управления. Актуальность исследования данной предметной области обусловлена ухудшением условий банковской деятельности в Российской Федерации, что отражается на качестве задолженности контрагентов и приводит к росту просроченных долгов, предъявляя одновременно повышенные требования к кредитному менеджменту в коммерческих банках. Гипотеза исследования заключается в том, что в постпандемический период мы будем наблюдать существенное снижение качества ссудной задолженности российских кредитных организаций, где потребуются дополнительные усилия по поддержанию финансовой устойчивости институтов сектора, как на макро, так и микроуровне. В то же время в статье уделяется внимание теоретическим вопросам организации процесса управления кредитными рисками, проанализированы тенденции развития банковской системы Российской Федерации. Выделены основные факторы (позитивные и негативные), оказывающие влияние на качество ссудной задолженности, требующие соответствующего внимания в процессе управления кредитным портфелем в российских коммерческих банках. В заключении работы, автор приходит к выводу о том, что ключевыми факторами снижения качества ссудной задолженности, существенно усложняющие процесс управления в кредитных организациях Российской Федерации являются экономическая конъюнктура в постпандемический период, характеризующаяся ухудшением условий для хозяйственной деятельности предпринимательских структур. Учитывая, что кредитного портфеля отечественных банков приходится на коммерческое кредитование, институциональная среда и фундаментальный внешний фон функционирования бизнес-субъектов выступают главными факторами повышения или снижение уровня кредитных рисков.
Ключевые слова: ссудная задолженность; кредитный портфель; ссудный портфель; задолженность; кредитование; кредитные организации; кредитные риски; управление кредитным портфелем; качество ссудной задолженности; качество кредитного портфеля.
LQ S Ое
см о см
Не секрет, что преимущественно деятельность кредитных организаций сопряжена с кредитной поддержкой субъектов хозяйствования, процессом оформления и выдачи денежных средств заемщикам на договорных условиях, при этом проблемы возвратности кредита, качества кредитного портфеля находятся в центре внимания менеджмента, поскольку качество управления напрямую влияет на финансовую устойчивость банка. Эти аспекты деятельности остаются актуальными независимо от фазы бизнеса и финансового циклов, в то же время в периоды нарастания финансовой нестабильности, данная проблематика приобретает особое значение, побуждая менеджмент банков к поиску новых подходов работы с проблемной задолженностью, в том числе уточнения классификации проблемных ссуд, выработки критериев и индикаторов степени их проблемности и выбора стратегии работы.
В этой связи исследование факторов снижения качества ссудной задолженности и проблем эффективности управления ею вызывает научный и практический интерес. Особенностью последнего периода стало существенное ухудшение условий ведения бизнеса как в банковской сфере, так и реальном секторе экономики, экономический спад на фоне возрастающих рисков волатильно-сти на финансовых рынках, подогреваемые пандемией выступают триггерами потенциала просроченной задолженности и как следствие ухудшения качества управления кредитными портфелями отечественными коммерческими банками.
Очевидно, что качество ссудной задолженности обусловлено уровнем принятого банком кредитного риска, под который традиционно понимается вероятностное снижение прибыли банка вследствие неспособности заемщика/заемщиков выполнять свои финансовые обязательства по обслуживанию долга и возврату заемных средств [1]. Накопление кредитного риска до установленного банком предела (лимита) сигнализирует о наличии проблем в области управления рисками и требует выработки корректирующих решений.
Известно, что процесс организации работы в коммерческих банках Российской Федерации по управлению кредитными рисками формируется из очередности последовательных этапов, к которым относятся [2]:
- формирование стратегии и кредитной политики коммерческого банка;
- выделении основных классификационных групп кредитов;
- определение оптимальной структуры кредитного портфеля с учетом заданных параметров качества;
- формирование резервов на возможные потери по ссудной и и приравненной к ней задолженно-сти(590-П);
- мониторинг качества кредитного портфеля и определение мероприятий повышения уровня его качества;
- организация и содержания работы с проблемной ссудной задолженностью. Важнейшим элементом организации деятельности коммерческого банка по управлению своим кредитным портфелем выступает система кредитного риск-менеджмента, задачей которого выступает регулирование уровня кредитного риска с учетом разработанных внутренних критериальных значений, превышение которых может привести к снижению финансовой устойчивости банковского бизнеса.
