CC BY
15
УДК 338.34.055.2
ЕКОНОМ1КО-МАТЕМАТИЧНЕ МОДЕЛЮВАННЯ ФОРМУВАННЯ 1НТЕЛЕКТУАЛЬНОГО КАП1ТАЛУ ЯК ЕЛЕМЕНТ СТРАТЕГ1ЧНОГО УПРАВЛ1ННЯ
©2018 МАМОНОВ К. А., ПРУНЕНКО Д. О., УГОДН1КОВА О. I.
УДК 338.34.055.2
Мамонов К. А., Пруненко Д. О., Угодшкова О. I. Економюо-математичне моделювання формування iнтелектуального капiталу як елемент стратегiчного управлшня
Стаття присвячена пошуку шляхю тдвищення ефективност! винористання ¡нтелектуального катталу на буд'юельних п/дприемствах шляхом побудови економшо-математично! модел! оц1нки, формування iнтелектуального катталу на основi дотджених теоретико-методичних по-ложень його використання. В основ/запропоновано/модел/лежить структуризацт iнтелектуального катталу та його оцшка шляхом введения ¡нтегрального показника з подальшою його штерпретацкю. Шдвищення ефективностi використання iнтелектуального катталу буд'юельних п/дприемств е одним /з елемент'ю формування ix конкурентоздатностiз урахуванням вимог сучасного ринку буд'юельних послуг. ycmammi визна-чено проблеми та перспективи формування, оцжи та використання iнтелектуального катталу з урахуванням специф1ки буд'юельного вироб-ництва. За результатами досл/дження розроблено структурно-логмну модель управлшня iнтелектуальним катталом з урахуванням специф1ки буд'юельно1галуз'1.
Ключовiслова: ¡нтелектуальний каттал, буд'юельт тдприемства, економ'жо-математичнемоделювання. Рис.: 1. Формул: 12. Bi6n.: 8.
Мамонов Костянтин Анатолшович - доктор економ'тих наук, професор, завШувач кафедри земельного адмшктрування та геошформацшних систем, Хармвський нацюнальний ynieepcumem мкького господарства /м. 0. М. Бекетова (вул. Маршала Бажанова, 17, XapKie, 61002, Украша) E-mail: kostia.mamonov2017§gmaii.com
Пруненко Дмитро Олександрович - кандидат економЫних наук, доцент кафедри транспортних систем ¡логктики, Хармвський нацюнальний ynieepcumem м/ського господарства /м. 0. М. Бекетова (вул. Маршала Бажанова, 17, XapKie, 61002, Украша)
Угойн/ково Олена /гор/вно - кандидат економ/чних наук, старший викладач кафедри туризму та готельного господарства, Хармвський нацюнальний ynieepcumem м/ського господарства i/и. 0. М. Бекетова (вул. Маршала Бажанова, 17, XapKie, 61002, Украша) E-mail: ugodnikovl6§gmail.com
УДК338.34.055.2 Мамонов К. А., ПруненкоД. А., Угоднинова Е. И. Экономико-математическое моделирование формирования интеллектуального капитала как элемент стратегического управления
Статья посвящена поиску путей повышения эффективности использования интеллектуального капитала на строительных предприятиях путем построения экономико-математической модели оценки, формирования интеллектуального капитала на основе исследованных теоретико-методических положений его использования. В основе предложенной модели лежит структуризация интеллектуального капитала и его оценка путем введения интегрального показателя с последующей его интерпретацией. Повышение эффективности использования интеллектуального капитала строительных предприятий является одним из элементов формирования конкурентоспособности с учетом требований современного рынка строительных услуг. В статье определены проблемы и перспективы формирования, оценки интеллектуального капитала с учетом специфики строительного производства. По результатам исследования разработана структурно-логическая модель управления интеллектуальным капи-таломсучетом специфики строительной отрасли. Ключевые слова: интеллектуальный капитал, строительные предприятия, экономико-математическое моделирование. Рис.: 1. Формул: 12. Библ.: 8.
