CC BY
44сельскохозяйственные науки agricultural sciences
DOI: 10.12731/wsd-2016-4-8 УДК 631.16; 338.434
ЭФФЕКТИВНАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ КАК ИНСТРУМЕНТ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СТРАНЫ
Самоделкин А.Г., Дабахова Е.В., Безаев И.И., Романов А.А.
В настоящее время объективно существует проблема развития им-портозамещения и укрепления продовольственной безопасности, решение которой невозможно без современных и инновационных основных средств сельского хозяйства. В связи с этим приоритетное значение приобретает инвестиционная деятельность, необходимая для обеспечения воспроизводственных процессов. Открытым остается вопрос об инструментах, способствующих высокой эффективности процессов инвестирования сельскохозяйственных предприятий. Целью проводимых исследований являлось развитие теоретических положений, разработка методических и практических рекомендаций по повышению эффективности инвестиционной деятельности предприятий сельского хозяйства. В ходе исследования уточнено понятие «эффективность инвестиционной деятельности сельскохозяйственных предприятий» и разработана методика ее оценки. Апробация последней на различных уровнях экономики страны (для Нижегородской области, Приволжского федерального округа и Российской Федерации) показала, что, с одной стороны, необходима дальнейшая активизация инвестиционных процессов на основе совершенствования государ-
ственного механизма инвестиционного регулирования. С другой стороны, также требуется совершенствование управления инвестиционной деятельностью на предприятиях. С помощью разработанного методического подхода обоснован оптимальный уровень обеспеченности инвестициями, достижение которого с помощью рационального распределения мер государственной поддержки, в конечном итоге, будет способствовать росту валового сельскохозяйственного продукта. Предложены практические рекомендации по установлению принципов регулирования инвестиционной деятельности, направленных на ее повышение.
Ключевые слова: эффективность; инвестиционная деятельность; основные средства; сельскохозяйственные предприятия; инвестиционное регулирование.
EFFECTIVE INVESTMENT ACTIVITY OF AGRICULTURAL ENTERPRISES AS INSTRUMENT OF PROVIDING FOOD SECURITY OF THE COUNTRY
Samodelkin A.G., Dabakhova E.V., Bezayev I.I., Romanov A.A.
There is a problem of development of import substitution and strengthening of food security which solution is impossible without modern and innovative means of agriculture. In this regard the investment activity necessary for ensuring reproduction processes has the main significance. The question of instruments promoting high efficiency of investment processes of agricultural enterprises is still not solved. The aim of the research is development of theoretical issues, methodical and practical recommendations about increasing the efficiency of investment activity of agricultural enterprises. Conducting the research the concept "efficiency of investment activity of agricultural enterprises" is specified and the technique of its assessment is investigated. This approbation on various levels of national economy (for the Nizhny Novgorod Region, the Volga Federal District of Russian Federation) has shown that further activization of investment processes on the basis of
improvement of state mechanism of investment regulation is necessary. However, enhancement of investment activity management at the enterprises is also required. By means of the developed methodical approach the optimum level of investment security which achievement by rational distribution of state support measures will, finally, promote growth of a gross agricultural product. Practical recommendations about establishment of regulatmg principles of investment activity directed to its increase are offered.
Keywords: efficiency; investment activity; fixed means; agricultural enterprises; investment regulation.
Введение
Решение проблемы импортозамещения и в агропромышленном комплексе и обеспечения продовольственной безопасности тесно связано с необходимостью роста объемов сельскохозяйственного производства. Одним из механизмов этого является повышение эффективности инвестиционной деятельности сельскохозяйственных предприятий при воспроизводстве основных средств. В связи с этим требуется разработка соответствующих теоретических и практических подходов, выявление возможностей ее активизации в условиях присоединения России к ВТО. Текущая низкая эффективность инвестиционной деятельности снижает предпринимательскую инициативу в сельском хозяйстве и ставит под угрозу устойчивость развития сельских территорий.
Цель исследования
Развитие теоретических положений, разработка методических и практических рекомендаций по повышению эффективности инвестиционной деятельности сельскохозяйственных предприятий.
Объект и методы исследования
Объектом исследования является инвестиционная деятельность сельскохозяйственных предприятий Нижегородской области, Приволжского федерального округа и Российской Федерации.
Для выполнения исследования использовались фундаментальные и прикладные труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам развития инвестиционной деятельности, определению и повышению ее эффективности, монографии, статьи, материалы международных, всероссийских и региональных научно-практических конференций и семинаров.