Другими словами, частью системы риск-менеджмента выступает система кредитного риск-менеджмента, в задачи которого, в рамках кредитной политики банка, следует включить:
- обоснование и принятие методических подходов оценки кредитного риска посредством определения кредитных рейтингов заемщиков и оценки вероятности их дефолта (банкротства);
- выработка алгоритма принятия решений о выдаче, либо отказе в предоставлении кредита потенциальному клиенту;
- определение оптимального соотношения между риском и доходностью кредитного портфеля, обеспечения соответствующего уровня его качества;
- снижение доли проблемных кредитов в структуре портфеля;
- осуществление постоянного мониторинга качества кредитного портфеля.
Другими словами, целью системы риск-менеджмента в области управления кредитным риском в коммерческого банка является обеспечение высокого качества портфеля и отдельного кредита для поддержания экономической безопасности и финансовой устойчивости кредитной организации. Другими словами, система риск-менеджмента должна обеспечивать эффективный процесс кредитования, который основной источник генерирования финансового результата для коммерческих банков Российской Федерации.
Одновременно следует заметить, что в этом целевом ориентире заключено противоречие между стремлением менеджмента обеспечивать доходность и прибыльность банковского бизнеса и одновременно ограничить риски, что существенно усложняет управленческий процесс, поскольку невозможно обеспечить высокую доходность при минимизации риска и, соответственно, качество кредита. Более того, возможности нахождения оптимального соотношения между риском (качеством) и доходностью актива (кредита, совокупного портфеля) существенно различаются в банках разного статуса и обладающих разными видами лицензий.
На рисунке 1 отображена динамика совокупных активов российского банковского сектора по отношению к ВВП. Ее динамика отражает устойчивость развития отечественной банковской системы, что возможно, в свою очередь, с помощью кредитования, в особенности юридических лиц.
102 100 98
92 90 88 86 84 82
Рис. 1. Динамика совокупных активов банковской системы России по отношению к размеру ВВП в период 2016-2020 гг., в% [3]
К сожалению, данные представленные на рис. 1 свидетельствуют о сокращении участия банковского сектора в формировании ВВП, наблюдается устойчивая негативная динамика. Так, с января 2016 по январь 2020 года данный показатель продемонстрировал падение с 99,9% до 87,8%.При этом на промежутке 2017-2019 гг. банковский сектор демонстрировал поступательный рост финансового результата, прибыль банковского сектора по итогам 2019 г. достигла максимума, составив 2036 млн руб. и резкое снижение по итогам 2020 г. на 32% [3] Разнонаправленное движение активности банковского сектора и прибыльности деятельности его институтов объясняется выбором рисковых стратегий поведения. Не случайно Банк России ввел специальные ограничения на размер долговой нагрузки заемщиков в секторе наиболее рискованного кредитования - беззалогового потребительского кредитования. Вместе с тем, всплеск прибыльности деятельности нельзя распространять на все типы банков, по итогам 2020 г. каждый четвертый банк оказался убыточным, число убыточных банков по сравнению с 2019 годом возросло в 1,5 раза [4] (рис. 2).
500 0
прибыль —Я— ROA —*—ROE
Рис. 2. Динамика показателя прибыли и рентабельности деятельности российского банковского сектора, в% [4]
Исследование структуры активов банковского сектора показало, что примерно 70 процентов
сз о
со £
m Р
сг
от А ш
96
80
2016
201/
2018
2019
2020
всех кредитов, предоставленных коммерческими банками России, приходится на юридические лица, коммерческое кредитование остается главной банковской услугой.
