CC BY
31
DOI: 10.36622^ТО.2021.86.69.013 УДК 712.3(510)
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МОНИТОРИНГ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ И ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРУКТУРНЫХ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ НЕФТЕГАЗОДОБЫВАЮЩЕГО ХОЛДИНГА С ПРИМЕНЕНИЕМ ГРАФОАНАЛИТИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
П.Д. Скоропада
Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого (СПбПУ) Россия, 195251, Санкт-Петербург, ул. Политехническая, д. 29
Введение. В сегодняшних экономических условиях нефтегазодобывающий сектор является основополагающей для большинства индустрий промышленного производства и составляет экономическую основу многих стран мира. Автор статьи раскрывает механизм регулирования внутренних инвестиционных процессов в обособленных структурах нефтегазового комплекса. Состоит в исследовании инвестиционного процесса как объект корпоративного управления. Дополнительно рассмотрена система управления инвестициями с обеспечением эффективного функционирования и непрерывного совершенствования комплексного спектра задач бизнес-управления корпораций в направлении обустройства месторождений в части линейного строительства. Основываясь на практическом опыте реализации инвестиционной программы компаний нефтегазового сектора, проведено исследование по разграничению и детализированию параметров производственной деятельности дочерних предприятий.
Методы исследования. Раскрыть применение комплексного подхода к оценке интегрального риска при помощи графоаналитической модели с обеспечением не только принятия взвешенной оценки риска компаний, но и выявить тенденции принятия своевременных и правильных стратегических решений в целях обеспечения экономической безопасности компании, ее высокой конкурентоспособности, и других экономических задач.
Результаты исследования. Выявлены отдельные отраслевые особенности управления капитального строительства и реконструкции в нефтегазовом комплексе, в том числе рационального расходования и управления финансовыми резервами с помощью графоаналитической модели в сочетании с системой контроля и мониторинга инвестиционной программы нефтяных компаний. В статье рассмотрена организационно-производственная структура нефтегазодобывающего управления. Приведено понятие холдинга как совокупность организационных уровней, обеспечивающих реализацию главных задач и функций. Рассмотрены примеры методик расчета изменений факторов производительности труда и абсолютного срока строительства. На примере линейных объектов рассмотрены расчеты плановых объемов строительства инвестиционной программы в рамках года и в разрезе завершенного и незавершенного строительства.
Сведения об авторах:
Скоропада Павел Дмитриевич
(pavelskoropada@gmail.com) аспирант Санкт-
Петербургского политехнического университета Петра Великого (СПбПУ), Институт промышленного менеджмента, экономики и торговли, Высшая школа производственного менеджмента
On authors:
Pavel D. Skoropad (pavelskoropada@gmail.com ) Postgraduate student of Peter the Great St. Petersburg Polytechnic University (SPbPU), Institute of Industrial Management, Economics and Trade, Graduate School of Industrial Management
Заключение. Приведен пример анализа технико-экономических показателей выполнения плана инвестиционной программы основного добывающего холдинга и территориально-производственных предприятий. Наглядно представлена динамика строительства инвестиционной программы условного добывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY Siberia " за период II квартала 2019г.
Ключевые слова: организация строительства, технологические процессы строительства, инвестиционная программа; экономический анализ; КИП (корректировка инвестиционной программы); срок строительства; графоаналитическая модель; капитальное строительство и реконструкция; производительность труда.
Для цитирования:
Скоропада П.Д. Экономический мониторинг основных показателей инвестиционной программы и производственной деятельности структурных управленческих подразделений нефтегазодобывающего холдинга с применением графоаналитической модели / П.Д. Скоропада // Организатор производства. 2021. Т. 29. № 4. С. 124-143. DOI: 10.36622/VSTU.2021.86.69.013.
ECONOMIC MONITORING OF THE MAIN INDICATORS OF THE INVESTMENT PROGRAM AND PRODUCTION ACTIVITIES OF THE STRUCTURAL MANAGEMENT UNITS OF THE OIL AND GAS PRODUCING HOLDING USING A GRAPHOANALYTIC MODEL
Skoropada P.D.
Peter the Great St. Petersburg Polytechnic University (SPbPU) Russia, 195251, St. Petersburg, Politechnicheskaya str., 29
Introduction. In today's economic conditions, the oil and gas sector is fundamental for most industries of industrial production and forms the economic basis of many countries of the world. The author of the article reveals the mechanism of regulation of internal investment processes in separate structures of the oil and gas complex. . It consists in the study of the investment process as an object of corporate governance. Additionally, the investment management system is considered to ensure the effective functioning and continuous improvement of a comprehensive range of corporate business management tasks in the direction of field development in terms of linear construction. Based on the practical experience of implementing the investment program of companies in the oil and gas sector, a study was conducted to delineate and detail the parameters of the production activities of subsidiaries.
Research methods. To reveal the application of an integrated approach to the assessment of integral risk using a graphoanalytic model to ensure not only the adoption of a balanced risk assessment of companies, but also to identify trends in making timely and correct strategic decisions in order to ensure the economic security of the company, its high competitiveness, and other economic tasks.
The results of the study. Certain industry-specific features of capital construction and reconstruction management in the oil and gas complex, including rational spending and management of financial reserves using a graphoanalytic model in combination with a system of control and monitoring of the investment program of oil companies, have been identified. The article considers the organizational and production structure of the oil and gas management. The concept of holding is given as a set of organizational levels that ensure the implementation of the main tasks and functions. Examples of methods for calculating changes in labor productivity factors and the absolute construction period are considered. Calculations of planned construction volumes of the investment program within the year and in the context of completed and unfinished construction are considered on the example of linear objects.
Conclusion. An example of the analysis of technical and economic indicators of the implementation of the investment program plan of the main mining holding and territorial production enterprises is given. The dynamics of the construction of the investment program of the conditional mining holding LLC "OIL INDUSTRY Siberia" for the period of the second quarter of 2019 is clearly presented.
Keywords: organization of construction, technological processes of construction, investment program; economic analysis; KIP (adjustment of the investment program); construction period; graphoanalytic model; capital construction and reconstruction; labor productivity.
For quoting:
Skoropada P.D. Economic monitoring of the main indicators of the investment program and production activities of the structural management units of the oil and gas producing holding using a graphoanalytic model / P.D. Skoropada // Organizer of production. 2021. T. 29. №. 4. C. 124-143. DOI: 10.36622/VSTU.2021.86.69.013.
1. Организационно-производственная структура нефтегазодобывающего управления и понятие холдинга.
Производственная структура организации — это форма организации производственного процесса, в котором координированы размеры производственного предприятия, состав, количество производственных подразделений [1].
В нефтегазодобыче основное производство включает процессы искусственного продвижения нефти и газа к забою скважины, подъем нефти и газа на дневную поверхность, подготовку товарной нефти и газа. В нефтегазодобывающем управлении (НГДУ) важной составляющей являются структурные подразделения, осуществляющие полный цикл капитального строительства и реконструкции.
Высокую значимость имеет развитие и внедрение новых принципов планирования и экономического стимулирования повышения роста производства.
Нефтегазодобывающее управления обладает достаточно усложненной организационно-производственной структурой. Оно включает нефтедобывающие управления, буровые предприятия и ряд сервисных производств [13]. Деятельность всех производственных единиц, предприятий и служб, включенных в состав объединений, руководствуются обеспечением добычи нефти и газа, предусмотренную плановым объемам инвестиционной программы [11]. Организационная структура управления представляет собой состав структурных управленческих подразделений, их соподчинен-ность, координация и распределение функционала между ними [2,12] Холдинг — это структура объединения различных предприятий, в которой есть центральная (главная, материнская) компания и ряд дочерних (подчиненных) компаний. Наиболее близки по признакам, определяющим холдинг - это акционерные общества (АО, ПАО), которые имеют контрольные пакеты
акций других компаний и тем самым участвуют в руководстве их хозяйственной деятельностью
[3].
Дочерние компании самостоятельно ведут коммерческую деятельность, но имеют ограничения по ключевым вопросам управления в связи с наличием акционеров холдинга.
Управление ключевыми вопросами производственной деятельности своих предприятий осуществляется за счет владения в них основной части уставного капитала [18]. Холдинговая компания владеет контрольным пакетом акций, оставшаяся доля распределяется среди остальных предприятий.
2. Пример экономической оценки производственной деятельности нефтегазодобывающего холдинга с применением графоаналитической модели.
Нефтегазовая отрасль занимает ведущую роль в экономической повестке России, а ее развитие является одним из основных факторов, определяющих экономический рост на всей территории страны.
Ярким примером организационной структуры в виде холдинга является ПАО "ЛУКОЙЛ" -одна из крупнейших международных вертикально интегрированных нефтегазовых компаний, обеспечивающая 2,1% мировой добычи нефти. "ЛУКОЙЛ" является компанией №1 среди крупнейших мировых частных нефтегазовых компаний по размеру доказанных запасов нефти
[4]. Основной ресурсной базой и основным регионом нефтедобычи компании остается Западная Сибирь, на которую приходится 44% доказанных запасов и 48% добычи углеводородов.
ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь" предприятие образовано в 1995 году, является 100% дочерним обществом группы ПАО "ЛУКОЙЛ". ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь" работает на территории крупных северных энергетических регионов России: Тюменской области, Ханты-
Мансийского автономного округа — Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа в пределах 122 лицензионных участков, суммарная площадь которых составляет почти 80 тыс. км2
[И]. „
В состав ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь" входят шесть территориально-производственных предприятий: "Лангепаснефтегаз", "Урайнефте-газ", "Когалымнефтегаз", "Повхнефтегаз", "Покачевнефтегаз", "Ямалнефтегаз". На предприятии работают более 11 тыс. сотрудников [5].
В качестве исходных данных, рассмотрим условное добывающее предприятие на примере организационной структуры ПАО "ЛУКОЙЛ" с дочерним предприятием ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь".
На рисунке 1 изображены 4 лицензионных участка, с обозначенными границами, на которых разрешена разработка и добыча полезных ископаемых условного добывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY Siberia" с распределением производственной деятельности на 4-х месторождениях по территориально-производственным предприятиям:
- Лицензионный участок ТПП "М1 IN OIL" месторождения № 1.
- Лицензионный участок ТПП "М2 IN OIL" месторождения №2.
- Лицензионный участок ТПП "М3 IN OIL" месторождения №3.
- Лицензионный участок ТПП "М4 IN OIL" месторождения №4.
Разработку вышеуказанных месторождений осуществляет компания ПАО "OIL INDUSTRY" с основным добывающим холдингом в Западной Сибири г.Тарко-Сале ООО "OIL INDUSTRY Siberia".
Для раскрытия методики контроля и анализа существенных показателей деятельности нефтяной компании, все исходные расчетные данные представлены в абстрактно-теоретической форме с максимальным приближением к реальным ценовым (стоимостным) показателям [6].
На рисунке 1 приведена схема распределения зон ответственности по разработке лицензионных участков месторождений по ООО "OIL INDUSTRY Siberia" (рис.1).
Источник: составлено автором.
Рис. 1. Схема лицензионных участков условного добывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY
Siberia"
Fig. 1. Scheme of license areas of a conditional mining holding OIL INDUSTRY Siberia LLC
На рисунке 2 приведена организационная структура компании ПАО "OIL INDUSTRY" с дочерними предприятиями и территориально-производственными предприятиями. Стоит отметить, что дочернее предприятие имеет руководителя, возглавляющий дочернее предприятие с возможностью самостоятельного принятия решений, касающиеся управления, кадровых вопросов и производственной деятельности. Кроме того, дочернее предприятие имеет собственный устав, несмотря на разработку его в головной организации. Управляющая структура
дочерней компании несет полную ответственность за свои действия [19].
Под контролем материнской компании дочерних предприятий по производственной взаимосвязи может быть несколько, в связи с этим, в нашем примере рассмотрено одно дочернее предприятие ООО "OIL INDUSTRY Siberia" группы ПАО "OIL INDUSTRY". Графоаналитическая модель имеет возможность формировать данные по нескольким дочерним предприятиям в разрезе неограниченного числа месторождений.
ПАО «OIL INDUSTRY» (г.Москва)
Источник: составлено автором.
Рис. 2. Условная организационная структура добывающего холдинга ПАО "OIL INDUSTRY" Fig. 2. Conditional organizational structure of the mining holding of PJSC "OIL INDUSTRY"
2.1 Формирование исходных данных условного добывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY Siberia".
Контракт заключен на строительство и реконструкцию 32-х участков, в том числе 11 участков-новое строительство и 21 участок— реконструкции на общий суммарный объем инвестиций Vra= 181 384 909,0 руб. с НДС 20% с
учетом резерва заказчика 10% (таблица 1), в том числе каждое территориально-производственное предприятие имеет следующие исходные данные:
• Лицензионный участок ТПП "М1 Ш ОШ' месторождения №1 имеет 4 объекта реконструкции и 4 объекта нового строительства на общий объем инвестиций У\=39 032 950,0 руб.
• Лицензионный участок ТПП "М2 IN OIL" месторождения №2 имеет 4 объекта реконструкции и 4 объекта нового строительства на общий объем инвестиций V2=14 440 800,0 руб.
• Лицензионный участок ТПП "М3 IN OIL" месторождения №3 имеет 8 объектов ново-
го строительства на общий объем инвестиций V3=69 365 351,0 руб.
• Лицензионный участок ТПП "М4 IN OIL" месторождения №4 имеет 5 объектов реконструкции и 3 объекта нового строительства на общий объем инвестиций V4=28 314 990,0 руб.
Таблица 1
Расчет стоимости контракта на выполнение работ по капитальному строительству и реконструкции трубопроводов условного добывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY Siberia" на 2019 год Calculation of the cost of the contract for the capital construction and reconstruction of pipelines of the
conditional mining ho
ding LLC "OIL INDUSTRY Siberia" for 2019
№ Диаметр Толщи Количество, Стоимость строитель- Стоимость Стоимость всего,
п/ трубо- -на км, Га, м3 (в ства/реконструкции демонтажа 1 рублей (без НДС
п провода, стенки, том числе (без демонтажа) 1 км км трубопро- 20%)
мм мм демонтаж, км) трубопровода, рублей вода, рублей
Новое строительство
1 89 5 1,200 2 200 000 2 640 000
2 114 10 3,000 2 500 000 7 500 000
3 114 12 3,830 5 400 000 10 341 000
4 168 14 4,480 6 000 000 13 440 000
5 219 16 1,550 3 500 000 5 425 000
Итого: 14,060 39 346 000
Реконструкция
1 89 5 3,430 4 700 000 300 000 8 060 500
2 114 10 2,800 2 700 000 200 000 7 560 000
3 114 12 8,127 8 700 000 600 000 23 568 300
4 168 14 1,545 6 600 000 600 000 5 098 500
5 219 18 0,463 4 170 000 370 000 1 930 710
6 530 8 10,000 4 900 000 400 000 49 000 000
7 89 5 3,430 4 700 000 300 000 8 060 500
Итого: 26,365 95 218 010
Всего по Договору 40,425 134 564 010
Отсыпка вдоль трассовых (технологиче- 11 952 м3 Стоимость за 2 390 400
ских) проездов на заболоченной местности объектах в единицу 200
Биологическая рекультивация нарушен- 11,460 Га Стоимость за 458 400
ных земель, в том числе вдоль единицу
трассовых проездов 40 000
Итого 137 412 810
Резерв 10% 13 741 281
Итого 151 154 091
НДС - 20% 30 230 818
ВСЕГО с НДС 20% 181 384 909
Инвестиционная деятельность предприятия подчинена долгосрочным целям его развития. Поэтому она должна реализовываться в соответствии с разработанной и утвержденной инвестиционной политикой, которая заключается в избрании и реализации наиболее эффективных форм финансовых его инвестиций
с целью обеспечения высоких темпов развития и постоянного роста его рыночной стоимости.
Такая политика формируется в числе общей финансовой стратегии предприятия как самостоятельный ее блок. Этот блок является стержневым, так как направлен на реализацию не только финансовой, но и корпоративной страте-
гии предприятия — неполная или неэффективная реализация инвестиционной политики предприятия ставит под угрозу реализацию всего стратегического его набора. Фактически такая инвестиционная программа представляет собой практическую реализацию стратегии развития отдельно взятого предприятия или компании, которая распределяется на определенный отрезок времени. Как правило это год, 5 лет. Более того, данная программа должна содержать объем денежных средств для инвестирования конкретной задачи.
На рисунке 3 наглядно представлена динамика строительства инвестиционной программы условного добывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY Siberia" за период II квартала 2019г. Под динамикой инвестиций принято понимать конкретные количественные изменения объемов и скорости осуществления вложений капитала. Статус строительства каждого объекта меняется на протяжении всего годового периода.
В результате производственной деятельности по истечению первого полугодия имеем следующие данные:
По месторождению №1 ТПП "М1 IN OIL"
• Участок №1 - невыход на строительный объект (статус-"невыход"). Суммарный объем Vh^ix.^.^ 4 560 000,0 руб. участок проявит себя в формировании прогноза неосвоения денежных средств на конец года.
• Участки №2,3,4,7,8 - завершены (статус-"завершен"), в суммарном фактическом объеме Vзаверш.уч.2,3,4,7,8= 22 662 300,0 руб.
• Участок №5,6 - ведутся строительно-монтажные работы (статус-"в работе"). На момент формирования отчета было фактическое закрытие объемов на сумму ^аверш.уч.5,6= 3 190 000,0 руб.
По месторождению №2 ТПП "М2 IN OIL"
• Участок №5,6,7,8 - невыход на строительный объект (статус-"невыход"). Суммарный
объем V^bK.^.^j,^ 2 820 000,0 руб. по участкам проявят себя в формировании прогноза неосвоения денежных средств на конец года.