В качестве информационной базы исследования использовались официальные данные Федеральной службы государственной статистики РФ, Территориального органа Федеральной службы государственной статистики РФ по Нижегородской области, материалы Министерства сельского хозяйства РФ, Министерства сельского хозяйства и продовольственных ресурсов Нижегородской области, нормативно-правовые акты РФ и ее субъектов, бухгалтерская отчетность сельскохозяйственных организаций Нижегородской области, материалы аналитических компаний, методические и справочные материалы, аналитические данные, представленные в периодических изданиях.
В процессе исследования применялись общенаучные и специальные методы анализа и синтеза, научной абстракции, диалектический метод, методы системного, структурного, факторного и функционального анализа, экспертных оценок, графического представления результатов исследования, метод стандартизации, индексный метод, а также методы экономико-математического моделирования. Для реализации цели было проведено анкетирование 45 руководителей хозяйств, произведены группировки статистических данных 100 сельскохозяйственных предприятий.
Практическая реализация указанных методов осуществлена на основе программных средств MS Excel, Statistica, SPSS.
Результаты исследования и их обсуждение
Подробный анализ экономической литературы, посвященной инвестированию [1-10], показал, что следует уточнить дефиницию эффективности инвестиционной деятельности сельскохозяйственных предприятий -соотношение между дополнительной прибылью, иным экономическим,
производственным или внеэкономическим потенциально долгосрочным эффектом, и затратами, полученными в процессе нормативно-правового, организационно-экономического и финансового воздействия сельскохозяйственных предприятий на выделение и не связанное с текущим потреблением преобразование ресурсов из одной формы в другую. Такая формулировка позволяет осуществлять анализ инвестиционной деятельности независимо от ее отраслевой направленности на конкретном предприятии, возникающей в результате специализации, что способствует универсализации данного исследования по сравнению с работами других авторов [10].
Впоследствии на основе существующих подходов [10-12] разработана методика определения эффективности инвестиционной деятельности сельскохозяйственных предприятий, в основе которой показатели эффективности инвестиций, эффективности производства, инвестиционной привлекательности, социальной и бюджетной эффективности и совокупный интегральный показатель эффективности инвестиционной деятельности (СИПЭИД).
В общем виде методика представляет следующий алгоритм: сбор (в том числе посредством заполнения представителями предприятий специализированных интернет-форм) территориальными органами статистики данных от предприятий, необходимых для расчета показателей по полученным экономическому, производственному, финансовому, социальному и бюджетному эффектам; определение показателей эффективности по каждой из указанных групп; расчет интегральных показателей по каждой группе; определение величины совокупного интегрального показателя эффективности инвестиционной деятельности (СИПЭИД); построение динамического ряда и линии тренда СИПЭИД; формирование оценки уровня эффективности инвестиционной деятельности предприятия при воспроизводстве основных средств и создание отчета для заинтересованных лиц (специалистам органа статистики для подготовки бюллетеней и сборников, руководству предприятий, представителям органов государственной власти и другим). С помощью такой методики возможно более
полно исследовать состояния инвестиционной деятельности в сельском хозяйстве, связанной с воспроизводством основных средств, что приведет к эффективному контролю за ней.
Исследование государственного механизма системы регулирования [13-16] позволяет утверждать, что для активизации сельскохозяйственных инвестиционных процессов требуется утверждение единой формы бизнес-плана для организаций, претендующих на государственную поддержку инвестиционной деятельности; снижение до 0% ставок транспортного налога, налога на имущество; ограничение уровнем 13,5% ставки налога на прибыль, подлежащей зачислению в бюджет региона; повышение срока предоставления налогового кредита и льгот минимум до 7 лет.
Кроме того, в результате проведенного анкетирования 45 руководителей сельскохозяйственных предприятий Нижегородской области установлено, что стимулирование к повышению эффективности инвестиционной деятельности при воспроизводстве основных средств должно осуществляться в рамках существующего процесса принятия решений о признании инвестиционных проектов сельскохозяйственных организаций приоритетными. Для этого необходимо сопоставление таких проектов в части использования резервов совершенствования управления инвестиционной деятельностью сельскохозяйственных предприятий при воспроизводстве основных средств. Среди таких резервов: стратегический план инвестиционной деятельности, ежегодное повышение квалификации руководства в области инвестиций, наличие специализированного инвестиционного менеджера, поддержка молодых специалистов в рамках инвестиционных проектов, экологический характер инвестиций.
Анализ существующих закономерностей и тенденций развития инвестиционной деятельности по схеме «сверху вниз», на макро-, мезо- и микроуровнях экономики России [17-20], показал, что существующие темпы роста и объемы инвестиций не способствуют коренному преобразованию основных фондов сельского хозяйства, увеличивающего его конкурентоспособность. Необходим такой уровень инвестиционных
процессов, который способствовал бы высокой эффективности инвестиционной деятельности при воспроизводстве основных средств. В связи с этим предложен методический подход к обоснованию оптимального уровня обеспеченности сельскохозяйственных предприятий инвестициями (инвестиционного рейтинга).
