CC BY
36УДК 343.8 Е. В. Милякина
ВНИИ МВД России
Экономико-правовой подход к систематизации способов совершения преступлений, связанных с организацией деятельности финансовых пирамид
АННОТАЦИЯ. Введение. Обоснована целесообразность применения экономико-правового подхода к систематизации способов преступлений, связанных с организацией деятельности финансовых пирамид, на конкретных примерах деятельности подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации, а также представлена научная дискуссия, отражающая позиции различных авторов.
Методы. В ходе анализа деятельности подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции территориальных органов Министерства внутренних дел Российской Федерации по предупреждению, выявлению и пресечению преступлений, связанных с организацией деятельности финансовых пирамид, а также изучения научных трудов соответствующей тематики были систематизированы приемы, используемые организаторами этих преступлений.
Результаты. Проанализированы различные подходы к изучению способов совершения преступлений, связанных с организацией деятельности финансовых пирамид, предложено свое видение, позволившее разработать авторскую классификацию приемов совершения преступлений данного вида.
Обсуждение и заключение. Сделаны выводы о целесообразности применения экономико-правового подхода к систематизации способов совершения преступлений, связанных с организацией деятельности финансовых пирамид.
КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: финансовые пирамиды, мошенничество, вкладчики, кредитные кооперативы, взносы, приемы, преступления.
ДЛЯ ЦИТИРОВАНИЯ: Милякина Е. В. Экономико-правовой подход к систематизации способов совершения преступлений, связанных с организацией деятельности финансовых пирамид // Научный портал МВД России. 2021. № 1 (53). С. 87-95.
E. V. Milyakina
NRI of the Ministry of Interior of the Russian
Economic and legal approach to systematization ways of committing crimes related to the organization
ABSTRACT. Introduction. The expediency of applying the economic and legal approach to the systematization of the methods of crimes associated with the organization of the activities of financial pyramids is substantiated on the example of specific situations from the practice of the economic security and anti-corruption units of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation, as well as a scientific discussion of the positions of various authors.
Methods. In the course of analyzing the activities of the economic security and anti-corruption units of the territorial bodies of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation for the prevention, detection and suppression of crimes related to the organization of the activities of financial pyramids, as well as the study of scientific works on the relevant topics, the techniques used by the organizers of these crimes were systematized.
Results. The author analyzed various approaches to studying the methods of committing crimes related to the organization of the activities of financial pyramids, proposed his own vision, which made it possible to develop the author's classification of methods of committing crimes of this type.
Discussion and conclusion. Conclusions are made about the expediency of applying the economic and legal approach to the systematization of methods of crimes associated with the organization of the activities of financial pyramids.
KEYWORDS: financial pyramids, fraud, depositors, credit cooperatives, fees, tricks, crimes.
FOR CITATION: Milyakina E. V. Economic and legal approach to systematization ways of committing crimes related to the organization pyramid schemes // Scientific portal of the Ministry of the interior. 2021. № 1 (53). P. 87-95 (in Russ.).
Общественная опасность финансовых пирамид заключается в подрыве основ устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, выводе из-под финансового
и налогового контроля в «теневую» экономику значительного объема денежных средств, утрате доверия граждан к легитимным финансовым институтам, а также в росте социальной напря-
женности. Статьей 172.2 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за совершение преступлений, связанных с организацией деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества. На практике действия физических лиц, если они совершены с целью завладения имуществом граждан для осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности, а также под видом ее осуществления (финансовые пирамиды), квалифицируются по чч. 3 и 4 ст. 159 УК РФ «Мошенничество»1. Однако при формировании статистической отчетности не выделяются преступления, совершаемые организаторами финансовых пирамид, квалифицированные по указанной статье. По данным ФГУ «ГИАЦ МВД России», в 2016 г. было зарегистрировано 10 преступлений, предусмотренных ст. 172.2 УК РФ, в 2017 г. - 13, в 2018 г. - 5, а в 2019 г. - 152. Колебания значения показателей деятельности правоохранительных органов по выявлению этих преступлений за период, прошедший с момента криминализации данных деяний, указывает на отсутствие опыта противодействия им, а также на рост криминального профессионализма организаторов финансовых пирамид. А значит, исследования в области совершенствования методического обеспечения борьбы с преступлениями, связанными с организацией деятельности финансовых пирамид, на современном этапе особенно актуальны.