• Участок №1,2,3,4 - завершены (статус-"завершен"), в суммарном объеме V^epm^,^^ 10 647 500,0 руб.
По месторождению №3 ТПП "М3 IN OIL"
Участок №7,8 - снят с ИП-2019 (статус-"исключен"), в суммарном фактическом объеме VИскл.уч.7,8= 1 529 700,0 руб.
• Участок №1 - невыход на строительный объект (статус-"невыход"). Суммарный объем V^bK.^.^ 1 930 710,0 руб. по участку проявит себя в формировании прогноза неосвоения денежных средств на конец года.
• Участок №5 - завершен (статус-"завершен"), в суммарном фактическом объеме Vзаверш.уч.5= 4 292 000,0 руб.
• Участок №2,3,4,6 - ведутся строительно-монтажные работы
(статус-"в работе"). На момент формирования отчета было фактическое закрытие объемов на сумму Vзаверш.уч. 2,3,4,6= 11 520 000,0 руб.
По месторождению №4 ТПП "М4 IN OIL"
Участок №3,7,8 - снят с ИП-2019 (статус-"исключен"), в суммарном объеме ^<^.543,7,8= 9 824 600,0 руб.
• Участок №1,2,4,5,6 - ведутся строительно-монтажные работы
(статус-"в работе"). На момент формирования отчета было фактическое закрытие объемов на сумму Vзаверш.уч. 1,2,4,5,6= 12 740 200,0 руб.
Наиболее важно выполнить предварительный анализ и выполнить оценку эффективности производства. При рассмотрении различных изменений деятельности контракта, грамотный анализ эффективности движения инвестиций позволит выбрать наиболее перспективный вариант работы предприятия [6].
Изменение инвестиционной программы П квартала 2019г. по условному добывающему холдингу ООО "OIL INDUSTRY Siberia" (по состоянию на 10.07.2019 года)
№ п/п участков Статус состояния строительства участков Наименование участка Тип строительства О Трубопровода, (мм) Толщина стенки трубы (мм) Технологическое назначение Наименование месторождения Протяженность трубопровода Дата начал а работ В(пл) Дата окончания работ ОК(пл) ИТОГО Общая стоимость 1 строительства и реконструкции трубопровода, руб. без НДС 20% ИТОГО Общая стоимость 1 строительства и реконструкции трубопровода с учетом всех затрат, руб. без НДС 20%
1 2 3 4 5 б 7 8 9 10 11 12 13
ГШ "М1 Ш 01Ь
1 невыход Участок 1 стр. 168 14 в/в Месгорожденпе№1 1,500 01.07.2019 30.09.2019 4 ........... 4 560 ООО
2 завершен Участок 2 стр. 219 16 в/в Месгорожденпе№1 1,550 01.04.2019 30.06.2019 5 425 ООО 6 007 ООО
3 завершен Участок 3 стр. 114 12 в/в Месгорожденпе№1 0,800 01.04.2019 30.06.2019 2 160 ООО 2 472 ООО
4 завершен Участок 4 стр. 114 12 в/в Месгорожденпе№1 2,300 01.04.2019 30.06.2019 6 210 ООО 6 838 ООО
5 в работе Участок 5 рек 114 12 в/в Месгорожденпе№1 1,900 01.07.2019 30.09.2019 5 130 000 5 510 ООО
6 в работе Участок 6 рек 114 12 в/в Месгорожденпе№1 0,875 01.07.2019 30.09.2019 2 362 500 2 537 500
7 завершен Участок 7 рек 114 10 в/в Месгорожденпе№1 1,400 01.07.2019 30.09.2019 3 500 ООО 3 780 ООО
8 завершен Участок 8 рек 114 10 в/в Месгорождение№1 1,400 01.07.2019 30.09.2019 1 ->00 ООО 3 780 ООО
Итого по месторождению 11,725 32 787 500 35 484 500
ШП "М2 IN OIL"
1 завершен Участок 1 стр. 89 н/п Месторождение №2 0,100 01.04.2019 30.06.2019 220 ООО 224 ООО
2 завершен Участок 2 стр. 89 ^ н/п Месторождение №2 1,100 01.04.2019 30.06.2019 2 1 !0 ООО 2 464 ООО
3 завершен Участок 3 стр. 114 10 в/в Месторождение №2 1,000 01.04.2019 30.06.2019 2 ->00 ООО 2 540 000
4 завершен Участок 4 стр. 114 10 в/в Месторождение №2 2,000 01.04.2019 30.06.2019 -> ООО ООО 5 080 000
5 невыход Участок 5 рек 89 5 н/п Месторождение №2 0,200 01.01.2019 31.03.2019 110 ООО 470 000
6 невыход Участок 6 рек 89 ^ н/п Месторождение №2 0,500 01.01.2019 31.03.2019 1 100 ООО 1 175 000
7 невыход Участок 7 рек 89 н/п Месторождение №2 0,150 01.01.2019 31.03.2019 .130 ООО 352 500
8 невыход Участок 8 рек 89 н/п Месторождение №2 0,350 01.01.2019 31.03.2019 770 ООО 822 500
Итого по месторождению 5,400 12 780 ООО 13 128 000
ШП "МЗ ШОП,"
1 невыход Участок 1 рек 219 18 в/в Месторождение №3 0,463 01.02.2019 01.03.2019 1 759 400 1 930 710
2 в работе Участок 2 рек 530 8 н/н/пр Месторождение №3 7,000 01.02.2019 30.04.2019 31 500 ООО 34 300 000
3 в работе Участок 3 рек 530 8 г/пр Месторождение №3 3,000 01.02.2019 15.04.2019 13 500 ООО 15 120 000
4 в работе Участок 4 рек 114 12 в/в Месторождение №3 1,845 15.05.2019 01.07.2019 4 981 500 5 350 500
5 завершен Участок 5 рек 114 12 в/в Месторождение №3 1,480 01.03.2019 30.04.2019 3 996 ООО 4 292 000
6 в работе Участок 6 рек 114 12 в/в Месторождение №3 0,185 01.07.2019 30.07.2019 499 500 536 500
7 ИС1 сличен Участок 7 рек 168 14 в/в Месторождение №3 0,225 01.07.2019 30.07.2019 675 ООО 742 500
8 исключен Участок 8 рек 114 12 в/в Месторождение №3 0,192 15.07.2019 15.08.2019 518 400 787 200
Итого по месторождению 14,390 57 429 800 63 059 410
ШП "М4 IN OIL"
1 в работе Участок 1 стр. 114 12 в/в Месторождение №4 0,590 15.01.2019 30.01.2019 1 593 ООО 1 616 600
2 в работе Участок 2 стр. 168 14 в/в Месторождение №4 2,980 01.02.2019 20.03.2019 8 940 ООО 9 059 200
3 ИС1 сличен Участок 3 стр. 114 12 в/в Месторождение №4 0,140 01.02.2019 20.03.2019 378 ООО 383 600
4 в работе Участок 4 рек 89 5 н/с Месторождение №4 0,360 01.04.2019 10.04.2019 792 ООО 846 000
5 в работе Участок 5 рек 89 5 н/с Месторождение №4 0,180 01.02.2019 20.02.2019 396 ООО 423 000
6 в работе Участок 6 рек 89 5 н/с Месторождение №4 1,690 15.01.2019 20.01.2019 3 718 ООО 3 971 500
7 ИС1 ста ючен Участок 7 рек 168 14 в/в Месторождение №4 1,320 15.04.2019 15.05.2019 3 960 ООО 4 656 000
8 ИС1 ста ючен Участок 8 рек 114 12 в/в Месторождение №4 1,650 01.03.2019 05.04.2019 4 455 ООО 4 785 000
Итого по месторождению 8,910 24 232 ООО 25 740 900
Всего по ООО "OIL INDUSTRY Siberia 40.425 127 229 300
Л Отсыпка по договору/тендеру. мЗ 200,00 11 952 2 390 400
J Л Биологическая рекул ьтпванпя.Га 40 ООО 11.460 458 400
Г Демонтаж, км 26.365 7 334 710
1 \ ! итого 137 412 810
1 1 Непредвиденные затраты 10% от СМР(резерв Заказчика) 13 741 281
Итого стоимость работ.руб. 151 154 091 151 154 091
Источник: составлено автором. Рис. 3. Исходные расчетные данные строительства и реконструкции промысловых трубопроводов условного добывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY Siberia" на период II квартала ИП-2019 Fig. 3. Initial calculation data for the construction and reconstruction offield pipelines of the conditional mining holding company OIL INDUSTRY Siberia LLC for the period of the II quarter of the IP-2019
При выполнении ввода данных в графоаналитическую модель по направлению строительства и реконструкции трубопроводов необходимо производить разделение итоговой стоимости объектов с учетом всех затрат.
В заключенном контракте с подрядными организациями был произведен расчет договорной цены стоимости СМР 1 км трубопровода. Дополнительно были согласованы стоимости отсыпки вдольтрассовых проездов за 1 м3 и биологической рекультивации за 1 Га, а также стоимость демонтажа трубопровода за 1 км [15].