На рисунке 3 представлена динамика коммерческого кредитования банками России в период 2016-2020 гг. в процентном соотношение к размеру ВВП нашей страны.
Рис. 3. Динамика объема кредитования юридических
лиц в России по отношению к размеру ВВП, в% [5]
Приведенные данные свидетельствуют о том, что по итогам 2020 г., в отличии от динамики доли активов банковского сектора в ВВП, наметился рост коммерческого кредитования. Вместе с тем, в абсолютном выражении объем кредитования юридических лиц возрастает, в 2016 году его размер составлял 43,9 трлн рублей, а по состоянию за январь 2020 года - 51,4 трлн рублей, что означает повышение уровня влияния данного спектра деятельности коммерческих банков страны на качество их ссудной задолженности. Вместе с тем, динамика соотношения объема кредитования юридических лиц к размеру ВВП свидетельствует о снижении с 52,9% до 46,7%.
За последние 5 лет объем кредитования физических лиц (января 2016 года по январь 2020 года) вырос с 10,6 трлн рублей до 17,6 трлн рублей или на 66%, что соответствует направлению изменения показателя соотношение объема кредитования к размеру ВВП, за этот период фиксируется рост с 12,9% до 16,0%. Вместе с тем этот прирост свидетельствует о низкой доле потребительского кредитования в сравнении с коммерческим -46,7% (рис. 4).
Ое
Рис. 4. Темпы прироста просроченной задолженности в кредитах, депозитах и прочих размещенных средствах,% [6]
В этих условиях возрастает потребность в выработке, либо уточнении стратегии работы с проблемной задолженностью, поскольку события
2020 года привели к ряду проблем развития субъектов бизнеса, что негативно влияет на качество ссудной задолженности кредитных организаций России.
Согласно опросу, проведенного информационному агентству РБК совместно с SAP, примерно 62% отечественных предприятий ощутили негативное влияние из-за последствий от распространения пандемии коронавируса и принятия карантинных мероприятий Правительством Российской Федерации [7].
При этом основными актуальными примерами экономических рисков 2020 года, отрицательно повлиявших на эффективность деятельности российских субъектов предпринимательства, выступают:
- карантинные мероприятия, которые ограничили действия и жизнедеятельность домашних хозяйств (56% по мнению респондентов), что приводит к нарушению социально-экономических процессов в отдаленных регионах России. Например, карантин привел к тому, что российская экономика начала ослабевать в целом, в том числе в разрезе отдельных дотационных регионов. В итоге, отечественные предприятия сталкиваются с ухудшением условий внешней среды и увеличением на них налоговой нагрузки;
- снижение объема покупательной способности населения (54% по мнению респондентов), поскольку по данным Росстата, реальные располагаемые денежные доходы населения во втором квартале 2020 года упали сразу на 8,4% в годовом выражении, что стало рекордом за последние 20 лет, а в третьем квартале они продолжили сокращение и снизились почти на 5%. В итоге, отечественные предприятия сталкиваются с падением продаж и ухудшением финансово-экономических показателей своей хозяйственной деятельности;
- изменение структуры потребительской корзины населения (39% по мнению респондентов). Данные торговых сетей России указывают, что россияне по-прежнему тратят больше, чем годом ранее, на продукты (+4,1% год к году) и все сильнее сокращают расходы на непродовольственные товары и услуги. Предприятия экономики РФ сталкиваются с ухудшением условий ведения бизнес-деятельности. Многим предприятиям приходится делать оптимизацию расходов, сокращение своего объема производства товаров и услуг, ликвидацию ненужных направлений бизнес-деятельности или вообще банкротство;
- наращивание девальвационных рисков курса российского рубля (36% по мнению респондентов), что изображено на рисунке 5.
Исходя из рисунка 1, можно сделать следующий вывод: динамика российского рубля отрицательная и демонстрирует девальвацию, свидетельством чего выступает восходящий трендовый канал валютной пары доллар/рубль.