Исследование массива выявленных преступлений с позиции криминологической и криминалистической наук позволило нам установить ярко выраженный корыстный характер этих преступлений, их значительную распространенность по территории страны, разнообразие применяемых приемов и способов мошенничества, высокий уровень криминального профессионализма преступников. Кроме того, для преступлений, связанных с организацией деятельности финансовых пирамид, характерны длящийся и отложенный характер негативных последствий, их трансграничный характер, а также нанесение существенного вреда экономическим интересам
1 См.: О введении в действие перечней статей Уголовного кодекса Российской Федерации, используемых при формировании статистической отчетности : указание Генпрокуратуры России № 487/11, МВД России № 1 от 12 июля 2019 г. : ред. от 23 окт. 2019 г. // СПС КонсультантПлюс.
2 См.: Сведения о результатах работы подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции органов внутренних дел Российской Федерации за 2016-2019 гг. (форма «495») // АИС «Портал ГИАЦ». 10.5.16/ cms/
государства, выражающегося в выведении из легального оборота значительных объемов денежных средств. Все это обусловливает специфику способов совершения преступлений.
Значение характеристики способа совершения преступления для организации противодействия преступности трудно переоценить. Как известно, способ совершения преступления входит в уголовно-правовую характеристику преступления, а в ряде случаев служит квалифицирующим обстоятельством. Он также имеет процессуальное значение как часть предмета доказывания. На способе совершения преступления зачастую основаны методики выявления и документирования преступлений. Способ совершения преступления всегда является результатом совокупного действия значительного числа факторов, и чем больше они будут проявляться в действиях, тем больше преступники оставят следов, больше информации будут иметь оперативные сотрудники при планировании и проведении оперативно-розыскных мероприятий (далее - ОРМ). По своему содержанию способ совершения преступления охватывает практически всю преступную деятельность субъекта, концентрирует в себе информацию о различных аспектах противоправных действий.
Изучение уголовно наказуемых деяний, связанных с деятельностью финансовых пирамид, началось с середины 90-х годов прошлого века. Различными авторами предпринимались попытки систематизации способов совершения преступлений, связанных с организацией деятельности финансовых пирамид, путем выделения их разновидностей. В итоге описание видов финансовых пирамид можно встретить в популярных изданиях3 и в научно-методической литературе [1]. Не остались в стороне и специалисты надзорных финансовых органов. Так, Банком России были определены пять основных видов финансовых пирамид, действующих в настоящее время на территории Российской Федерации4. Указанные классификации представляют интерес с точки зрения подходов к систематизации имеющейся информации с целью получения общего представления о финансовых пирамидах как
3 См.: Пирамиды XXI века в России и других странах // Финансовые мошенничества: признаки, виды, способы защиты : сб. М. : Редакция «Российской газеты», 2018. Вып. 19 // СПС КонсультантПлюс (дата обращения : 31.07.2020).
4 См.: Официальный сайт Банка России. Ш_ : №р://\ммм. cbr.ru/finmarkets/print.аврх?А!е= files/protection/m_scam.html (дата обращения : 31.07.2020).
особой разновидности преступлений. Практический интерес они представляют при проведении криминологических и финансово-экономических исследований. Вместе с тем по объективным причинам перечисленные типологии способов совершения рассматриваемых преступлений, основанные на видах финансовых пирамид, не позволяют использовать их в целях совершенствования методик выявления и раскрытия этих преступлений. К примеру, по мнению В. К. Гавло и В. Ю. Белицкого, пирамиды подразделяются: «на пирамиды первого поколения, привлекающие финансовые средства под инвестиционные проекты; пирамиды второго поколения, позиционирующие свою деятельность как сетевой маркетинг, деятельность организаций социальных новаций, бизнес-клубов и т. п., а равно привлекающие финансовые средства граждан под видом кредитных потребительских кооперативов либо жилищно-строительных кооперативов» [1]. Предложенная этими авторами классификация не охватывает все возможные модификации финансовых пирамид, в частности, известны примеры деятельности финансовых пирамид, основанных на привлечении денежных средств участников в качестве залоговой стоимости материалов и обещании получения вознаграждения за готовую продукцию или полуфабрикат, изготовленные ими в домашних условиях.