Мамонов Константин Анатольевич - доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой земельного администрирования и геоинформационных систем, Харьковский национальный университет городского хозяйства им. А. Н. Бекетова (ул. Маршала Бажанова, 17, Харьков, 61002, Украина) E-mail: kostia.mamonov2017§gmaii.com
Пруненко Дмитрий Александрович - кандидат экономических наук, доцент кафедры транспортных систем и логистики, Харьковский национальный университет городского хозяйства им. А. Н. Бекетова (ул. Маршала Бажанова, 17, Харьков, 61002, Украина) Угодникова Елена Игоревна - кандидат экономических наук, старший преподаватель кафедры туризма и гостиничного хозяйства, Харьковский национальный университет городского хозяйства им. А. Н. Бекетова (ул. Маршала Бажанова, 17, Харьков, 61002, Украина) E-mail: ugodnikovl6§gmaii.com
UDC338.34.055.2 Mamonov K. A., Prunenko D. 0., Uhodnikova 0.1. The Economic-Mathematical Modeling ofthe Formation oflntellectual Capital as an Element ofStrategic Management
The articie is concerned with searchfor ways to increase the efficiency of use of intellectual capital in construction enterprises by building an economic-mathematical model of evaluation, formation of intellectual capital on the basis ofthe researched theoretical-methodological provisions of its use. The basis of the proposed model is the structuring of intellectual capital and its evaluation by introducing an integral indicator with its subsequent interpretation. increasing the efficiency of using the intellectual capital of construction enterprises is one of the elements of formation of competitiveness taking into consideration requirements of the modern market of construction services. The article defines the problems and prospects for the formation and evaluation of intellectual capital taking account of the specifics of construction production. Upon results ofthe research, a structural-logical model of managing intellectual capital according to the specifics of construction industry has been developed.
Keywords: intellectual capital, construction enterprises, economic-mathemat-icai modeling.
Fig.: 1. Formulae: 12. Bibl.: 8.
Mamonov Kostiantyn A. - D. Sc. (Economics), Professor, Head of the Department of Land Administration and Geoinformation Systems, 0. M. Beketov National University of Urban Economy in Kharkiv (17 Marshaia Bazhanova Str., Kharkiv, 61002, Ukraine) E-mail: kostia.mamonov2017§gmaii.com
Prunenko Dmytro 0. - PhD (Economics), Associate Professor of the Department of Transport Systems and Logistics, 0. M. Beketov National University of Urban Economy in Kharkiv (17 Marshaia Bazhanova Str., Kharkiv, 61002, Ukraine)
Uhodnikova Olena I. - PhD (Economics), Senior Lecturer of the Department of Tourism and Hospitality, 0. M. Beketov National University of Urban Economy in Kharkiv (17Marshaia Bazhanova Str., Kharkiv, 61002, Ukraine) E-mail: ugodnikovl6§gmaii.com
Byмоваx шдвищення конкyренцiï та трансфор-мацшнж процесiв y ринковiй економiцi фор-мyвання та використання iнтелектyального кашталу (IK) набyваe особливого значення, осккьки саме нематерiальна складова виробничиx процеав забезпечуе пiдприeмствy лiдерськi позици на ринку через активiзацiю меxанiзмiв шновацшного розвитку.
Галузь бyдiвництва визначае можливосп для розвитку понад 30 сyпyтнix галузей економiки, що визначае можливост пiдвищення iнвестицiйноï при-вабливостi та реалiзацiï iнновацiйниx проектiв y системi економiчниx взаeмовiдносин. Проте галузь бyдiвництва i першою реагуе на негативш тенденцП в економiцi. Зокрема, з 2012 р. спостеркалося скоро-чення шдексу виконаниx бyдiвельниx робiт, а вкнов-лення докризовиx показникiв почалося лише з 2016 р., y той час, коли iншi галyзi економши виявилися б1льш iнертними.