54
52
50
48
46,7
46
44
42
2016
2017
2018
2019
2020
Рис. 5. Технический анализ графика валютной пары доллар/рубль [8]
Однако, помимо распространения пандемии коронавируса, современный этап развития деятельности коммерческих банков Российской Федерации по кредитованию сопряжен негативным влиянием следующих факторов, как:
- снижение объемов промышленного производства и ВВП;
- высокая чувствительность широкого круга отраслей экономики к кризисным явлениям;
- монополизация многих сфер деятельности, в том числе в банковском секторе и как результат низкий уровень конкуренции;
- сохраняющиеся риски нестабильности на финансовых рынках;
- институциональная среда, порождающая уход бизнеса в теневой сектор экономики и формирующая коррупционные механизмы;
- нестабильная экономическая конъюнктура, включая динамику основных макроэкономических показателей;
- нестабильный валютный курс российского рубля.
Черед кризисов и санации банков привела к резкому росту государственного присутствия в капиталах кредитных организаций. Укрупнение и огосударствление банковского сектора ухудшает конкурентную среду и осложняет работу небольших банков, качество активов которых и результаты деятельности (прибыль) которых неудовлетворительны. Основная доля кредитных портфелей сосредоточена в пяти крупнейших банках, которые концентрируют у себя 61,3% совокупных активов банковской системы, что подтверждает высокий уровень укрупнения банковского бизнеса (рисунок 6).
Наряду с перечисленные вызовами сохраняются и иные, не менее значимые проблемы, препятствующие развитию коммерческого кредитования [9]:
- недостаточная прозрачность финансовой и бухгалтерской отчетности предприятий, выступающих потенциальными заемщиками;
- плохое качество и недостаточность залогового имущества;
- слабый уровень развития малого и среднего бизнеса.
Рис. 6. Концентрация активов по банковскому сектору России по состоянию на август 2020 года, трлн рублей
Этот блок проблем является фактором снижения качества ссудной задолженности, обуславливая потребность в управлении и регулировании со стороны Банка России.
Совокупность факторов внешней среды, обусловленные внутренними проблемами и внешними вызовами, требуют поиска новых методических подходов в рамках избранных стратегии работы с проблемными активами и, в частности, кредитами.
Таким образом, подводя итоги, можно прийти к выводу о том, что основными факторами снижения качества ссудной задолженности, усложняющих процесс управления в кредитных организациях Российской Федерации выступает экономическая конъюнктура в постпандемический период, характеризующаяся ухудшением условий для хозяйственной деятельности предпринимательских структур. Поскольку 3Л кредитного портфеля отечественных банков состоит из коммерческого кредитования, то соответственно институциональная среда и фундаментальный внешний фон функционирования бизнес-субъектов главные факторы, влияющие на увеличение или снижение уровня кредитных рисков.
Литература
1. Марчук Е.С. Кредитный риск: содержание, оценка и методы управления кредитным риском // Вопросы науки и образования. 2018. № 8 (20).
2. Ермоленко О.М. Минимизация кредитного риска и повышение качества кредитного портфеля коммерческого банка // Научный вестник ЮИМ. 2017. № 2.
3. Обзор банковского сектора Российской Федерации // Сайт ЦБ РФ. URL: https://www.cbr.ru/ statistics/bank_sector/review/ (дата обращения: 30.12.2020).
4. Махачев Д.М., Мустафаема М.А. Анализ и оценка современного состояния рынка кредитования юридических лиц в Российской Федерации // Азимут научных исследований: Экономика и управление. - 2019. - № 3(28). -С. 270-272.
5. Исследования влияния пандемии COVID-19 на российский бизнес // РБК. URL: https://
о о го
О"
"О О"
ет А
60
50
40
20
10
Первые 5
С 6 по 20
С 21 по 50
С 51 по 200
С 201
sapmybiz.rbc.ru/article/1 (дата обращения: 30.12.2020).