Классификация, предпринятая Банком России, с выделением пяти основных типов финансовых пирамид (явные финансовые пирамиды; альтернатива потребительскому и ипотечному кредиту; под видом микрофинансовых организаций, кредитно-потребительских кооперативов и ломбардов; так называемые раздолжители; услуги по организации торговли на рынке Фо-рекс) также не позволяет на ее основе построить методику выявления и документирования преступлений, связанных с деятельностью пирамид. Дело в том, что указанные типы пирамид определяются по итогу свершившихся фактов, в то время как оперативно-розыскная деятельность нацелена на получение информации о подготавливаемом, совершаемом или совершенном противоправном деянии.
Ограниченность методик выявления и документирования преступлений, связанных с деятельностью пирамид, основанных на типовом способе совершения преступления, выражается в том, что они предполагают выжидание оперативными работниками совершения преступни-
ками определенных действий, вместо того чтобы организовать поисковую работу на опережение и контролировать оперативную ситуацию. Особенно наглядно это проявляется на примере выявления и документирования преступных действий организаторов таких финансовых пирамид, которые сочетают в себе признаки их различных типов. К тому же благодаря постоянному обновлению технологических возможностей не исключено появление принципиально новых типов финансовых пирамид.
Спецификой преступлений, совершенных по принципу финансовых пирамид, является тщательная, целенаправленная подготовительная деятельность, большая часть которой протекает в условиях открытости и по своей форме зачастую совпадает с законной деятельностью.
Мы согласны с упомянутыми выше авторами, что способ совершения мошенничества по принципу финансовых пирамид включает в себя совокупность осознанных и целенаправленных действий, совершаемых виновным (ми) и состоящих в обмане (активном и пассивном) потерпевших или введении их в заблуждение с целью завладения предметом преступного посягательства [1]. Таким образом, руководители финансовых пирамид организуют сбор денежных средств и их последующее присвоение, всячески маскируя эту деятельность. Представляется, что в каждом конкретном случае способ хищения денежных средств вкладчиков будет состоять в совокупности приемов, используемых организаторами финансовых пирамид. В ходе проведенных исследований материалов оперативно-розыскной и следственной практики нами были выделены следующие приемы, используемые организаторами финансовых пирамид (табл.).
Перечисленные приемы целесообразно характеризовать с экономико-правовых позиций, так как каждый прием основан на его экономической целесообразности и облачен в юридическую форму. Экономические отношения составляют содержание соответствующих правовых категорий, которые, в свою очередь, влияют на развитие экономических отношений [2, с. 18].
Изучение практики показало, что в качестве организационно-правовой формы финансовой пирамиды как юридического лица могут выступать самые разнообразные коммерческие и некоммерческие организации. Наиболее активно организаторы финансовых пирамид используют форму кредитно-потребительских кооперативов.
Таблица
Приемы, используемые организаторами финансовых пирамид
Приемы привлечения денежных средств физических лиц Приемы маскировки преступных намерений Приемы присвоения денежных средств
Выбор организационно-правовой формы юридического лица -приемщика средств Имитация деятельности, якобы обеспечивающей доход Заключение фиктивных сделок
Принятие решения по масштабу организации деятельности Страхование вложенных средств Оплата фиктивных услуг, работ
Разработка условий, на которых принимаются денежные средства Меры по обеспечению конфиденциальности Перевод средств в офшоры
Порядок оформления денежных средств, принимаемых от физических лиц Регистрация организации на подставных лиц или в офшорных зонах Присвоение собранной наличности под видом инкассации
Меры по привлечению новых участников Частичные выплаты вкладчикам за счет поступления средств от новых участников Оформление фиктивных займов от имени пайщиков
Организация рекламы и популяризация проекта Подкуп должностных лиц Вложение в ценные бумаги аффилированных структур
Легкость создания, а также отсутствие минимальных ограничений на прием сбережений сделали их удобными для сбора денег.
С целью усыпить бдительность вкладчиков при регистрации финансовых пирамид их организаторы используют названия, внушающие доверие, такие как «Некоммерческое партнерство содействия предпринимательской деятельности», «Русский деловой центр», «Социальная защита граждан», или названия, ассоциирующиеся у населения с надежностью, стабильностью, например кредитно-потребительский кооператив «Центральная сберкасса».