Рассмотрим для примера участок №4 месторождения №1 ТПП "М1 IN OIL":
1.Протяженность участка составляет L=2,300 км
2.Стоимость 1 км Sт = 2 700 000,0 руб.
Итоговая стоимость строительства и реконструкции трубопровода СМР без НДС 20% составляет 2,300х2 700 000 =6 210 000,0 руб.
3.Отсыпка вдольтрассовых проездов на объектах в заболоченной местности без НДС 20% Уотсып. = 2 900 м3 х 200,0 руб.= 580 000,0 руб.
4.Биологическая рекультивация нарушенных земель без НДС 20%
Урек. = 1,200 Га х 40 000,0 руб.= 48 000,0 руб.
Итого общая стоимость строительства трубопроводов с учетом всех затрат составляет без НДС 20% Утруб. = 6 210 000,0 руб.+ 580 000,0 руб.+48 000,0 руб.= 6 838 000,0 руб. (рис.4).
Формирование стоимостных показателей объемов строительного участка по условному добывающему холдингу ООО «OIL INDUSTRY Siberia»
№ п/п участков Статус состояния строительства участков Наименование участка Тип строительства О Трубопровода, (мм) Толщина стенки трубы (мм) Технологическое назначение Напм енованпе месторождения Протяженность трубопровода Дата начала работ В(пл) Дата окончания работ ОК(пл) ИТОГО Общая стоимость строительства и реконструкции трубопровода, руб. без НДС 20% ИТОГО Общая стоимость строительства и реконструкции трубопровода с учетом всех затрат, руб. без НДС 20%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
ТПП "Ml IN OIL"
4 завершен Участок 4 стр. 114 12 в/в Месторождение №1 2300 01.04.2019 30.06.2019 <■210 ООО 6 »3» ООО
Итого по месторождению 2,300 6 210 000 6 838 000
В< jh его по ТПП "Ml IN OIL" 2,300 6 210 000
Отсыпка по договору/тендеру, мЗ 200,00 2 900 580 000
Биологическая рекультивация, Га 40 000 1,200 48 000
Демонтаж, км -
ИТОГО 6 838 000
Непредвиденные затраты 10% от СМР (резерв Заказчика) 683 800
Итого стоимость работ, руб. 7 521 800 7 521 800
Источник: составлено автором. Рис. 4. Формирование стоимостных показателей объемов строительного участка по условному
добывающему холдингу ООО "OIL INDUSTRY Siberia" Fig. 4. Formation of cost indicators of the volume of the construction site according to the conditional mining holding LLC "OIL INDUSTRY Siberia"
На основании исходных данных таблицы добывающего холдинга с учетов всех территори-№1 при помощи графоаналитической модели ально-производственных предприятий (рис. 5): производится расчет плановых показателей
А Плановые показатели года инвестиционной программы 2019 капитального строительства и реконструкции по направлению «Строительство ¡Т нефтепромысловых трубопроводов» по ООО "OIL INDUSTRY Siberia" (завершенное + незавершенное строительство) с начала года.
I квартал П квартал Ш квартал IV квартал
(завершенное+иезавершеино км тыс.руб км тыс.руб км тыс.руб км тыс.руб
е строительство) 16,448 61 299 544 32,710 115 067 641 40,425 137 412 810 40,425 137 412 810
в том числе в том числе в том числе в том числе
Завершенное строительство 7,243 20 204 610 30,903 109 828 610 40,425 137 412 810 40,425 137 412 810
Незавершенное строительство 9,205 41 094 934 1,807 5 239 031 - - -
в том числе: I квартал П квартал Ш квартал IV квартал
км тыс.руб км тыс.руб км тыс.руб км тыс.руб
ШП "М1 ЕЧОН," - 4,650 15 317 000 11,725 35 484 500,0 11,725 35 484 500
ШП "М2 ЕЧ ОН," 1,200 2 820 000 5,400 13 128 000 5,400 13 128 000,0 5,400 13 128 000
ШП "МЗ ЕЧ ОН," 8,247 38 905 228 13,750 60 881 741 14,390 63 059 410,0 14,390 63 059 410
ШП "М4 ЕЧ ОН," 7,001 19 574 317 8,910 25 740 900 8,910 25 740 900,0 8,910 25 740 900
Источник: составлено автором.
Рис. 5. Плановые показатели 2019 года условного добывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY Siberia" Fig. 5. Planned indicators of 2019 of the conditional mining holding OIL INDUSTRY Siberia LLC
Матрица графоаналитической модели автоматизировано производит расчет плановых объемов капитального строительства и реконструкции трубопроводов ИП-2019 с разбивкой нынешнего года с распределением по месяцам пропорционально календарному времени строительства каждого участка в разрезе [6]: -общая стоимость,
-стоимость незавершенного строительства, -стоимость завершенного строительства. Для оценки и анализа технико-экономических показателей выполнения плана ИП-2019 рассмотрим II квартал производственной деятельности холдинга с представлением данных на 10.07.2019 (рис.6):
Производственная деятельность коигании OOOTHL INDUSTRY Siberia" ИП-2019,эюнои|ческая оценка 2-го квартала на 10.07.2019
1 квартал 2 квартал 3 квартал
= Участок №1 1=3 Участок №2 Участок №3 ^ Участок №4 'р- Участок №5 Участок №6 Р Участок №7 Участок №8 31.03.19 30.06.19 У/л k 92 30.09.19
91
91 /
91
Текущая дата 10.07.19 J ш ш, У/Л ,2
92
92
= Участок №1 ¡=3 Участок №2 _ Участок №3 Участок №4 ^ Участок №5 ¡-« Участок №6 Р Участок №7 91
91
91 \
91
90
90
90
Участок №8 Участок №1 | 29 ж -Плановый календарный срок строительства II квартала Кпл
ёЗ Участок №2 Участок №3 Участок №4 ^ Участок №5 Участок №6 Р Участок №7 Участок №8 89
74 | |
1 11
-//// "50
У/// 30
32
= Участок №1 ¡=3 Участок №2 _ Участок №3 Участок №4 ^ Участок №5 рч Участок №6 р Участок №7 Участок №8 16
48
48
10
20
6
31
36 ■
к
Источник: составлено автором.
Рис. 6. Производственная деятельность условного добывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY Siberia" с наглядной схемой среза 2-го квартала Fig. 6. Production activity of a conditional mining holding LLC "OIL INDUSTRY Siberia" with a visual diagram of the slice of the 2nd quarter
На рисунке 6 на графике строительства наглядно изображены объекты, попадающие в срез II квартала ООО "OIL INDUSTRY Siberia". Включаются все участки за исключением участков территориально-производственных предпри-предприятий, которые частично попадают в отчет. Это связано с учетной политикой предприятия — закрытие объемов и предоставление оригиналов документов производится не позднее каждого 10-го числа месяца, следующего за отчетным. В связи с этим, имеем плановый календарный срок строительства участков для анализа по ТПП "М1 IN OIL" участок 1,5,6,7,8 и ТПП "М3 IN OIL" участок 6,7 Kra=10 суток.
2.2. Анализ технико-экономических показателей выполнения плана ИП-2019 (влияние факторов F^), F(OT)) по ТПП "М1 IN OIL", ТПП "М2 IN OIL", ТПП "М3 IN OIL", ТПП "М4 IN OIL"
Рассматривается общий объем инвестиционной программы предприятия по отдельным этапам периода с I-го по IV кварталы, темпы динамики данного показателя в сопоставлении с темпами сроков реализации объемов.
Основной целью такого технико-экономического анализа является всесторонняя оценка внутреннего инвестиционного потенциала предприятия и эффективности его инвестиционной деятельности с учетом инструментальной оценки исследуемого временного периода методами факторного анализа с определением степени влияния отдельных показателей на производственную деятельность предприятия.
На рисунке 7 приведен пример расчета технико-экономических показателей с выделением основных параметров для перспективного планирования:
По ТПП "М1 1Ч ОШ':
Общее выполнение плана составило У(пл)=25 852 300,0 руб., освоено с превышением лимита плана II квартала Д=+3 739 729,0 руб. (+16,9%), выполнение плана произошло за счет фактора абсолютного увеличения фактического календарного рабочего времени по компании в количестве F(АСС)=41 суток, что дало к плану F(св)= +2 911 935,0 руб. и фактора увеличения фактической выработки, что дало к плану F(пт)= +827 794,0 руб. (+3,7%). Абсолютное освоение средств ИП-2019 произошло за счет деятельности подрядчика на участке №4, F(пт)= +802 314,0 руб., на участке №5, F(пт)= +1 043 370 руб., на участке №7, F(пт)= + 2 770 304,0 руб., на участке №8, ^Т)= + 2 770 304,0 руб., на участке №1, (0 руб.) - невыход на строительный объект. Отмечается высокопроизводительная работа на участке №7,8 F(пт)= + 2 770 304,0 руб. Стоит обратить внимание на разницу плановой и фактической выработок участков 7,8. Пт(пл.)=127 370,0 руб./сут., Пт(ф)= 404 400, 0 руб./сут. В нашем примере данный показатель превышает план в 3,1 раза, что может вызывать сомнение в части качества выполненных работ. Необходим организованный комиссионный выезд на объект с запросом предъявления полного комплекта исполнительной документации и проверки фактических работ.