6. Эксперты увидели риск стагнации в России после пандемии // РБК. URL: https://www.rbc. ru/economics/20/10/2020/5f8eb6559a7947124 4b6dbfc?from=from_main_4 (дата обращения: 30.12.2020).
7. Потребители в России «впали в спячку» и снова сократили расходы // РБК. URL: https://www. rbc.ru/society/24/11/2020/5fbd08ff9a794721237ff b2a (дата обращения: 30.12.2020).
8. Tradingview. URL: https://ru.tradingview.com/ chart/?symbol=MOEX%3AUSDRUB_TOM (дата обращения: 30.12.2020).
9. Бичева Е.Е., Бурлуцкий Д.Н. Анализ кредитования юридических лиц коммерческими банками // Modern Science. - 2019. - № 11-4. - С. 4750.
FACTORS OF DECREASING THE QUALITY OF LOANS AND DIFFICULTY OF ITS MANAGEMENT IN CREDIT ORGANIZATIONS
Guseynov R.M.
Financial university under the Government of the Russian federation
The scientific article is devoted to a research analysis of the main factors of the external and internal environment of credit institutions in Russia, which lead to a decrease in the quality of loan debt and the deterioration of its management processes. The relevance of the study on the selected issue is due to the deterioration of the conditions for doing banking in the Russian Federation, which leads to an increase in overdue accounts payable and a deterioration in the quality of loan portfolio management by domestic commercial banks. The hypothesis of the study is that due to the post-pandemic period, the quality of loan debt of credit institutions in our country is deteriorating. The article deals with the theoretical aspects of the credit risk management process. Trends in the development of the banking system of the Russian Federation are analyzed. The main factors of the decrease in the quality of loan debt, which create difficulties in managing the loan portfolio in Russian commercial banks,
are described. In the conclusion of the work, the author found that the main factors in reducing the quality of loan debt, complicating the management process in credit institutions of the Russian Federation, is the economic situation in the post-pandemic period, characterized by the deterioration of conditions for the economic activity of entrepreneurial structures. Since % of the credit portfolio of domestic banks consists of commercial lending, the institutional environment and the fundamental external background of the functioning of business entities are, respectively, the main factors affecting the increase or decrease in the level of credit risks.
Keywords: loan debt; loan portfolio; loan portfolio; debt; lending; credit organizations; credit risks; loan portfolio management; the quality of the loan debt; the quality of the loan portfolio.
References
1. Marchuk E.S. Credit risk: content, assessment and methods of credit risk management // Voprosy nauki i obrazovaniya. 2018. No. 8 (20).
2. Ermolenko O.M. Minimizing credit risk and improving the quality of credit portfolio of commercial banks // Scientific Herald of WIM. 2017. No. 2.
3. Overview of the banking sector of the Russian Federation // Website of the CBR. URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_ sector/review/ (accessed: 30.12.2020).
4. Makhachev, D. M., Mostafaei M.A. Analysis and evaluation of the current condition of the market of crediting of legal entities in the Russian Federation // the azimuth of scientific research: Economics and management. - 2019. - № 3(28). - P. 270-272.
5. Studies of the impact of the COVID-19 pandemic on Russian business. URL: https://sapmybiz.rbc.ru/article/1 (accessed: 30.12.2020).
6. Experts saw the risk of stagnation in Russia after the pandemic. URL: https://www.rbc.ru/economics/20/10/2020/5f8e-b6559a79471244b6dbfc?from=from_main_4 (date accessed: 30.12.2020).
7. Consumers in Russia "fell into hibernation" and again reduced spending // RBC. URL: https://www.rbc.ru/soci-ety/24/11/2020/5fbd08ff9a794721237ffb2a (accessed: 30.12.2020).
8. Tradingview. URL: https://ru.tradingview.com/chart/?symbol-=MOEX%3AUSDRUB_TOM (accessed: 30.12.2020).
9. Bicheva E. E., Burlutsky D.N. Analysis of lending to legal entities by commercial banks // Modern Science. - 2019. - No. 11-4. -pp. 47-50.
a.
e