В зависимости от масштаба организации деятельности финансовых пирамид можно выделить локальные, которые действуют в пределах одного субъекта РФ, и межрегиональные пирамиды. Следует иметь в виду, что одни и те же виды пирамид могут поочередно воссоздаваться в разных регионах. Подобная «гастрольная» деятельность позволяет мошенникам многократно применять отработанные приемы обмана и злоупотребления доверием.
Условия привлечения денежных средств финансовых пирамид заключаются в обещании возможности получения дохода, в несколько раз превышающего рыночный уровень или иные выгоды. Исходя из характера этих обещаний финансовые пирамиды делятся на доходные и товарные.
Доходные финансовые пирамиды привлекают потенциальных клиентов высокими процентами по вложенным средствам на сроки от трех месяцев до двух лет. Зачастую выплаты зависят
от количества новых участников и внесенных ими средств. Особой разновидностью условий привлечения денежных средств являются услуги финансовых пирамид по рефинансированию и (или) софинансированию кредиторской задолженности физических лиц перед банками и микрофинансовыми организациями. Подобные организации называют «раздолжнителями». К их услугам прибегают, как правило, лица, испытывающие трудности с выплатой кредитной задолженности.
Товарные пирамиды обещают выгодное приобретение на вложенные деньги определенного товара (автомобилей, бытовой техники, недвижимого имущества и пр.) с предоплатой и отсрочкой предоставления товара.
Порядок оформления принятых денежных средств различается в товарных и доходных пирамидах. Из приведенных выше примеров следует, что товарные пирамиды заключают договоры с физическим лицом о намерениях на приобретение того или иного товара или оказания организации услуги. Могут заключаться договоры на изготовление кустарной продукции из сырья заказчика. В этом случае на средства, принятые в качестве залоговой стоимости сырья, выписываются квитанции.
Пирамиды, созданные под видом так называемых раздолжителей, практикуют заключение договора софинансирования. Встречаются и другие формы договорных отношений, например предоставление услуг по обслуживанию или предоставлению кредитов.
Доходные финансовые пирамиды типа кре-
дитно-потребительских кооперативов или микрофинансовых организаций имеют право заключать с физическим лицом договоры займа, а также агентские договоры. Производственными и инвестиционными компаниями заключаются как договоры займа, так и договоры финансирования или договоры целевого финансирования. Например, неустановленные лица из числа руководителей потребительского кооператива «Корпорация жилищного строительства и ипотеки» под предлогом улучшения жилищных условий граждан принимали на расчетные счета и в кассу кооператива денежные средства граждан по договору целевого финансирования. Своих сбережений таким образом лишились сто потерпевших5.
По закону договор займа может быть заключен на сумму не менее 1,5 млн рублей. Это обстоятельство создает определенные трудности для финансовых пирамид, которые заинтересованы в максимально широком охвате населения. Гораздо проще собрать 50 вкладов по 300 тыс. рублей, чем 10 - по 1,5 млн рублей. Поэтому организаторы финансовых пирамид под видом МФО используют предусмотренное законом условие, согласно которому на акционеров (собственников) микрофинансовых организаций требование
0 минимальной сумме вклада в 1,5 млн рублей не распространяется и каждый собственник может вкладывать любую сумму. В этом случае организаторы пирамид, перед тем как принять вклад 10-100 тыс. рублей, продают клиенту акцию за
1 рубль, делая его «акционером».
Практикуется получение от клиентов денежных средств в наличной форме, что позволяет маскировать их перемещение и в последующем затрудняет установление мест хранения.
В целях сокрытия следов мошенничества при составлении финансово-хозяйственных документов, договоров с потерпевшими используется факсимиле (оттиск подписи), что влечет сложность в установлении лиц, составивших данные документы, и осложняет подтверждение их причастности к совершению преступления.
Особенностью оформления принятых денежных средств является организация процесса таким образом, чтобы создавался острый дефицит времени для принятия клиентом решения (не более суток). Характерно, что условия привле-
чения средств в договоре сформулированы так, что у компании, физического лица или публичного проекта отсутствуют какие-либо обязательства перед инвестором (вкладчиком) денежных средств. Договор составляется с такими условиями, что возврат инвесторам (вкладчикам) денежных средств становится невозможным даже в случае прекращения договорных отношений и невыполнения обязательств со стороны компании, физического лица или публичного проекта.