Анализ технико-экономическихпоказателей выполнения плана ИП-2019 (влияние факторов F(cb), F(m)) по 11Ш "Ml IN ОН" за II квартал 2019 года с начала года
1 А Обьем СМР Недоосвоено средств ИП-2019, (Уф-Упл), (руб.) Время стр-ва по плану, Кпл (сут.) Суммарный ФАКТИЧЕСКИЙ календарный срок строительства, Кф Выработка плановая (с учетом КИП- 2019) ПТпл,руб./сут. Выработ ка фактическая ПТф,руб./сут. фактор абсолютного сокращения сроков строительства, F(cb) (руб.) фактор уменьшения(увелич ения) производительности труда, F(nt) (руб.)
Наименовани е участка Обьем СМР,Упл (руб.) Исключенные объемы из ИП 2019 Обьем СМР, V пл (с учетом КИ П) (руб.) Обьем СМР,Уф(руб.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
руб. руб. руб. руб. руб. сут. сут. руб ./сут. руб ./сут. руб. руб
1 невыход Участок 1 1 536 S22 1 536 522 О -1 536 522 10 10 121 116 79 10 10 9 153 652 [ -1 536 522
2 завершен Участок 2 б 007 000 6 007 000 6 119 000 1> 112 000 91 бб 011 50 570 1 517 107 1 405 107
3 завершен Участок 3 2 472 000 2 472 000 2 631 300 1> 159 300 91 27 165 22 684 567 091 407 791
4 завершен Участок 4 6 838 000 6 838 000 6 632 800 О 205 200 91 75 143 83 959 1 007 514 802 314
5 в работе Участок 5 1 8S6 630 1 856 630 2 900 000 > 1 043 370 10 185 663 290 ООО » 1 043 370
6 в работе Участок б 855 027 855 027 290 000 t> -565 027 10 85 503 29 000 » -565 027
7 завершен Участок 7 1 273 696 1 273 696 3 639 600 1> 2 365 904 10 127 370 404 400 404 400 2 770 304
s завершен Участок 8 1 273 696 1 273 696 3 639 600 > 2 365 904 10 9 127 370 68 460 404 400 71 023 404 400 2 770 304
22 112 571 22 112 571 25 852 300 ► 3 739 729 323 364 2 911 935 [ 827 794
22 112 571 - 22 112 571 25 852 300 3 739 729 323 364 68 460 71 023 2 911 935 827 794
Анализ технико-экономическихпоказателей выполнения плана ИП-2019 (влияние факторов F(cb), F(m))no Hill "М2 IN OIL" за II квартал 2019 года с начала года
А А Обьем СМР Недоосвоено средств ИП-2019, (Уф-Упл), (руб.) Время стр-ва по плану, Кпл (сут.) Суммарный ФАКТИЧЕСКИЙ календарный срок строительства, Кф Выработка плановая (с учетом КИП- 2019) ПТпл,руб./сут. Выработ ка фактическая ПТф,руб./сут. ; фактор абсолютного сокращения сроков строительства, F(cb) (руб.) фактор уменьшения(увелич ения) производительности труда, F(nt) (руб.)
Наименовани е участка Обьем СМРЛ/пл (руб.) Исключенные объемы из ИП 2019 Обьем СМР, V пл (с учетом КИ П) (руб.) Обьем СМР,Уф(руб.)
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
руб. руб. руб. руб. руб. сут. сут. руб /сут руб ./сут. руб. руо.
1 завершен Участок 1 224 000 224 000 580 400 С» 356 400 91 121 121 152 152 90 90 90 90 2 462 4 797 143 901 212 499
2 завершен Участок 2 2 464 000 2 464 000 2 054 600 t> 409 400 91 27 077 16 980 509 405 918 805
3 завершен Участок 3 2 540 000 2 540 000 2 -»07 -чОО О -32 500 91 27 912 16 497 1 006 299 1 038 799
4 завершен Участок 4 5 080 000 5 080 000 5 ■»О1» 000 > 425 000 91 55 824 36 217 2 209 243 -1 784 243
5 новыхол Участок 5 470 000 470 000 Е> -470 000 90 5 222 » -470 ООО
6 новыхол Участок б 1 175 000 1 175 000 > -1 175 000 90 13 056 » -1 175 ООО
7 новыхол Участок 7 352 500 352 500 О -352 500 90 3 917 » -352 500
s новыхол Участок 8 822 500 822 500 О -822 500 90 9 139 18 133 11 752 » -822 500
13 128 000 13 128 000 10 647 500 ► -2 480 500 724 906 2 138 902 -4 619 402
13 128 000 13 128 000 10 647 500 -2 480 500 724 906 IS 133 11 752 2 138 902 -4 619 402
Анализ технико-экономическихпоказателей выполнения плана ИП-2019 (влияние факторов F(cb), F(m))no Hill "МЗ IN OIL" за II квартал 2019 года с начала года
А i Обьем СМР Недоосвоено средств ИП-2019, (Уф-Упл), (руб.) Время стр-ва по плану, Кпл (сут.) Суммарный ФАКТИЧЕСКИЙ календарный срок строительства, Кф Выработка плановая (с учетом КИП- 2019) ПТпл,руб./сут. Выработ ка фактическая ПТф,руб./сут. фактор абсолютного сокращения сроков строительства, F(cb) (руб.) фактор уменьшения(увелич ения) ; производительности труда, F(nt) (руб.)
наименовани е участка Обьем СМР,Упл (руб.) Исключенные объемы из ИП 2019 Обьем СМР, V пл (с учетом КИ П) (руб.) Обьем СМР,Уф(руб.)
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
руб. руб руо руб. руб. сут. сут. руб ./сут. руб ./сут. руб руб
1 новыхол Участок 1 1 930 710 1 930 710 О -1 930 710 29 29 66 576 [ 0 -1 930 710
2 Участок 2 34 300 000 34 300 000 4 500 000 >-29 800 000 89 89 385 393 50 562 н ° 29 800 ООО
3 в работе Участок 3 15 120 000 15 120 000 6 750 000 1> -8 370 000 74 74 204 324 91 216 0 -8 370 ООО
4 в работе Участок 4 5 350 500 5 350 500 ► -5 350 500 48 48 117 10 111 469 0 -5 350 500
5 завершен Участок 5 4 292 000 4 292 000 4 292 000 1> 0 61 70 361 36 684 2 054 291 -2 054 291
6 в работе Участок б 536 500 536 500 270 000 Е> -266 500 10 53 650 27 000 » -266 500
7 MCOOT« Участок 7 742 500 742 500 1> 0 10 10 »
s ■ссяютеш Участок 8 418 200 418 200 1> 0 0 0 191 681 41 942 » 0
62 690 410 1 160 700 15 812 000 ►-45 717 710 377 2 348 732 -48 066 442
62 690 410 1 160 700 61 529 710 15 812 000 -45 717 710 321 377 191 6S1 41 942 2 348 732 48 066 442
Анализ технико-экономическихпоказателей выполнения плана ИП-2019 (влияние факторов F(cb), F(irr))no 11Ш "М4 IN OIL" за II квартал 2019 года с начала года
А i Обьем СМР Недоосвоено средств ИП-2019, (Уф-Упл), (руб.) Время стр-ва по плану, Кпл (сут.) Суммарный ФАКТИЧЕСКИЙ календарный срок строительства, Кф Выработка плановая (с учетом КИП- 2019) ПТпл,руб./сут. Выработ ка фактическая ПТф,руб./сут. фактор абсолютного сокращения сроков строительства, F(cb) (руб.) фактор уменьшения(увелич ения) ; производительности труда, F(nt) (руб.)
Наименовани е участка Обьем СМР,\/пл (руб.) Исключенные объемы из ИП 2019 Обьем СМР, V пл (с учетом КИ П) (руб.) Обьем СМР,Уф(руб.)
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
руб. руб. руо. руб. руб. сут. сут. руб /сут руб ./сут. руб. руо
1 в работе Участок 1 1 616 600 1 616 600 1 080 000 t> -536 600 16 30 34 48 10 20 18 31 36 101038 36 000 504 ООО 1 040 600
2 в работе Участок 2 9 059 200 9 059 200 7 500 000 > -1 559 200 48 188 733 220 588 3 088 235 1 529 035
3 Участок 3 383 600 484 600 1> 0 48 1 0 1
4 в работе Участок 4 846 000 846 000 587 400 О -258 600 10 84 600 58 740 1 » -258 600
5 в работе Участок 5 423 000 423 000 297 000 1> -126 000 20 21 150 14 850 1 0 -126 ООО
6 в работе Участок б 3 971 500 3 971 500 3 275 800 О 695 700 6 661 917 181 989 ■ 2 183 867 -2 879 567 »
7 Участок 7 4 656 000 4 656 000 1> 0 31 1
s ■ссяютеш Участок 8 4 785 000 4 785 ООО 1> 0 36 74 029 56 124 » »
25 740 900 9 824 600 15 916 300 12 740 200 ► -3 176 100 215 227 673 491 -3 849 591
Итого шо ТОП "М4 IN OIL" 25 740 900 9 824 600 15 916 300 12 740 200 -3 176 100 215 227 74 029 56124 673 491 3 849 591
Источник: составлено автором.