На сьогодш основний напрямок бyдiвництва в Укра'М - житлове. У зв'язку з цим спостерiгаються сyттeвi проблеми щодо залучення iнвестицiй через недосконалшть системи iпотечного кредитування, сyттeвi коливання курсу валюти та скорочення рiвня реальниx доxодiв населення. Вирiшення цж проблем можливе лише за умови застосування iнновацiйниx пiдxодiв не лише y виробництв^ але й в управлшш бyдiвельними пiдприeмствами, забезпеченнi шфор-мацiйно-аналiтичним шдгрунтям прийняття управ-лшськж рiшень, залучення iнновацiй та розробки власнж новиx теxнологiй.
Вирiшення данж питань неможливе без налаго-дження ефективно'! системи використання штелекту-ального капiталy на бyдiвельниx пiдприeмстваx. Проте, як св^чать данi статистики, Украша суттево в1д-стае в1д eвропейськиx краïн y питанняx формування та використання iнтелектyального капiталy. У ^a^ax бвропейського Союзу показник ваги штелектуально-го капiталy в питомш вазi вартостi бiзнесy становить y середньому 8Б%. Вiдповiдно iнтелектyальний каштал забезпечуе формування Б0% нацiонального багатства проводят eвропейськиx держав. Отже, розвиток ш-телектуального капiталy бyдiвельниx шдприемств мае стати поштовxом до шдвищення швестицшно! при-вабливостi та конкурентоздатност бyдiвельноï галyзi, а також забезпечити зростання украшсько! економiки та нарощування нацiонального багатства краши.
Питанням ощнки iнтелектyального капiталy бyдiвельниx пiдприeмств присвячеш роботи ряду авторiв. Взаемозв'язки мiкроекономiчного аналiзy та iнтелектyального капiталy y сво!^ роботаx досл^джу-вав Г. Беккер, в^дзначаючи вплив людсько'х поведшки та нематерiальниx активiв на розвиток шдприемни-цтва, y тому числ^ враxовyючи неринкову поведiнкy сyб'eктiв господарсько': дiяльностi [1]. Фундаторами теорП розвитку штелектуального капiталy вважають Л. Едвшссона та М. Мелоуна. Автори y свош книзi «1нтелектуальний капiтал. Визначення справжньоï
вартостi компанil» дають теоретичне визначення та грунтовш висновки щодо формулювання категорИ ш-телектуального кашталу. Автори стверджують, що до штелектуального кашталу можна взнести всi види ресурав, якi не пiдлягають традицшнш економiчнiй оцiнцi, та визначають його як один iз основниx еле-ментiв створення цiнностi компанП [2]. Т. Стюарт ви-значав штелектуальний капiтал як основу розвитку шдприемств y постiндyстрiальнy епоxy [3].
Ряд украшак^ наyковцiв тлумачать розвиток штелектуального кашталу як основу виведення нацю-нальноï та регiональноï економiк iз кризи. М. П. Бутко та О. В. Попело розглядали штелектуальний каштал з точки зору можливостей для забезпечення регю-нального розвитку шляxом об'еднання потенщалу не-матерiальноï складовоï сyб'eктiв господарськоï д1яль-носп на окремо видiленiй територП [4]. Актуальшсть питання розвитку iнтелектyального кашталу шдтвер-дженi дослiдженнями HAH Украши. Зокрема, y робо-таx В. М. Гейця, В. П. Семиноженка, Б. 6. Кваснюка представлено меxанiзми розвитку штелектуального кашталу на загальнонацюнальному рiвнi [Б].
Проблемам розвитку штелектуального кашталу в реалiяx yкраïнськоï економши присвяченi дослi-дження О. В. Kендюxова, де автор визначае шдшди до ефективноï органiзацiï процесiв управлшня нема-терiальною складовою виробництва [6].
У представлена роботаx та шшж дослiджен-няx, присвячениx iнтелектyальномy кашталу, визна-чено теоретичнi аспекти, меxанiзми формування iн-телектуального капiталy, його структуризащю. Проте вiдсyтнiй комплексний п^к до проведення оцiнки iнтелектyального кашталу з yраxyванням особливос-тей дiяльностi бyдiвельниx пiдприeмств та орieнтацiï на стратепчний вектор розвитку бyдiвельноï галузь
Метою стати е розробка теоретико-методич-нж положень i практичниx рекомендацш щодо проведення оцiнки штелектуального кашталу на будь вельниx пiдприeмстваx.