Также мошенники, с целью введения клиентов в заблуждение и формирования убежденности в добровольной передаче денег, могут требовать подписания разработанных ими «уведомлений», «подтверждений» и прочих документов, устанавливающих видимость возникновения обязательств гражданско-правового характера между гражданином, внесшим деньги, и организацией, являющейся финансовой пирамидой.
Благодаря использованию мошенниками социальных сетей, различных финансовых инструментов, закодированных электронных кошельков потерпевшие зачастую не могут получить подтверждение того, что деньги были ими переданы организаторам финансовой пирамидой, а обещанный доход не выплачен.
Схема привлечения новых участников финансовых пирамид - это очень важный элемент способа мошенничества, так как любая из пирамид существует до тех пор, пока находятся новые желающие внести деньги. По принципу привлечения новых участников финансовые пирамиды делятся на централизованные и сетевые6. В централизованных финансовых пирамидах расширением клиентской сети занимаются специальные сотрудники, которые привлекают новых участников путем личного общения с применением возможностей СМИ. В сетевых финансовых пирамидах бремя привлечения новых участников перекладывается на самих клиентов. С этой целью клиенту устанавливают повышенный процент по вложенным средствам при условии, что он «приведет» новых клиентов, или выплачивают за это премию. Так, за привлечение новых клиентов в ООО «АнтиКризисЦентр» гражданам выплачивалась премия в размере 10 % от суммы денежных средств, внесенных привлеченным лицом. Просуществовав непродолжительное время, офис фирмы в г. Бийске прекратил прием денежных
5 См.: Уголовное дело № 11701600091000369, возбуж- 6 См.: Сухаренко А. Пирамиды под запретом // ЭЖ-
денное ОРП на ТО ОП № 3 СУ УМВД России по г. Ростову- Юрист. 2016. № 21. С. 10; СПС КонсультантПлюс (дата обра-на-Дону. щения : 31.07.2020).
средств, а также выплату процентов гражданам по предыдущим вкладам. Предварительная сумма ущерба составила более 5 млн рублей7.
Практикуется прием, когда в договор вносится обязательное условие - привлечение к работе не менее трех граждан, каждый из которых, в свою очередь, также должен привлечь к работе еще трех человек. Кандидатов на вступление в члены клуба (общества, ассоциации и пр.) мотивируют возможностями для «избранных», причастных к элите. Ставится задача пригласить на информационный семинар нового клиента (потенциального потерпевшего) с незаконным взиманием с него денег в качестве оплаты за полученные на семинаре сведения. Так, в Омской области неустановленные лица из ООО «Бишоп» в 2017-2018 гг. под видом оказания консультационных услуг похитили денежные средства на общую сумму 22 148 321 руб. путем использования методик морального воздействия на граждан. С целью убеждения вложить денежные средства в ООО «Бишоп» использовались методические рекомендации по проведению лекций, семинаров по игре на фондовом рынке8.
Организация рекламы и популяризация проекта финансовых пирамид осуществляются на профессиональной основе. Законодательно нефинансовым компаниям запрещено целенаправленно заниматься привлечением денег населения, в том числе путем размещения рекламы и публичной оферты. Однако недобросовестные предприниматели легко обходят эти ограничения, используя персонализированные средства воздействия на потенциального инвестора - рассылки электронных писем, социальные сети, контекстную рекламу в Интернете.
Финансовые пирамиды, созданные под видом кредитно-потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций, легально размещают рекламу и сулят высокие доходы в массированной и навязчивой манере, спекулируя модными новациями, и заявляют о том, что они ведут свою деятельность в сферах, которые ассоциируются с высокой доходностью: нефтедобыча, золотодобыча, строительство, развитие транспортной сети крымского региона или цифровое телевещание и т. п. Несостоятельность подобных обещаний подтверждается фактами. Добыча
7 См.: Уголовное дело № 11801010050000100, возбужденное СУ МУ МВД России «Бийское» ГУ МВД России по Алтайскому краю.
8 См.: Уголовное дело №11801520059000700, возбужденное СЧ по РОПД СУ УМВД России по г. Омску.