Рис. 7. Анализ технико-экономических показателей выполнения плана ИП-2019 Fig. 7. Analysis of technical and economic indicators of the implementation of the IP-2019 plan
2.3. Анализ технико-экономических показателей выполнения плана ИП-2019 (влияние факторов F(СВ), F(ПТ) по холдингу ООО
"OIL INDUSTRY Siberia" за II квартал 2019 года
Абсолютное сокращение (увеличение) сроков строительства объектов по ООО "ОН 1М011ЭТСТ51Ьепа"за II квартал 2019 года с начала года"
Ранний (поздний) выход на о6ъект,суток. И Относительное сокращение (увеличение) сроков окончания строительства, суток. В Абсолютное сокращение (увеличение) сроков строительства.сугок. У Суммарный ФАКТИЧЕСКИЙ календарный срок сроительства.суток. У Суммарный ПЛАНОВЫЙ календарный срок сроительства.суток.
1874
1 583 1 874 291 -194 97
0 500 1 ООО
Календарный срок строительства (плановый,фактиче<жий), суток.
-Суммарный ПЛАНОВЫЙ календарный срок строительства,суток (с учетом КИП). -Суммарный ФАКТИЧЕСКИЙ календарный срок строительства,суток. -Абсолютное сокращение / увеличение сроков строительства,сут. Р(АСС),в том числе:
- за счет раннего(позднего) выхода на обьект Р(ВРП),суток;
- за счет относительного сокращения(увеличения) сроков окончания строительства Б(ОСС),суток.
Освоение средств ИП-2019 по ООО "OIL INDUSTRY Siberia" за II квартал 2019 года (за счет факторов F(CB), ЧПТЦ
71185,46
О S О X О X
> о
а ®
О s:
-обьем инвестиционной программы ИП-2019 за II квартал 2019 года, руб.; — -отклонение фактической стоимости строительства от плановой за счет уменьшения (увеличения) производительности труда, руб.;
F(CB) -фактор абсолютного сокращения сроков строительства F(nT) -фактор уменьшения (увеличения) производительности труда
\пл | 112 686*581 |-о6ьем инвестиционной программы ИП-2019 за II квартал 2019 года, руб.; Уф 65 052 ООО ^-фактический объем СМР (с начала года), руб.; VOoin) | -47 634 581 |-недоосвоение средств ИП-2019, руб.. в том числе: N(IIT) -51 858 049 -за счет увеличения (уменьшения) фактической производительности труда против плановой (фактор F(I1T)), руб.; N(CB)___7 399 569 __!-засчет увеличения (уменьшения) абсо.лютного фактического срока строительства против планового (фактор F(CB)), руб.
Источник: составлено автором. Рис. 8. Освоение средств и оценка сроков строительства ИП-2019 по ООО "OIL INDUSTRY Siberia" за II квартал 2019 года. Fig. 8. Disbursement of funds and evaluation of the construction period of IP-2019 for LLC "OIL INDUSTRY Siberia" for the II quarter of 2019.
На рисунке 8 изображен фрагмент расчета использования фонда календарного времени ИП-2019 при помощи графоаналитической модели:
Общий суммарный плановый календарный срок строительства участков составил Кпл=1583 суток. Фактический суммарный календарный срок строительства Кф=1874 суток. Абсолютное увеличение сроков строительства составило F(AСС)=291 суток (1), в том числе:
-за счет фактора раннего выхода на участки F(вpп)=-194 суток
-за счет фактора относительного увеличения сроков окончания строительства участков F(occ)=97 суток.
F
(АСС) F(PCC)
- F(bfh)= 97-( -194)= 291 суток (1)
Приведенные выше показатели позволяют анализировать эффективность функционирования компании при помощи контроля производительности труда и рационального использования фонда календарного времени. Графоаналитическая модель предоставляет возможность построения плана производства, формировать прогноз или даже выявить потенциал компании. Расчетные показатели модели предоставят возможность сформировать проана-лизрованный вывод о дальнейшем развитии компании или, наоборот, помогут принять реше-
ние о ее ликвидации. Такие данные позволят принимать решения в части регулирования сокращения или повышения числа сотрудников. Производительность труда является по сути оценкой эффективности работоспособности предприятия в целом и он имеет высокую важность при проведении анализа компании с целью построения планов на будущее.
3.Среднее абсолютное сокращение срока строительства по ООО "OIL INDUSTRY Siberia" за 2019 год в расчете на 1 строительный объект инвестиционной программы
На рисунке 9 приведен пример определения средних параметров динамики всей инвестиционной программы за II квартал 2019г. Среднее абсолютное превышение сроков строительства в расчете на 1 объект ООО "OIL INDUSTRY Siberia" составило Вср.(АСС)=44 суток/объект, в том числе за счет среднего позднего выход на объект составило ВРПср=4 суток/объект, среднее относительное превышение сроков окончания строительства в расчете на 1 объект составило Вср.(ОСС)=48 суток/объект.
Среднее абсолютное сокращение (увеличение) срока строительства объектов по по ООО "OIL INDUSTRY Siberia" за 2019 год (в расчете на 1 строительный пот,с к
Среднее абсолютное сокращение (увеличение) срока строительства (в расчете на 1 строительный объект)
21.03.2019 ?-
| 25.03.2019
Л Л
ВРПср=|4 суток/объект
I
25.03.2019^
Кср(пл)=72 суток
31.05.2019 ■о
Кср(ф)= 116 суток 31.05.2019
Вср(осс)= 48 суток/объект
18.07.2019 "9
Ч> 1лановый средний срок строительства
-ОФактический средний срок строительства
ВРПср Вср(осс)
Февраль
Март
Апрель Апрель Май Июнь Июнь
Средние фактические и плановые даты начала и окончания строительства
Август
Вср(осс)_-среднее относительное превышение (сокращение) сроков окончания строительства,суток/объект;
ВРПср_-средний ранний (поздний) выход на объект,суток/обьект.
Вср(асс) 44 -среднее абсолютное превышение (сокращение) сроков сгроительсгва,суток/объект (48-4=44 суток)_
Источник: составлено автором.
Рис. 9. Среднее абсолютное сокращение (увеличение) сроков строительства по ООО "OIL INDUSTRY Siberia" за 2019 год в расчете на 1 строительный объект Fig. 9. The average absolute reduction (increase) in construction time for OIL INDUSTRY Siberia LLC
for 2019 per 1 construction object
В данном примере очевидно, что на момент вывода отчета в графоаналитической модели получаем потенциальное увеличение фактического срока реализации всей инвестиционной программы. По каждому объекту ИП-2019 среднее превышение срока строительства составляет Вср(ОСС)=48 суток.
-Средний плановый срок строительства Кпл.ср=72 суток.
-Средний фактический срок строительства Кф.ср =116 суток.
4.Общее выполнение плана инвестиционной программы капитального строительства и реконструкции по направлениям
ООО "OIL INDUSTRY Siberia" в 2019 г.
На рисунке 10 сформирован общий отчет с применением графоаналитической модели производственной деятельности структурных управленческих подразделений нефтегазодобывающего холдинга ООО "OIL INDUSTRY Siberia". В результате имеем следующие данные на II квартал 2019г.:
Расчетный план II квартала ИП-2019 на июль составил Vra=112,686 тыс.руб. Общее выполнение плана составило Vф= 65,052 тыс.руб., в результате недоосвоено А = -51,858 тыс.руб. (57,7%), в том числе:
- ТПП "М2 IN OIL" по подрядчику ООО "ГАЗСТРОЙ" А2= -2,481 тыс.руб.,
- ТПП "М3 IN OIL" по подрядчику ООО "НЕФТЬСТРОЙ" Аз= -45,718 тыс.руб.,
- ТПП "М4 IN OIL" по подрядчику ООО "АРТСТРОЙ" Д4= -3,176 тыс.руб.
В примере смоделирована ситуация максимально приближенная к критической и ведет к срыву сроков ИП-2019 в случае отсутствия принятия срочных мер по ликвидации отставания по подрядчикам. Но необходимо учесть, что в таких ситуациях возможна потеря качества СМР в связи с вынужденной необходимостью подрядным организациям ускорить работы. На практике - это затраты на увеличение штатного расписания, техники и в целях экономии подрядные организации в большинстве случаев обходится первоначальными ресурсами. На основании данных отчета особого внимания
требует ТПП "М3 IN OIL" с подрядчиком ООО "НЕФТЬСТРОЙ" с последующим комиссионным выездом на объект. Существенный показатель, который формирует графоаналитическая модель — показатель освоения средств завершенного строительства.