Алгоритм реализации такого подхода включает шесть этапов: устранение различий природно-, агроклиматических и экономических условий ведения производства с расчетом кадастрового коэффициента; кластеризацию сельскохозяйственных предприятий по типам воспроизводства основных средств; их группировку по критериям инвестиционной обеспеченности и вооруженности; ранжирование по рейтингу обеспеченности инвестициями; построение производственной функции Кобба - Дугласа для оценки степени влияния рейтинга обеспеченности инвестициями на эффективность инвестиционной деятельности; определение зависимости между эффективностью инвестиционной деятельности и результатами хозяйственной деятельности. При этом обоснована приоритетность обеспечения инвестициями предприятий, имеющих низкий уровень эффективности при неблагоприятном инвестиционном рейтинге. На основании данного методического подхода установлено, что с ростом обеспеченности сельскохозяйственных предприятий Нижегородской области инвестициями до оптимальных значений происходит повышение эффективности инвестиционной деятельности, выражающееся в увеличении совокупного интегрального показателя и сопровождающееся увеличением валовой сельскохозяйственной продукции.
Эффективность данного подхода доказана с помощью построенной экономико-математической модели рационального распределения государственной поддержки инвестиционной деятельности сельскохозяйственных предприятий Нижегородской области, имеющих низкий уровень ее эффективности и неблагоприятный инвестиционный рейтинг. Такое распределение направлено на оптимизацию обеспеченности инвестициями сельскохозяйственных предприятий и позволяет получить 28,9 млн руб. валовой продукции дополнительно в текущей ситуации и 488,3
млн руб. при использовании дополнительной государственной поддержки в размере 324,6 млн руб.
В то же время, как показывают расчеты, доля участия государства в финансировании инвестиционной деятельности при воспроизводстве основных средств высокоэффективных предприятий с благоприятным рейтингом обеспеченности инвестициями должна находиться пределах 6-9%.
Заключение
Результаты исследования инвестиционной деятельности подтверждают, что ее повышение является важным источником роста сельскохозяйственного производства, а, значит, укрепления продовольственной безопасности.
Поэтому в качестве практических рекомендаций по совершенствованию системы инвестиционного регулирования в аграрной сфере считаем, что необходимо предоставление интенсивной поддержки инвестиционной деятельности сельскохозяйственных предприятий при воспроизводстве основных средств.
При этом для стимулирования предприятий с высокой эффективностью должна предоставляться несвязанная основная государственная поддержка в зависимости от абсолютной эффективности инвестиционной деятельности, производной от инвестиционного рейтинга и совокупного интегрального показателя.
С целью оптимизации инвестиционного рейтинга целях требуется использование основной государственной поддержки с учетом абсолютной эффективности инвестиционной деятельности низкоэффективным предприятиям, которые имеют неблагоприятный рейтинг обеспеченности инвестициями.
Дополнительная государственная поддержка, предполагающая больший эффект, должна осуществляться на жестких условиях инвестиционных соглашений, регулирующих долю участия государства в финансировании инвестиционной деятельности при воспроизводстве основных средств высокоэффективных предприятий.
Список литературы
1. Бурых, Е.С. Инвестиции в аграрном секторе // Экономика, труд, управление в сельском хозяйстве. 2010. №3. С. 54-56.
2. Гитман, Л.Дж. Основы инвестирования. Пер. с англ. / Л.Дж. Гитман, М.Д. Джонк. М.: Дело, 1997. 1008 с.
3. Губернаторова, Л.В. Регулирование инвестиционной деятельности в сельском хозяйстве // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2009. № 10. С. 52-56.
4. Инвестиции: Терминологический словарь / Дж. М. Розенберг М.: ИН-ФРА-М, 1997. 400 с.
5. Кейнс, Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. Избранное. М.: Эксмо, 2007. 960 с.
6. Принципы инвестиций / З. Боди, А. Кейн, А. Дж. Маркус. М.: Вильямс, 2002. 994 с.
7. Шарп, У, Александр Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. // М.: ИН-ФРА-М, 2001. 1028 с.
8. Инвестиции / Игонина Л.Л. М.: Экономиста, 2005. 478 с.
9. Инвестиции: учебное пособие / Л. Д. Зубкова. Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2009. 332 с.
10. Сергеев, И.В., Веретенникова И.И., Яновский В.В. Организация и финансирование инвестиций // М.: Финансы и статистика, 2002. 400 с.