драгоценных металлов - сложный и капиталоемкий бизнес, который требует очень длительных и недорогих инвестиций. Компании, которые в действительности владеют концессиями, не испытывают недостатка в банковских инвестициях. Поэтому предложения физлицам выступить инвесторами золотодобычи с обещанием 30-40 % годовых должны настораживать. Относительно мошенничества в строительном бизнесе следует напомнить, что в реестре Федерального фонда по защите прав вкладчиков и акционеров значится более 20 компаний, похитивших деньги, собранные якобы на строительство жилья, среди них: «Первая финансово-строительная компания», «Инсар», «Русская недвижимость», ТОО «Развитие», «Жилье в кредит» и др.
В рекламе финансовых пирамид нередко содержится информация о страховании вложений (инвестиций) физических лиц, аналогичном банковской системе страхования вкладов. С этой же целью в рекламе, размещаемой микрофинансовой организацией, зачастую термин «заем» заменяется словом «вклад», тем самым потенциальные клиенты вводятся в заблуждение в части гарантированности на государственном уровне возврата вложенных средств.
Отдельного внимания заслуживают приемы, используемые злоумышленниками для маскировки преступных намерений.
В первую очередь это имитация деятельности, якобы обеспечивающей доходы. Доходные финансовые пирамиды имитируют получение доходов от выдачи займов под высокий процент, товарные - фабрикуют документы о результатах деятельности. Зачастую мошенники специально создают предприятия, которые служат площадками для съемки рекламных роликов.
Страхование вложенных средств применяется как в обязательном, так и в добровольном порядке, хотя и не оправдывает себя. Большинство кооперативов, когда у них или у их пайщиков начинают возникать финансовые проблемы, исключаются из саморегулируемой организации, а соответственно они не могут претендовать на получение средств из фонда. Даже если саморегулируемая организация не исключит кредитно-потребитель-ский кооператив из своих членов, объем выплат по одному кооперативу не может превышать 5 % от общей суммы фонда. Компенсационные фонды саморегулируемой организации невелики, а количество пострадавших пайщиков исчисляется, как правило, сотнями и тысячами.
Большинство кредитно-потребительских кооперативов в добровольном порядке страхуют свою ответственность перед пайщиками в страховых компаниях или обществах взаимного страхования. Однако объектом страхования являются не средства, вложенные пайщиками, а ответственность кооператива по предпринимательским рискам. Страховым случаем считается банкротство кредитно-потребительского кооператива. Поскольку страховые полисы действуют полгода или год, то практически всегда к моменту объявления банкротства страховой договор уже не действует. Тем не менее, даже если страховое событие наступит в период действия полиса, на страховые выплаты претендовать не приходится. Страховая компенсация положена, если банкротство наступило в связи с предпринимательскими рисками. При этом в абсолютном большинстве случаев краха кредитно-потребительского кооператива речь идет о недобросовестных действиях, мошенничестве менеджмента кооператива, которые не подпадают под страховой случай.
Так как страховщиком выступают негосударственные организации, существует риск их банкротства или приостановления деятельности. К примеру, руководство КПК «АФС» в период 2015-2016 гг. путем заключения договоров передачи личных сбережений принимало у граждан денежные средства, которые впоследствии были похищены. У ООО «Страховая компания "Держава"», где были застрахованы вклады КПК «АФС», 11 февраля 2016 г. была отозвана лицензия на осуществление добровольного страхования9.
Организаторы финансовых пирамид для конспирации и исключения возможной утечки информации о деятельности организации убеждают вновь привлеченных клиентов в целесообразности подписания конфиденциального соглашения о неразглашении информации, полученной на рекламных мероприятиях.
На интернет-сайте, как правило, отсутствуют сведения об учредителях и руководителях компании или проекта (фамилия, имя, отчество, биография), учредительных документах и информация о финансовом положении компании (отчеты, балансы и т. п.), собственных основных средствах, других дорогостоящих активах.
В этих же целях постоянно меняются используемые для работы с клиентами сим-карты и мобильные телефоны, приобретаемые на подстав-
9 См.: Уголовное дело № 11801140025000049, возбуж-
денное СО-5 СУ УМВД России по г. Белгороду.