План по завершенному строительству за II квартал составил Упл.з=105,891 тыс.руб., фактическое выполнение Упл.з =35 245,0 тыс.руб. В результате недоосвоено А = -70,646 тыс.руб. Это означает, что официальный ввод объектов в эксплуатацию на основании разрешения на ввод будет отсутствовать, что приведет к возможной выписке штрафа на холдинг ООО "OIL
INDUSTRY Siberia".
Выполнение плана инвестиционной программы капитального строительства и реконструкции по направлениям ООО "OIL INDUSTRY Siberia" в 2019г с начала года
№ Наименование ТПП Наименовнаие подрядной организация Критерии оценки плана ПЛАН сначала года КИП ФАКТ сначала года Отклонение
км тыс.руб км тыс.руб км тыс.руб
1 ТПП "М1 IN OIL" ООО " СТРОЙМАШ" ИТОГО КИП-2019 Завершенное стр-во 7,034 22,113 8,461 25,852 1,427 3,739 с;
4,650 15,317 7,450 20,601 2,800 5,284 с;
2 ТПП "М2 IN OIL" ООО "ГАЗСТРОЙ" ИТОГО КИП-2019 Завершенное стр-во 5,400 13,128 | 4,342 10,648 -1,058 -2,481 W
5,400 13,128 4,342 10,648 -1,058 -2,481 с;
3 ТПП "М3 IN OIL" ООО "НЕФТЬСТРОЙ" ИТОГО КИП-2019 Завершенное стр-во 13,973 61,530 | 4,080 15,812 -9,893 -45,718 W
13,973 61,530 1,480 3,996 -12,493 -57,534 W
4 ТПП "М4 IN OIL" ООО "АРТСТРОЙ" ИТОГО КИП-2019 Завершенное стр-во 5,800 15,916 ! 4,791 12,740 -1,009 -3,176 с;
5,800 15,916 0,000 0,000 -5,800 -15,916 W
Общий объем с учетом КИП-2019 Всего по ООО "OIL INDUSTRY Siberia" Завершенное стр-во 32,207 112,687 | 21,674 | 65,052 -10,533 -47,635 Q
29,823 105,891 13,272 35,245 -16,551 -70,646 Q
Источник: составлено автором.
Рис. 10. Общее выполнение плана инвестиционной программы добывающего холдинга ООО
"OIL INDUSTRY Siberia" ИП-2019 Fig. 10. General implementation of the plan of the investment program of the mining holding LLC
"OIL INDUSTRY Siberia" IP-2019
На рисунке 11,12 с помощью графоаналитической модели сформирован рейтинг производственной деятельности условных территориально-производственных предприятий и подрядных организаций по направлениям общего выполнения плана и завершенного
строительства на основании анализа хода выполнения основных видов и этапов строительства, включенных в основной календарный график производства работ.
Источник: составлено автором.
Рис. 11. Выполнение общего плана капитального строительства с учетом КИП-2019 Fig. 11. Implementation of the general capital construction plan taking into account the KIP-2019
Выполнение плана капитального строительства и реконструкции трубопроводов с учетом КИП (завершенное+незавершенное строительство с начала года), млн.руб.
ТПП "МИМ ОН" ТПП "М2 тон" ТПП "МЗ М ОН" ТПП'ШМОН* (ООО "СТРОЙМАШ") (ООО ТАЗСТРОЙ") (ООО "НЕФТЬСТРОЙ") (ООО "АРТСТРОЙ") Наименование ТПП и подрядной организации
При проведении сравнительной оценки графиков, визуально видно отставание ТПП "М3 IN OIL":
Общий плановый показатель Упл=61,530 тыс.руб., фактическое выполнение Уф= 15,812 тыс.руб. А=-45,718 тыс.руб. Невыполнение плана в основном произошло за счет низкой фактической производительности труда против плановой (см.рисунок 7):
-Плановая выработка СМР ПТпл= 191 681,0 тыс.руб./сут. (с учетом КИП).
-Фактическая выработка СМР ПТф= 41 942,0 тыс.руб./сут.
Коэффициент выполнения выработки по ТПП "М3 IN OIL" составил Кпт= ПТф/ ПТпл =0,219 [7].
Выполнение плана капитального строительства и реконструкции трубопроводов сучетом КИП (завершенное строительство с начала года), млн.руб.
ТПП "М1 ШОП" ТПП "М2 № ОН" ТПП "МЗ Ш ОН" ТПП "М4114 011."
(ООО "СТРОЙМАШ") (ООО 'ТАЗСТРОЙ") (ООО "НЕФТЬСТРОЙ") (ООО "АРТСТРОЙ" Наименование ТПП и подрядной организации
Источник: составлено автором.
Рис. 12. Выполнение плана завершенного капитального строительства с учетом КИП-2019 Fig. 12. Implementation of the completed capital construction plan, taking into account the KIP-2019
Ввод в эксплуатацию объекта производится когда на объекте завершается строительство, реконструкция или капитальный ремонт. Оформляется акт ввода объекта в эксплуатацию служит доказательством завершения полного цикла работ на объекте а полной готовностью к использованию по назначению. На рисунке 12 по ТПП "М3 IN OIL" имеем следующие данные:
Общий плановый показатель Уплзав=61,530 тыс.руб., фактическое выполнение Уф.зав = 3,996 тыс.руб. Азав= -57,534 тыс.руб.
Руководство добывающего холдинга рискует получить отсутствие ввода объектов в эксплуатацию на конец года и как следствие неосвоение инвестиционной программы по завершенному строительству А=-57,534 тыс.руб.
Проведенное исследование системного подхода к вопросам контроля выполнения инвестиционной программы капитального строительства и реконструкции объектов позволило выделить основные результаты изобретенной графоаналитической модели:
1. Возможность контроля неограниченного количества строящихся и реконструирующихся объектов вне зависимости от их удаленности и географического расположения.
2. Возможность проведения корректировок и перераспределение финансовых средств инвестиционной программы в разрезе дочерних предприятий заказчика.
3. Формирование полного годового архива по договорам подряда со всеми основными показателями по каждому участку строительства и реконструкции с целью оперативного и качественного проведения аудиторских проверок службами заказчика для эффективного перспективного планирования капитального строительства и реконструкции.
4. Формирование рейтинга подрядных организаций внутри Общества для минимизации рисков потерь от заключения договоров с неэффективными подрядными организациями.
5. Исключает возможность превышения плановых объемов инвестиционной программы в определенном временном диапазоне, допуская возможность превышения объемов инвестиционной программы по отдельным структурным подразделениям, без завышения в целом по холдингу.
6. Анализирует ход выполнения планов инвестиционной программы капитального
строительства и реконструкции объектов с выявлением конкретных причин (причины заказчика и подрядчика) влияния на выполнение технических или иных показателей инвестиционной программы.
Заключение
Топливно-энергетический комплекс составляет основу развития национальной экономики. Нефтяная промышленность в структуре топливно-энергетического комплекса занимает ключевое звено. Развитие нефтяной промышленности обусловлен серьезными инвестиционными вложениями, поскольку разработка новых месторождений, особенно находящихся в трудно извлекаемых месторождениях сопровождается большими инвестициями. Учитывая современное состояние экономики, влияние новой коронови-русной инфекции на развитие энергетических рынков вопросы инвестирования являются особенно актуальными. Поэтому в энергетическом отношении следует учитывать приоритет инвестирования в долгосрочной перспективе [7].
Таким образом, основной проблемой, стоящей перед нефтегазовыми энергетическими компаниями вне зависимости от формы собственности, становится повышение точности прогнозирования, от которого, в конечном итоге, зависит выполнение поставленных акционерами задач по достижению показателей эффективности их деятельности [17]. При реализации проектов проблемы, в основном, возникают по двум причинам [8]. Во-первых, проблемы управления и контроля эффективности могут заключаться в нечетком распределении ответственности за стратегические и операционные решения. Во-вторых, к проблемам исполнения часто приводит недостаточно продуманное, поспешное планирование, слишком оптимистичные изначальные оценки сроков, необходимых ресурсов и технических возможностей, а также неэффективность процедур закупок и логистики.
Обустройство нефтегазовых месторождений отличается от промышленного строительства рядом особенностей. Среди основных можно назвать: значительные объемы строительства и его продолжительность, разбросанность объектов обустройства на большой территории регионов страны. А также привязка объектов нефтедобычи к месторождениям сырьевых ресурсов и к населенным пунктам, высокие энергозатраты, сложная логистика перекачки
нефти и газа, новое строительство малых городов в удаленных районах с привязкой к природным резервам водоснабжения. Обобщенные в данном исследовании особенности организации строительства и экономический анализ объектов нефтегазовой отрасли направлены на выявление возможностей использования рациональных и эффективных методов контроля и оценки производственной деятельности предприятий, повышения темпов организации строительства нефтегазовых объектов в экстремальных условиях и повышение их технико-экономических показателей [9].