Устаттi використовуються загальнонаyковi ме-тоди аналiзy та узагальнення економiчниx процеав, системного aнaлiзy напрямiв проведення ощнки штелектуального кашталу, класифь кацш та структуризац1я пiдxодiв до визначення еле-ментiв iнтелектyaльного кaпiтaлy як основи шформа-цiйно-aнaлiтичного забезпечення проведення ощнки, методи економiчного та фшансового aнaлiзy, еконо-мiко-мaтемaтичне моделювання для побудови моделi оцiнки, грaфiчний aнaлiз, стрyктyрно-логiчнi методи для визначення меxaнiзмy проведення оцiнки та його економiчного обгрунтування.
Оцiнкa, формування та реaлiзaцiя наявного та потенцiйного iнтелектyaльного кашталу на бyдiвель-ниx пiдприeмствax проxодить в yмовax трансформа-цiйниx процеав бyдiвельного ринку та економiчноï системи Украши. Застарш методи господарювання
та управлшня призводять до того, що гнтелектуаль-ний капiтал розглядаеться виключно з точки зору сукупносп нематерiальних активiв пiдприемства, не враховуючи можливостГ до !х бiльш ефективного використання та потенцшного нарощування за ра-хунок рацiоналiзацГi виробничих та управлшських процесiв. Отже, актуальним е визначення комплексу можливостей ощнки, формування та використання штелектуального капiталу будiвельних шдприемств.
Комплексний пiдхiд представлений у роботах ряду науковщв, якi розробляли проблематику теоре-тико-методичних пiдходiв до визначення та ощнки штелектуального кашталу з урахуванням специфки будГвельно! галузi. Зокрема, штелектуальний капiтал представлений не просто сукупшстю складових еле-ментiв - нематерiальних активiв, але й шструмента-рiем, що вiдображае можливостi ощнки формування та реалГзацГ! iнтелектуального капiталу з урахуванням ряду зовншшх та внутрiшнiх для розвитку шд-приемства чинникiв. Автори видiляють серед мето-дiв оцiнки iнтелектуального кашталу тай: грошово! оцiнки; ринково! каттал1заци; рентабельностi акти-вiв; iндекснi [1; 2].
Формування iнформацiйно-аналiтичного за-безпечення ощнки штелектуального кашталу на будГвельних шдприемствах шляхом застосування вартiсно-орiентованих методГв оцiнки представлено в роботах К. Мамонова та Т. Момот [8]. Методика включае визначення штегрального показника ощнки штелектуального кашталу та розробку моделi його реалГзацГ! на основi результатiв проведено! оцiнки [3]. Одним iз актуальних напрямiв оцiнки е розробка моделей визначення потенцшних можливостей та застосування iнформацiйно-аналiтичного забезпечен-ня, що спрямоване на розвиток суб'екпв господар-сько! дiяльностi [7].
О. В. Кендюховим представлено шдид до ощнки штелектуального кашталу будГвельних шдприемств, який включае таи етапи [6]:
+ розрахунок коефщента Тобiна iз його ко-ригуванням у зв'язку зi змшами ринку для розрахунку ринково! вартосп пiдприемства, балансово! вартостi оборотних i необорот-них засобiв, нематерiальних активiв суб'екта господарсько! дiяльностi; + розрахунок аналопчних показникiв для най-
сильшшого конкурента на ринку; + розрахунок коефщента вГдносно! ефектив-ностi використання штелектуального кашталу: розраховуеться як сшввГдношення коефщента Тобша для шдприемства, що аналiзуеться, та коефiцiента Тобша для шд-приемства-конкурента; + оцiнка шдексу вГдносно! динамГчно! ефектив-ностi управлшня штелектуальним капiталом пiдприемства: розраховуеться як сшввГдно-шення коефiцiентiв вГдносно! ефективносп
використання iнтелектуального капiталу у званому та базовому перiодах [6].