ных лиц. В день закрытия офиса вся оргтехника вывозится в конспиративное место.
Регистрация финансовой пирамиды в качестве юридического лица и ее интернет-сайта, как правило, осуществляется за несколько месяцев до начала активной деятельности по привлечению денежных средств. Обычно интернет-сайт является некачественным, размещен на бесплатных (дешевых) хостинговых центрах. Как правило, финансовая пирамида имеет минимальный уставный капитал, единственного учредителя и руководителя или учредителя и руководителя, являющегося подставным учредителем юридических лиц (по данным ЕГРЮЛ ФНС России или базы данных СПАРК Интерфакс). Показателен в этом смысле следующий пример. В июне 2019 г. сотрудниками ГУЭБиПК МВД России совместно с сотрудниками УЭБиПК МВД по Ярославской области задержаны участники межрегиональной организованной группы, подозреваемые в создании финансовых пирамид. Получателем доходов от указанной противоправной деятельности являлось юридическое лицо, зарегистрированное в одной из стран Южной Америки. С клиентами заключались фиктивные договоры страхования вкладов в зарубежной компании, тем не менее, ни один вкладчик не смог получить страховые выплаты. По предварительным данным, потерпевшими от указанной деятельности за период 2016-2019 гг. стали более 2 тыс. граждан, которым причинен ущерб на сумму свыше 1 млрд рублей.
Функционирующие на территории РФ финансовые пирамиды, в целях маскировки, могут быть зарегистрированы в офшорных зонах. Так, в Республике Тыва в 2014-2016 гг. были похищены денежные средства в особо крупном размере на сумму 4 700 185 рублей, принадлежащие 21 гражданину. Денежные средства взимались под видом оказания услуг в сфере инвестирования неустановленными лицами, представлявшими компанию WenderEnterprisesLTDDVICompany, зарегистрированную на Британско-Виргинских островах.
Частичные выплаты за счет поступления средств от новых участников являются одним из основных элементов в организации деятельности финансовых пирамид, поскольку мошенникам необходимо привлечь как можно больше участников.
Злоумышленники путем заключения гражданско-правовых договоров, гарантируя полу-
чение дохода в течение короткого срока, привлекают денежные средства граждан, частично исполняя перед ними обязательства за счет денежных средств вновь привлеченных граждан, при этом не имея ни намерений, ни реальной возможности исполнить их за счет иных источников в связи с отсутствием прибыли от деятельности кредитно-потребительских кооперативов. Кроме того, исполнение обязательств перед клиентами в виде частичных выплат процентов новым клиентам за счет денежных средств граждан, передавших свои личные сбережения по договорам займов ранее, позволяет избегать денежных претензий участников кооперативов (займодавцев) в течение длительного срока.
Применяется подкуп должностных лиц. Также руководством отдельных финансовых пирамид выплачивается незаконное денежное вознаграждение представителям саморегулируемой организации, чтобы обеспечить попустительство с их стороны при проверках10.
Спектр приемов присвоения большей части полученных средств, завладения денежными средствами финансовых пирамид типичен для любой финансовой организации.
В финансовых пирамидах зачастую ведется двойная бухгалтерия. Денежные средства, поступающие в кассу, не проводятся по расчетным счетам, а распределяются наличным способом. Полученные от вкладчиков денежные средства перечисляются на банковские счета, «электронные кошельки» подставных лиц, в другие регионы.
Денежные средства финансовых пирамид снимаются с их счета или изымаются из кассы, как правило, под видом оплаты официально заявленной финансово-хозяйственной деятельности компании. При этом в большинстве случаев происходит оплата виртуальных услуг, предоставляемых так называемыми фирмами-однодневками. Нередко денежные средства перечисляются на счета фирм, зарегистрированных в офшорных зонах.
Мошенниками могут заключаться сомнительные сделки, в результате которых денежные средства оказываются перечисленными аффилированным лицам. Так, учредитель и председатель правления кредитно-потребительского кооператива «Русь» в 2006-2014 гг. предостав-
лял займы физическим лицам и впоследствии не принял никаких мер по взысканию дебиторской задолженности с заемщиков в сумме 1,1 млн рублей, и оказался не способным исполнять свои обязательства перед пайщиками-вкладчиками, что негативно отразилось на финансовом состоянии кооператива11. Предпринимаются действия по оформлению фиктивных займов пайщикам.