Подобный комплексный подход к оценке интегрального риска при помощи графоаналитической модели обеспечит не только взвешенную оценку риска компании, но и послужит основой принятия своевременных и правильных стратегических решений в целях обеспечения экономической безопасности компании, ее высокой конкурентоспособности, и других экономических задач [16]. В графоаналитической модели применено оптимальное ранжирование факторов влияния на динамику инвестиционной программы и профилей риска с целью определения наиболее значимых из них. Созданный инструмент графоаналитической модели наглядно формирует комплексный план-фактный анализ, на основе которого в интересах компании вырабатываются конкретные предложения по экономической стабилизации ее деятельности [10].
Текущие методы, на сегодняшний день, не позволяют в полном объеме моделировать текущее состояние инвестиционной программы в разрезе необходимого временного диапазона [20]. Мы имеем усовершенствованный методологический механизм, в виде графоаналитической модели, опробованный на производственной деятельности крупных добывающих компаний, таких как ПАО «ЛУКОЙЛ», ПАО «Роснефть», ООО «Транснефть-Балтика» (линейные объекты). Данный проект имеет значительный потенциал для нефтегазодобывающей промышленности страны в целом.
Сконструированная графоаналитическая модель системы контроля и мониторинга инвестиционной программы линейных объектов имеет возможность адаптации по различным отраслям промышленности. Данный продукт
имеет значительный потенциал для нефтегазового сектора экономики России.
Библиографический список
1. Школа финансов и инвестиций 2021 Жданова Василия и Жданова Ивана https://finzz.ru/proizvodstvennaya-struktura-predpriyatiya-i-puti-ee-sovershenstvovaniya.html
2. Организация, планирование и управление химическим предприятием под редакцией докт.экономич.наук проф. С.К.Давидович Учебник для ВУЗОВ/А.П.Леошкин, С.К.Давидович, М.П.Синицын, 1982г. 368с.
3. Что такое холдинг — структура и виды 22 января 2021 холдингов https://ktonanovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/holding-chto-ehto-takoe. html
4. Официальный сайт компании ПАО "ЛУКОЙЛ" https://lukoil.ru/
5. ЛУКОЙЛ - Общая информация -ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь https://zs. lukoil. ru/ru/About/GeneralInformation
6. Научно-экономический журнал "Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом" Графоаналитическая модель контроля и анализа инвестиционной программы капитального строительства и реконструкции объектов - путь к новым цифровым промышленным решениям в нефтегазовом секторе экономики. 2021 Скоропада П.Д. стр.46-55 https://www.elibrary.ru/item.asp?id=44523673
7. Инвестиции в нефтяной промышленности Экономический научный журнал «Оценка инвестиций» https://esm-invest.com
8. Особенности реализации нефтегазовых инновационных проектов в России в 2017г. Журнал мировая экономика: проблемы безопасности. Черняк В.З., Данилина М.В., Любкин С.М. РЭУ им. Г.В. Плеханова http://elibrary.ru
9. Особенности организации строительства объектов нефтегазовой отрасли В.Д. Тухарели, А.В. Тухарели, Н.Д. Очиров Волгоградский государственный технический университет 2018г. https://cyberleninka.ru/article/n7osobennosti-organizatsii-stroitelstva-obektov-neftegazovoy-otrasli
10. «Международный научный журнал» Контроль и экономический анализ основных показателей строительства и реконструкции линейных объектов на примере структуры объектов Скоропада П.Д. ООО "ЛУКОЙЛ-Западная
17. В.В. Егоров, Г.А. Парсаданов Министерство образования РФ Государственный университет управления. Учебное пособие "Прогнозирование национальной экономики" инфра-М 2001, 184 стр.
https://economy-ru.info/info/19997
18. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин. - 5-е изд. - М.: Дашков и Ко, 2006. - С. 7
19. Понятие и правовая природа холдингов в России и за рубежом Барова О.В. Донской государственный технический университет, г. Ростов-на-Дону 2020 Страницы: 213-214 Сборник статей VIII Международной научно-практической конференции. 2020
20. Формирование инвестиционной программы предприятия Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес» Мельникова Ирина Юрьевна, Пискунова Екатерина Евгеньевна 2019 https://cyberleninka.ru/artide/n/formirovanie-investitsionnoy-programmy-predpriyatiya
Поступила в редакцию - 07 октября 2021 г. Принята в печать - 10 октября 2021 г.
Bibliography
1. School of Finance and Investment 2021 Vasily Zhdanov and Ivan Zhdanov https://finzz.ru/proizvodstvennaya-struktura-predpriyatiya-i-puti-ee-sovershenstvovaniya.html
2. Organization, planning and management of a chemical enterprise edited by doct.economical.S.K.Davidovich Textbook for Universities/A.P.Leoshkin, S.K.Davidovich, M.P.Sinitsyn, 1982. 368s.
3. What is a holding - structure and types of January 22, 2021 holdings https://ktonanovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/holding-chto-ehto-takoe.html
4. The official website of PJSC LUKOIL https://lukoil.ru/
5. LUKOIL - General Information - LUKOlL-Western Siberia
https://zs. lukoil. ru/ru/About/GeneralInformation
6. Scientific and economic journal "Problems of economics and management of the oil and gas complex" Graphoanalytic model of control and analysis of the investment program of capital construction and reconstruction of facilities - the way to new digital industrial solutions in the oil and gas sector of the economy. 2021 Skoropada P.D. p.46-55 https://www.elibrary.ru/item.asp?id=44523673
7. Investments in the oil industry Economic scientific journal "Investment Assessment" https://esm-invest.com
8. Features of the implementation of oil and gas innovative projects
in Russia in 2017. The Journal World Economy: Security Problems. Chernyak V.Z., Danilina M.V., Lyubkin S.M. Plekhanov Russian
University of Economics http://elibrary.ru 9. Features of the organization of construction of oil and gas industry facilities V.D. Tukhareli, A.V. Tukhareli, N.D. Ochirov Volgograd State Technical University 2018. https://cyberleninka.ru/article/n7osobennosti-organizatsii-stroitelstva-obektov-neftegazovoy-otrasli
10. "International scientific journal" Control and economic analysis of the main indicators of the construction and reconstruction of linear objects on the example of the structure of objects Skoropada P.D. LLC "LUKOIL-Western Siberia". 2021 pp. 19-40 https://elibrary.ru/item.asp?id=466477799
Сибирь". 2021 стр. 19-40
https://elibrary.ru/item.asp?id=466477799
11. Комков Н.И. Инновационная модернизация экономики: проблемы и возможности их решения // Научные труды Института народнохозяйственного прогнозирования РАН. 2016. № 1. С. 10-36.
12. Организационная структура управления -Энциклопедия по экономике https://economy-т.тйэ
13. Организационно-производственная структура - Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1 2021г. https://ngpedia.ru
14. Анализ хозяйственной деятельности нефтегазодобывающего управления "Лянтор-нефть" ОАО "Сургутнефтегаз" https://knowledge.allbest.ru
15. Состояние трубопроводов в России: старое против нового. 11.12.2020 https://dprom.online/oilngas/sostoyanie-truboprovodov-v-rossii-staroe-protiv-novogo/
16. Земсков В.В. Риск-ориентированная стратегия эффективности использования бюджетных резервов // Экономика и управление. -2017. - № 6. - С. 39, 44-45.
11. Komkov N.I. Innovative modernization of the economy: problems and possibilities of their solution // Scientific works of the Institute of National Economic Forecasting of the Russian Academy of Sciences. 2016. No. 1. pp. 10-36.
12. Organizational structure of management - Encyclopedia of Economics https://economy-ru.info
13. Organizational and production structure - Large Encyclopedia of Oil and Gas, article, page 1, 2021. https://ngpedia.ru
14. Analysis of the economic activity of the oil and gas production department "Lyantor-neft" of OJSC "Surgutneftegaz" https://knowledge.allbest.ru
15. The state of pipelines in Russia: the old versus the new. 11.12.2020 https://dprom.online/oilngas/sostoyanie-truboprovodov-v-rossii-staroe-protiv-novogo/
16. Zemskov V.V. Risk-oriented strategy for the effective use of budget reserves // Economics and management. - 2017. - No. 6. - pp. 39, 44-45.
17. V.V. Egorov, G.A. Parsadanov Ministry of Education of the Russian Federation State University of Management. Textbook "Forecasting of the national economy" infra-M 2001, 184 p.
https://economy-ru.info/info/19997
18. Shapkin A.S. Economic and financial risks. Evaluation, management, investment portfolio / A.S. Shapkin. - 5th ed. - M.: Dashkov and Co., 2006. - p. 7
19. The concept and legal nature of meetings in Russia and abroad Barova O.V. Don State Technical University, Rostov-on-Don 2020 Pages: 213-214 Collection of articles of the VIII International Scientific and Practical Conference. 2020
20. Formation of the investment program of the enterprise Text of a scientific article on the specialty "Economics and business" Melnikova Irina Yuryevna, Piskunova Ekaterina Evgenievna 2019 https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-investitsionnoy-programmy-predpriyatiya
Received - 07 October 2021 Accepted for publication - 10 October 2021