Отже, дослГдження авторiв показують, що оцшка формування iнтелектуального каш-талу мае базуватися на системному, комплексному шдход^ який би враховував не лише струк-турш елементи категорГ!, але й визначав розроблений шструментарш до формування шформацшно-аналГ-тичного забезпечення та проведення ощнки штелектуального кашталу з урахуванням важливих внутрш-нГх та зовшшшх для реалiзацíi капiталу чинникiв.
Для побудови iнформацiйно-аналiтичного забезпечення оцiнки iнтелектуального кашталу будГ-вельних пiдприемств на основi комплексного пiдходу визначено доцiльнiсть формування методики ште-грально! оцiнки штелектуального кашталу, яка включае таи етапи (авторська розробка):
1. ВГдбГр показникГв для побудови шформацш-но-аналiтичного забезпечення оцiнки штелектуаль-ного кашталу.
1.1. Структуризащя елементiв iнтелектуального кашталу.
1.2. Визначення багаторiвнево'i структури по-казникiв та !х взаемодГ! для проведення ощнки.
2. Розробка локальних моделей для ощнки показникГв, що характеризують формування та використання штелектуального кашталу.
3. Проведення ощнки структурних елеменпв штелектуального кашталу шляхом використання ме-тодГв експертних ощнок.
4. Формування штегрально! моделi оцГнки ште-лектуального капiталу будГвельних пiдприемств.
5. Розрахунок вагових коефщенпв показникiв iнтелектуального капiталу за методом аналiзу iерархiй.
6. Розрахунок штегрального показника ощнки штелектуального кашталу будГвельного шдприемства за запропонованою авторами статп формулою розрахунку.
7. Гнтерпретащя результапв оцГнки. Формування висновшв та пропозицГй [6].
Першим етапом реалГзацГ! запропонованого методичного пГдходу до оцГнки штелектуального кашталу е формування шформацшно-аналГтичного забезпечення. ВГдбГр та структуризацГя показникГв ш-формацшно-аналГтично! сукупностГ проводиться на основГ аналГзу бухгалтерсько! та фшансово! звГтностГ, аналГзу статистичних даних, даних технологГчних, операцшних процесГв, рГвня кадрового потенщалу, матерГально-техшчно! бази, застосування досягнень науково-технГчного прогресу та власних шновацшних доробок, аналГз взаемовГдносин зГ стейкхолдерами.
У подальшому вГдбуваеться структуризацГя вь дГбраних показникГв, унаслГдок чого формуеться ба-гаторГвнева система оцГнки. На основГ структуризацГ! проводиться локальна оцГнка за видГленими елемен-тами Гнтелектуального потенцГалу.
Для проведення оцшки запропоновано звер-нутися до методГв експертних оцГнок Гз залученням фахГвцГв-практикГв у галузГ будГвництва. На основГ розрахунку коефГцГентГв оцшки структурних елемен-тГв Гнтелектуального кашталу формуеться штеграль-на модель оцшки шляхом виведення штегрального показника оцшки Гнтелектуального кашталу через урахування коефщентГв по кожному структурному елементу та вагових коефщентГв до них. Загальну модель до оцшки формування та використання Гнтелектуального кашталу будГвельних шдприемств мож-на представити у виглядГ схеми (рис. 1).
Для розрахунку штегрального показника вико-ристовуеться метод аналГзу ГерархГй.
ОстаннГм етапом оцшки е штерпретацш отри-маних результатГв вГдповГдно до проведених до-слГджень, а також формування низки рекомендацш щодо пГдвищення ефективностГ формування та використання Гнтелектуального потенщалу будГвельних шдприемств.