Организаторы финансовых пирамид используют собранные средства в личных целях, не утруждая себя маскировкой хищения. Известны случаи присвоения собранной наличности под видом инкассации. Так, в г. Липецке в 2018 г. председатель правления кредитно-потребитель-ского кооператива «Капитал Инвест», используя свое служебное положение, взял под отчет у сотрудников бухгалтерии кооператива денежные средства в сумме более 1 млн рублей. Эти средства в дальнейшем в кассу кооператива он не вернул, документов, подтверждающих расходование указанных денежных средств, не представил. Затем он выехал через Республику Беларусь в неустановленном направлении, покинув пределы России12.
Из всей совокупность рассмотренных приемов можно выделить ключевые, составляющие доказательную базу хищений с использованием финансовых пирамид: многократное превышение количества вкладчиков финансовых пирамид над количеством получателей доходов; формирование фонда денежных средств финансовых пирамид за счет только трех видов источников (взносы учредителей в уставный капитал и финансовая помощь, взносы или вклады большого числа физических лиц, поступления крупных денежных сумм от фирм-однодневок); использование средств, поступивших от вкладчиков, для выплаты дивидендов.
Подводя итог рассмотрению способов хищений с использованием финансовых пирамид, следует отметить, что предпринятая систематизация приемов мошенничества способствует формированию целостной картины преступления; позволяет установить наличие типичных признаков деятельности финансовых пирамид; определяет направления документирования преступной деятельности; создает условия для пла-
10 См.: Уголовное дело № 540639, возбужденное СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области.
11 См.: Уголовное дело № 117162900074, возбужденное СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по Ставропольскому краю.
12 См.: Уголовное дело № 11801420015000167, возбужденное СЧ СУ УМВД России по Липецкой области.
нирования ОРМ по установлению имущества, предназначенного для возмещения ущерба. Таким образом, разработка научно обоснованной методики выявления и раскрытия преступлений,
связанных с организацией деятельности финансовых пирамид, невозможна без изучения экономико-правовой характеристики приемов, используемых организаторами этих преступлений.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гавло В. К., Белицкий В. Ю. Проблемы изучения способов совершения мошенничеств, действующих по принципу «финансовых пирамид» // Российский следователь. 2012. № 1. С. 15-17 ; СПС КонсультантПлюс (дата обращения : 31.07.2020).
2. Соколова Э. Д. Совершенствование законодательства, в том числе и финансового, регулирующего предпринимательскую деятельность, - важнейшее условие ее дальнейшего развития и повышения эффективности // Финансовое право. 2017. № 8. С. 15-18.
REFERENCES
1. Gavlo V. K., Belitskij V. Yu. Rossijskij sledovatel (Russian investigator), 2012, No. 1, pp. 15-17 ; SPS ConsultantPlus (July 31, 2020).
2. Sokolova Eh. D. Finansovoe pravo (Financial right), 2017, No. 8, pp. 15-18.
Рукопись поступила в редакцию 01.09.2020, принята к публикации 15.02.2021.
ИНФОРМАЦИЯ ОБ АВТОРЕ
Елена Викторовна Милякина, кандидат экономиче-
ских наук, доцент, начальник отдела по исследованию проблем оперативно-розыскного обеспечения противодействия преступлениям экономической направленности в сферах национального хозяйства научно-исследовательского центра по исследованию проблем противодействия преступности в сфере экономики федерального государственного казенного учреждения «Всероссийский научно-исследовательский институт Министерства внутренних дел Российской Федерации» (Российская Федерация, 121069, г. Москва, ул. Поварская, д. 25, стр. 1)
E-mail: [email protected] Тел.: +7 (495) 667-33-23
INFORMATION ABOUT THE AUTHOR
Elena V. Milyakina, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Head of the Department for Researching Problems of Operational and Investigative Support of Countering Economic Crimes in the Spheres of the National Economy of the Research Center for Researching the Problems of Countering Crime in the Sphere of the Economy of the Federal public establishment «National Research Institute of the Ministry of Interior of the Russian Federation» (Povarskaya str., 25, b. 1, Moscow, 121069, Russian Federation) E-mail: [email protected] Те!.: +7 (495) 667-33-23