11. Дворядкин Д.А. Повышение эффективности функционирования сельскохозяйственных организаций: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. Новосибирск., 2012. 24 с.
12. Борисов, В.А., Царегородцев, Е.И. Методика оценки результатов инвестиционной деятельности Республики Марий Эл // Вестник Марийского государственного университета. 2014. № 2. С. 37-40.
13. Дмитриева, О.В. Экономическая диагностика инвестиционной деятельности предприятий отрасли печати // Известия высших учебных заведений. Проблемы полиграфии и издательского дела. 2001. №3-4. С. 132-144.
14. Постановление Правительства РФ от 14.07.2012 N 717 (ред. от 15.04.2014) «О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулиро-
вания рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013 - 2020 годы» // СПС «Консультант Плюс».
15. Закон РТ от 25.11.1998 N 1872 (ред. от 17.05.2012) «Об инвестиционной деятельности в Республике Татарстан» // СПС «Консультант Плюс».
16. Закон Нижегородской области от 31.12.2004 № 180-З (ред. от 25.12.2008) «О государственной поддержке инвестиционной деятельности на территории Нижегородской области» // СПС «Консультант Плюс».
17. Закон Пензенской области от 30.06.2009 № 1755-ЗПО (ред. от 04.07.2014) «Об инвестициях и государственно-частном партнерстве в Пензенской области» // СПС «Консультант Плюс».
18. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2012: Стат. сб. / Росстат. М., 2012. 990 с.
19. Инвестиции в России. 2011: Стат. сб./ Росстат. М., 2011. 303 с.
20. www.gks.ru
21. Дубик, Е.А. Оценка эффективности инвестиционной деятельности в экономических системах на разных уровнях управления // Вестник Челябинского государственного университета. 2013. № 8. С. 32-36.
References
1. Burykh E.S. Investitsii vagrarnom sektore [Investments in agriculture]. Ekono-mika, trud, upravlenie vsel'skom khozyaystve, 2010, no. 3, pp. 54-56.
2. Gitman L.Dzh. Osnovy investirovaniya [Investing Basics]. Trans. from English]. L.Dzh. Gitman, M.D. Dzhonk. M.: Delo, 1997. 1008 p.
3. Gubernatorova L.V. Regulirovanie investitsionnoy deyatel'nosti v sel'skom khozyaystve [Regulation of investment activity in agriculture and agricultural economics]. Ekonomika sel'skokhozyaystvennykh ipererabaty-vayushchikh predpriyatiy, 2009, no. 10, pp. 52-56.
4. Investitsii: Terminologicheskiy slovar' [Investments: Glossary]. Dzh. M. Rozenberg. M.: IN-FRA-M, 1997. 400 p.
5. Keyns, Dzh.M. Obshchaya teoriya zanyatosti, protsenta i deneg. Izbrannoe [The General Theory of Employment, Interest and Money. Favorites]. M.: Eks-mo, 2007. 960 p.
6. Bodi Z., Keyn A., Markus A.Dzh. Printsipy investitsiy [The principles of investment]. M.: Vil'yams, 2002. 994 p.
7. Sharp U., Aleksandr G., Beyli Dzh. Investitsii [Investments]: Trans. from English. M.: IN-FRA-M, 2001. 1028 p.
8. Investitsii [Investment ]. Igonina L.L. M.: Ekonomist", 2005. 478 p.
9. Zubkova L.D. Investitsii [Investments]: a tutorial. Tyumen: Izd-vo TyumGU, 2009. 332 p.
10. Sergeev, I.V., Veretennikova I.I., Yanovskiy V.V. Organizatsiya i finansiro-vanie investitsiy [The organization and financing of investments]. M.: Finansy i statistika, 2002. 400 p.
11. Dvoryadkin D.A. Povyshenie effektivnosti funktsionirovaniya sel'skokhozyayst-vennykh organizatsiy [Improving the efficiency of functioning of the agricultural organizations]: Author. Dis. ... Cand. ehkon. Sciences. Novosibirsk., 2012. 24 p.
12. Borisov V.A., Tsaregorodtsev E.I. Metodika otsenki rezul'tatov investitsion-noy deyatel'nosti Respubliki Mariy El [Methods of evaluation of investment performance of Mari El]. Vestnik Mariyskogo gosudarstvennogo universiteta, 2014, no. 2, pp. 37-40.
13. Dmitrieva O.V. Ekonomicheskaya diagnostika investitsionnoy deyatel'nosti predpriyatiy otrasli pechati [Economic diagnostics of investment activity of the industry Print]. Izvestiya vysshikh uchebnykh zavedeniy. Problemy poli-grafii i izdatel'skogo dela, 2001, no. 3-4, pp. 132-144.