ВИСНОВКИ
Таким чином, у результат дослГдження запропоновано методолопчний пГдхГд до оцГнки формування та використання Гнтелектуального кашталу будГвельних шдприемств, який базуеться на локальних й ште-гральнш моделях Г застосуванш методГв експертних оцшок, економетричному аналГзГ та аналГзГ ГерархГй, що дозволило визначити узагальнюючий критерш, який формуе оцГнювальне пГдгрунтя для розробки стратегй управлшня 1К. Визначено, що одним Гз за-вдань ефективно! оцГнки Гнтелектуального капГталу е вГдДр релевантного ГнформацГйно-аналГтичного за-безпечення та вираховування специфГчних характеристик категорц «Гнтелектуального потенцГалу», особливо з урахуванням специфГки будГвельно! галузГ. ■
7. Угодникова Е. И. Формирование интеллектуального потенциала строительных корпоративных предприятий. Экономика строительства. 2013. № 3. С. 72-80.
8. Момот Т. В. Варткно<^ентоване корпоративне управлшня: вщ теорп до практичного впровадження: моно-графiя. Харш : ХНАМГ, 2006, 381 с.
REFERENCES
Butko, M. P. Intelektualnyi kapital yak chynnyk modernizat-sii rehionalnoho ekonomichnoho prostoru [Intellectual capital as a factor of modernization of the regional economic space]. Nizhyn: TOV «Aspekt-Polihraf», 2014.
Edvinsson, L., and Meloun, M. "Intellektualnyy kapital. Opredeleniye istinnoy stoimosti kompanii" [Intellectual capital. Determining the true value of the company]. https://studfiles. net/preview/2901714/page:21/
Hershey Jr., R. D. "Gary S. Becker, 83, Nobel Winner Who Applied Economics to Everyday Life, Dies". In The New York Times. The New York Times Company, 2014.
Kendiukhov, O. V. "Klasyfikatsiia intelektualnoho kapita-lu" [Classification of intellectual capital]. Prometei, no. 15 (2004): 65-71.
Momot, T. V. Vartisno-oriientovane korporatyvne upravlin-nia: vid teorii do praktychnoho vprovadzhennia [Cost-oriented corporate governance: from theory to practical implementation]. Kharkiv: KhNAMH, 2006.
Stiuart, T. "Intellektualnyy kapital. Novyy istochnik bogat-stva organizatsiy" [Intellectual capital. A new source of wealth organizations]. In Novaya postindustrialnaya volna, 372-400. Moscow: Academia, 1999.
Stratehichni vyklyky XXI stolittia suspilstvu ta ekonomitsi Ukrainy [Strategic Challenges of the 21st Century for the Society and Economy of Ukraine]. Vol. 1. Kyiv: Feniks, 2007.
Ugodnikova, Ye. I. "Formirovaniye intellektualnogo po-tentsiala stroitelnykh korporativnykh predpriyatiy" [Formation of intellectual potential of construction corporate enterprises]. Ekonomika stroitelstva, no. 3 (21) (2013): 72-80.
Л1ТЕРАТУРА
1. Hershey Jr., R. D. Becker G. S. 83, Nobel Winner Who Applied Economics to Everyday Life, Dies. In The New York Times. Manhattan : The New York Times Company, 2014.
2. Эдвинссон Л., Мэлоун М. Интеллектуальный капитал. Определение истинной стоимости компании. URL: https://studfiles.net/preview/2901714/page:21/
3. Стюарт Т. Интеллектуальный капитал. Новый источник богатства организаций // Новая постиндустриальная волна : антология / под ред. В. Л. Иноземцева. М. : Academia, 1999. С. 372-400.
4. Бутко М. П., Попело О. В. 1нтелектуальний каттал як чинник модершзацп репонального економiчного простору : монографiя. Ыжин : ТОВ «Аспект-Полiграф», 2014. 372 с
5. Стратепчш виклики ХХ1 стол^тя сусптьству та еко-номiцi УкраТни : в 3 т. / за ред. акад. НАН Украши В. М. Гейця, акад. НАН УкраТни В. П. Семиноженка, чл.-кор. НАН УкраТни Б. £. Кваснюка. КиТв : Фешкс, 2007. Т. 1. С. 194-209.
6. Кендюхов О. В. Класиф^а^я штелектуального кашталу. Прометей. 2004. Вып. 15. С. 65-71.
<С m
2
о
=г
I
о
о
<
S
ш
Рис. 1. Модель оцiнки штеле^ального капiталy