14. Postanovlenie Pravitel'stva RF ot 14.07.2012 N 717 (red. ot 15.04.2014) "O Gosudarstvennoy programme razvitiya sel 'skogo khozyaystva i regulirovaniya rynkov sel 'skokhozyaystvennoy produktsii, syr'ya i prodovol 'stviya na 2013 -2020 gody" [On the State program of agricultural development and regulation of agricultural products, raw materials and food for 2013-2020]. SPS «Kon-sul'tant Plyus».
15. Zakon RTot 25.11.1998 N1872 (red. ot 17.05.2012) "Ob investitsionnoy deyatel'nosti v Respublike Tatarstan" [On investment activity in the Republic of Tatarstan]. SPS «Konsul'tant Plyus».
16. Zakon Nizhegorodskoy oblasti ot 31.12.2004 № 180-Z (red. ot 25.12.2008) "O gosudarstvennoypodderzhke investitsionnoy deyatel'nosti na territorii Nizhe-
gorodskoy oblastF [On state support of investment activity on the territory of Nizhny Novgorod region]. SPS «Konsul'tant Plyus».
17. Zakon Penzenskoy oblasti ot 30.06.2009 № 1755-ZPO (red. ot 04.07.2014) "Ob investitsiyakh i gosudarstvenno-chastnom partnerstve v Penzenskoy oblasti" [On investments and public-private partnership in the Penza region]. SPS «Konsul'tant Plyus».
18. RegionyRossii. Sotsial'no-ekonomicheskiepokazateli [Regions of Russia. Socio-economic indicators]. 2012: Stat. sb. Rosstat. M., 2012. 990 p.
19. Investitsii vRossii [Investments in Russia. 2011: Stat. Sat]. Rosstat. M., 2011. 303 p.
20. www.gks.ru
21. Dubik E.A. Otsenka effektivnosti investitsionnoy deyatel 'nosti v ekonomicheski-kh sistemakh na raznykh urovnyakh upravleniya [Evaluating the effectiveness of investment activity in economic systems at different levels of management]. Vestnik Chelyabinskogo gosudarstvennogo universiteta, 2013, no. 8, pp. 32-36.
ДАННЫЕ ОБ АВТОРАХ
Самоделкин Александр Геннадьевич, доктор биологических наук, профессор, ректор
Нижегородская государственная сельскохозяйственная академия пр. Гагарина, 97, г. Нижний Новгород, Российская Федерация
Дабахова Елена Владимировна, доктор сельскохозяйственных наук, профессор, проректор по научной и инновационной работе
Нижегородская государственная сельскохозяйственная академия пр. Гагарина, 97, г. Нижний Новгород, Российская Федерация dabakhova@yandex.ru
Безаев Иван Иванович, доктор экономических наук, профессор, зав. кафедрой «Экономика и организация предприятий АПК»
Нижегородская государственная сельскохозяйственная академия пр. Гагарина, 97, г. Нижний Новгород, Российская Федерация 1_expert@mail.ru
Романов Александр Алексеевич, кандидат экономических наук, референт ректора, доцент кафедры «Экономика и организация предприятий АПК», председатель Совета молодых ученых Нижегородской ГСХА
Нижегородская государственная сельскохозяйственная академия пр. Гагарина, 97, г. Нижний Новгород, Российская Федерация aleksandrro@yandex.ru
DATA ABOUT THE AUTHORS Samodelkin Alexander Gennadevich, Rector, Doctor of Biological Science, Professor
Nizhny Novgorod State Agricultural Academy
97, Gagarin Ave., Nizhny Novgorod, Russian Federation
Dabakhova Elena Vladimirovna, Professor, Vice rector for scientific and innovative work, Doctor of Agricultural Science
Nizhny Novgorod State Agricultural Academy
97, Gagarin Ave., Nizhny Novgorod, Russian Federation
Bezayev Ivan Ivanovich, Head of Department of Economy and organization of the enterprises of agrarian and industrial complex, Doctor of Economics, Professor
Nizhny Novgorod State Agricultural Academy
97, Gagarin Ave., Nizhny Novgorod, Russian Federation
Romanov Alexander Alekseevich, Assistant of the rector, Associate professor of Department of Economy and organization of the enterprises of agrarian and industrial complex, Ph. D. in Economics
Nizhny Novgorod State Agricultural Academy
97, Gagarin Ave., Nizhny Novgorod, Russian Federation
aleksandrro@yandex.ru
SPIN-code: 7563-1617
